【正文】 人事部接收員工檔案，做好記錄，在規(guī)定時間內(nèi)存入公司合作的存檔機構指定機構存檔存檔機構存檔，并發(fā)出回執(zhí)4保存回執(zhí)人事部保存存檔機構的回執(zhí)，以備查用5核算存檔費用人事部定期整理統(tǒng)計公司員工檔案相關情況，并核算存檔費用，形成報表，提交上級審批審批主管領導審批人事部提交的存檔費用核算報表，在3個工作日內(nèi)做出批示。同意，則通知財務部結算付款，不同意則通知人事部重新核算確定相關費用費用結算財務部定期結算存檔費用6建立公司內(nèi)部員工檔案人事部收集整理員工各種信息，包括身份證明、學歷學位證明、各類證書、招聘資料、勞動合同及附件、試用轉(zhuǎn)正文件、各類人事通知單、獎懲文件、績效評估報告、離職文件等7整理保存內(nèi)部員工檔案定期對內(nèi)部員工檔案進行整理、更新，并妥善保存8內(nèi)部員工檔案的查閱銷毀制定檔案查閱及銷毀規(guī)定，按規(guī)定辦理查閱試用，以及檔案銷毀程序，銷毀檔案須經(jīng)主管領導審批同意后方可執(zhí)行（8）員工勞動合同管理流程節(jié)點員工部門負責人/分管領導人事部相關規(guī)程/表單123465新員工入職試用期滿合同期滿是否續(xù)簽否考核合格是勞動仲裁機構簽字備案存檔辦理離職手續(xù)簽訂試用合同不合格簽訂正式合同辭退/延長試用期勞動合同書員工檔案員工勞動合同管理流程說明流程節(jié)點責任人工作說明1新員工入職員工新員工按照企業(yè)要求辦理入職簽訂試用合同人事部按照企業(yè)人事管理規(guī)定，一個星期內(nèi)與新員工簽訂試用合同，一般試用期為3～6個月2試用期滿員工試用期滿，員工提出轉(zhuǎn)正申請3考核部門負責人/分管領導部門負責人根據(jù)新員工在試用期內(nèi)的表現(xiàn)、業(yè)績等進行評價、考評，并給出處理意見。合格則簽訂正式勞動合同，不合格則予以辭退或延長試用期等處理4簽訂正式合同人事部，在規(guī)定期限內(nèi)與新員工簽訂正式合同，同時密切關注老員工的合同到期情況，員工個人及公司人事部各執(zhí)一份合同期滿員工合同期滿，人事部提前通知相關員工，與其協(xié)商是否續(xù)簽合同，同意則續(xù)簽勞動合同，不同意則辦理離職手續(xù)5勞動仲裁機構簽字備案人事部不論是新簽勞動合同還是續(xù)簽勞動合同，都應送交勞動仲裁機構簽字備案，以備查考6存檔人事部將新老合同備案、存檔，以備查考在現(xiàn)今激烈的市場競爭以及金融危機的影響下，企業(yè)為了自身的生存和發(fā)展必須做好財務管理工作，規(guī)避風險，才能生存下去，達到經(jīng)濟效益最大化。財務部門是企業(yè)的核心部門之一，財務部各項工作的執(zhí)行效果直接影響著管理者能否做出正確決策，同時還影響企業(yè)其他部門的工作進程。為了讓財務部門的工作更加快速高效，財務部門要用流程化的觀點進行財務管理。財務流程關系到財務管理工作的各個環(huán)節(jié)，由于不同企業(yè)財務管理環(huán)節(jié)的業(yè)務特點具有差異，故其形成的財務流程也有所不同。其主要財務流程主要有財務預算流程、費用報銷管理流程、應收賬款流程、財務報表管理、會計審計流程、稅務管理等。下面是某企業(yè)常用的財務管理流程，僅供參考。 (1)財務預算工作流程節(jié)點總經(jīng)理財務經(jīng)理財務部各部門關聯(lián)規(guī)程/表單7654321YYNNYY年度預算下達確定公司經(jīng)營和預算目標審核召開公司預算平衡會議NN審核審核審核修正公司總體預算制定公司總體預算方案制定預算編制辦法和原則匯總各部門預算預算編制資料存檔預算執(zhí)行修正預算召開部門預算會議編制部門預算草案公司預算平衡會議記錄部門預算草案國家相關法律法規(guī)公司年度預算方案財務預算管理流程說明流程節(jié)點責任人工作說明1確定公司經(jīng)營和預算目標總經(jīng)理每年年初總經(jīng)理應收集相關財務信息，確定新年度公司經(jīng)營目標和預算目標，并下達給財務部和公司各部門制定預算編制辦法和原則財務部，結合企業(yè)實際情況預算編制辦法和原則，明確預算編制的內(nèi)容、格式、范圍、要求、注意事項等召開部門預算會議各部門各部門經(jīng)理負責組織召開部門預算會議2編制部門預算草案各部門根據(jù)所負責的業(yè)務, 按公司預算編制通知的要求，結合本部門下一年度工作計劃與上年度本部門預算執(zhí)行情況，編制各部門業(yè)務預算草案，并提交財務部匯總各部門預算財務部對各部門預算進行匯總，試算平衡3制定公司總體預算方案財務部編制出公司的《年度財務預算匯總表》預計公司總體預算方案,上報上級領導審核審核財務經(jīng)理審查財務預算的編制是否符合公司擬定的年度經(jīng)營目標和預算目標。通過則提交總經(jīng)理審核；未通過則提出進一步修訂完善的意見，通知由財務部修正調(diào)整預算草案審核總經(jīng)理負責審核財務經(jīng)理提交的公司財務預算草案，通過4召開公司預算平衡會議總經(jīng)理根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和目標，平衡各個部門間的預算，并征得各個部門的認同修正預算各部門根據(jù)預算平衡會議的決定修正部門預算方案5修正公司總體預算財務部匯總修正后的部門預算方案，在此基礎上修正公司總體預算，形成新的預算方案審核財務經(jīng)理審核修正后的公司總體預算方案，通過則提交總經(jīng)理審核，未通過則提出修正意見，通知財務部再次修正審核總經(jīng)理審核財務經(jīng)理提交的財務預算方案，通過則通知各部門執(zhí)行，未通過則提出意見，并通知財務經(jīng)理重新修正6年度預算下達下達審核通過的預算方案，通知各部門按預算執(zhí)行預算執(zhí)行各部門各部門嚴格按照公司預算執(zhí)行要求執(zhí)行預算7預算編制資料存檔財務部整理匯總預算編制資料并存檔，以備查用（2）費用報銷管理流程節(jié)點總經(jīng)理財務部出納會計各部門相關規(guī)程 /表單7654321YN審核N審批Y預算外更新財務賬審核Y費用總表審批N現(xiàn)金/銀行/日記賬審核報銷編制憑證明細賬及總賬會計報表簽字確認付款產(chǎn)生費用財務報表明細賬總賬報銷申請單現(xiàn)金/銀行/日記賬費用報銷管理制度費用報銷管理流程說明流程節(jié)點責任人工作說明1產(chǎn)生費用各部門因出差、招待、采購等產(chǎn)生的費用，報銷人員必須取得完整真實、合法的原始憑證2簽字確認各部門，所有簽名均應附注日期審批財務部對員工上交的報銷申請及原始憑證進行核對、審批，通過則提交總經(jīng)理審批。未通過則根據(jù)實際情況做出處理，包括退回報銷單(注明退回原因)。剔除部分不合格、不合理、說明不全之金額后付款(附剔除原因)。要求報銷人員補充說明或補必要單證審批總經(jīng)理主要對預算外的費用進行審批，看其是否真實、合理。同意則交出納審核報銷，然后付款；不同意則通知財務經(jīng)理及財務部再次確認審核3審核報銷出納核對員工上交的報銷的相關票據(jù)是否齊全，填寫是否真正確，發(fā)票是否合規(guī)，報銷是否符合相關標準、是否符合報銷審批簽字程序等，通過則辦理報銷業(yè)務（依據(jù)現(xiàn)金收付憑證收款/付款，報銷人簽字）以及其他相關手續(xù)4編制憑證出納編制登記現(xiàn)金/銀行/日記賬會計編制匯總費用明細賬及總賬5會計報表會計按照公司規(guī)定周期匯總編制會計報表，并上報財務部審核審核財務部財務部工作人員對報表的準確、合理、正確性等進行審核，財務經(jīng)理6費用總表財務部按照公司規(guī)定周期匯總編制費用總表，為企業(yè)管理提供財務支持，并報總經(jīng)理審批蓋章認可總經(jīng)理審批費用總表，同意則蓋章，并通知財務部7更新財務賬財務部及時更新財務賬（3）應付賬款管理流程節(jié)點出納財務經(jīng)理會計部門經(jīng)理相關職能部門相關規(guī)程/表單5678994321編制復核記賬憑證登記賬簿對賬更新財務賬付款匯款支票付款匯票付款領票開票核對支付憑證提出付款申請審核承兌、以貨抵賬付款審核審核制取付款憑證審核付款憑證辦理付款業(yè)務匯票支票付款申請單應付應收賬款管理制度應付賬款管理流程說明流程節(jié)點責任人工作說明1提出付款申請各職能部門經(jīng)辦人依據(jù)合同提出付款申請，并支取原始憑證，送交部門經(jīng)理審核審核部門經(jīng)理按照部門預算計劃，以及公司規(guī)定的權限審核，同意則送交會計審核，有異議則通知申請人修正、補充審核會計依據(jù)預算進行審核，并查詢應付款、依據(jù)合同相關條款，核對單據(jù)，通過則送交財務經(jīng)理審核；有異議則通知申請部門拒付款審核財務經(jīng)理在權限內(nèi)審核，并在付款申請書上注明付款方式和時間。批準則通知會計制證，不同意則通知申請部門拒付2制取付款憑證會計按規(guī)定制取結算/結算憑證，交財務經(jīng)理審核后，再交出納進行付款操作3審核付款憑證財務經(jīng)理對所有付款憑證認真檢查核對無誤后，通知出納辦理付款業(yè)務4辦理付款業(yè)務出納、以貨抵賬付款的方式付款，則直接由會計辦理付款手續(xù)，則出納登記支票領用本并開具支票，加蓋印章，經(jīng)辦人在支票領用本上簽字后領用支票，送交出納辦理付款，則出納填寫相應憑證和票據(jù)后，辦理付款5付款匯款出納按照付款方式辦理付款/匯款核對支付憑證會計按規(guī)定核對支付憑證，確保數(shù)額、內(nèi)容等正確無誤6登記賬簿登記應付賬款明細賬7編制復核記賬憑證根據(jù)已經(jīng)支付的付款原始憑證編制付款記賬憑證，并檢查實際支付金額與發(fā)票金額是否相符8對賬定期或不定期編制應付賬款對賬函，與對方對賬，并要求雙方在對賬函上簽字蓋章9更新財務賬將編制的記賬憑證輸入財務電腦系統(tǒng)，及時更新（4）應收賬款管理流程節(jié)點業(yè)務部門 財務部財務主管法務部相關規(guī)程/表單85764321交單問題賬款催款Y應收賬款報告編制銀行調(diào)節(jié)表賬務處理付款N審核開發(fā)票，確認應收賬款登記編制應收賬款明細及賬齡報告審批Y能否收回審核N法律訴訟發(fā)票提單銷售合同應收欠款賬齡分析銷售臺賬報表應收賬款管理流程說明流程節(jié)點責任人工作說明1交單業(yè)務部門提交銷售合同、提單等單證給財務部備案審核財務部審核、查對業(yè)務人員提交的銷售合同、提單及財務開票信息是否正確、一致。對合同約定的結算金額、結算方式、收款和開票約定、違約責任等條款要認真審核。無異議則送交財務經(jīng)理審批審批財務經(jīng)理對財務部提交的報表進行審批，及時作出批示，無異議則通知財務部開發(fā)票2開發(fā)票，確認應付賬款財務部對憑證審核無誤的訂單開具發(fā)票，確認銷售收入和應收賬款3登記編制財務報告財務部編制應收賬款明細報告和賬齡報告，為業(yè)務部門對應收款項的進行可收回性分析提供數(shù)據(jù)支持4確認是否按時付款財務部根據(jù)合同規(guī)定的日期以及企業(yè)回款規(guī)定等，檢查客戶是否在期限內(nèi)付款，貨款是否到賬、是否完全到賬等，將應回而未回的款項編制應收賬款明細表，通知業(yè)務部催款，如已付款則進行賬務處理催款業(yè)務部對逾期欠款，應會同財會部制定相應措施，落實催收責任，及時組織催收欠款5問題賬款業(yè)務部如出現(xiàn)問題賬款，需分析回款對策，送交財務經(jīng)理審批并協(xié)助財務部分析是否能收回，審核確認財務經(jīng)理對于能夠收回的賬款，可協(xié)助業(yè)務人員與客戶協(xié)商辦理延期付款手續(xù)或要求客戶及時付款，通知財務部進行賬務處理；如果不能收回則付諸法律6賬務處理財務部，要及時入賬核銷，沖減應收賬款并更新記錄，按照規(guī)定審批程序批準后作為壞賬損失處理。已處理的壞賬要建立備查簿逐筆登記，以保留追索權7編制銀行調(diào)節(jié)表財務部核對銀行存款,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表審核財務經(jīng)理審核報表數(shù)據(jù)，嚴格把關8應收賬款報告財務部總結應收賬款情況并遞交應收賬款管理報告(5)籌資業(yè)務管理流程節(jié)點總經(jīng)理財務經(jīng)理籌資主管籌資專員相關規(guī)程/表單654321審核審批審批審核審批審核提出籌資業(yè)務管理建議編制籌資分析報告籌資考核籌資賬務處理編制籌資計劃提交賬務處理憑證執(zhí)行籌資計劃籌資管理制度籌資分析報告籌資計劃籌資業(yè)務管理流程說明流程節(jié)點責任人