【正文】 內(nèi)部固定資產(chǎn)的調(diào)撥由各事業(yè)部、子公司資產(chǎn)管理部門統(tǒng)一管理。 第十八條 固定資產(chǎn)的調(diào)撥程序： 固定資產(chǎn)的調(diào)撥，先由使用單位提出書面申請，管理部門在本單位內(nèi)平衡，提出調(diào)撥報告，按權(quán)責(zé)劃分逐級報請本單位總經(jīng)理審批。 xx石油發(fā)展集團(tuán)固定資產(chǎn)管理制度（建議稿） 5 管理部門開具“固定資產(chǎn)調(diào)撥單”，由調(diào)入、調(diào)出單位簽字后，按調(diào)撥單所列內(nèi)容進(jìn)行現(xiàn)場交接，調(diào)出單位不得以任何理由拒絕辦理或借故拖延。 “固定資產(chǎn)調(diào)撥單”一式四份，一份由調(diào)出單位保存，一份由調(diào)入單位保存，一份交財務(wù)部門做賬務(wù)處理，一份留管理 部門備查。 調(diào)撥設(shè)備由管理部門組織安裝、調(diào)試后調(diào)入單位使用，其費(fèi)用報財務(wù)部門做賬務(wù)處理。 第十九條 資產(chǎn)送修處理： 固定資產(chǎn)須送廠商修復(fù)時，由管理部門開具“料品交運(yùn)單”一式六聯(lián)，第一聯(lián)經(jīng)辦部門自存，第二聯(lián)送財務(wù)部門，第三聯(lián)由門衛(wèi)暫存，于次日轉(zhuǎn)送財務(wù)部門，第四、第五、第六聯(lián)交承運(yùn)商隨同物品出廠，第四聯(lián)交收料廠商暫存，供作物品回廠交貨的憑證，經(jīng)辦部門于驗收后轉(zhuǎn)交財務(wù)部門核銷，第五聯(lián)供申請運(yùn)費(fèi)，第六聯(lián)由收料廠商簽收并送回經(jīng)辦部門。 第六章 固定資產(chǎn)的租賃與 外借 第二十條 承租資產(chǎn)的程序： 管理部門 根據(jù)固定資產(chǎn)使用單位提出的需求申請，經(jīng)綜合分析平衡后，提出承租報告，報送 本單位總經(jīng)理 審批 ，事業(yè)部、子公司重大固定資產(chǎn)承租須報集團(tuán)總部相關(guān)管理部門審批 。 經(jīng)報批同意的承租項目，由 管理部門 根據(jù)承租資產(chǎn)的原值、新舊程度和折舊費(fèi)用等綜合因素，會同財務(wù)部門與租賃方協(xié)商租賃費(fèi)用和其他條款，（必要時請中介評估機(jī)構(gòu)參加） ， 然后簽署有關(guān)租賃合同。 租賃合同簽署之前須經(jīng)集團(tuán)法律專業(yè)管理部門審核。 xx石油發(fā)展集團(tuán)固定資產(chǎn)管理制度（建議稿） 6 承租后的固定資產(chǎn)由 管理部門 負(fù)責(zé)組織固定資產(chǎn)的管理工作。 有關(guān)租賃費(fèi)用和管理 費(fèi)用報財務(wù)部門做帳務(wù)處理。租賃后固定資產(chǎn)列入公司固定資產(chǎn)管理規(guī)程。 租賃期滿后，如需繼續(xù)租賃的固定資產(chǎn)，應(yīng)按上述程序進(jìn)行租賃，不需要者，則報財務(wù)部門做帳務(wù)處理。 第二十一條 出租或外借處理： 固定資產(chǎn)出租或外借，管理部門應(yīng)先會同財務(wù)部門協(xié)商出租費(fèi)用和條款， （必要時請中介評估機(jī)構(gòu)參加） ，擬定出出租或外借報告，按序呈本單位總經(jīng)理核準(zhǔn)后簽署有關(guān)合同，副本送財務(wù)部門以備核對，合同內(nèi)容應(yīng)包括修繕保養(yǎng)及稅捐負(fù)擔(dān)、租金、運(yùn)費(fèi)、歸還期限、保持原狀、附屬設(shè)備明細(xì)等。重大固定資產(chǎn)出租或外借須報集團(tuán)總部資產(chǎn)管理部門審批。出 租或外借合同 簽署之前須經(jīng)集團(tuán)法律專業(yè)管理部門審核。 財務(wù)部門做賬務(wù)處理。 管理部門對租賃期滿返回的固定資產(chǎn)，必須進(jìn)行驗收。 第七章 固定資產(chǎn)的閑置及處理 第二十二條 固定資產(chǎn)閑置的條件：指在用固定資產(chǎn)已連續(xù)停用一年以上或購進(jìn)二年以上不能投 入使用 、變更計劃后不使用，但仍有使用價值、工程項目竣工投產(chǎn)后一年不需用的固定資產(chǎn)。 第二十三條 固定資產(chǎn)閑置的申報、審批程序： 各單位有符合固定資產(chǎn)閑置條件的固定資產(chǎn)，到 管理部門 領(lǐng)取 “ 閑置固定資產(chǎn)申報表 ” ，必須逐項填報表中內(nèi)容，報 管理部門 。 xx石油發(fā)展集團(tuán)固定資產(chǎn)管理制度（建議稿） 7 管理部門 根據(jù)上報的 “ 閑置 固定資產(chǎn)申報表 ” 會同有關(guān)單位人員進(jìn)行審定，結(jié)合全公司設(shè)備利用情況進(jìn)行綜合平衡。 管理部門 根據(jù)審定平衡情況提出意見，報主管領(lǐng)導(dǎo)審 核、總經(jīng)理審批 后實施。 第 二十四 條 閑置固定資產(chǎn)的保管 經(jīng)申報批準(zhǔn)后的閑置固定資產(chǎn)，小型設(shè)備應(yīng)集中保管，由申報單位按通知送到閑置庫，送庫前必須進(jìn)行保養(yǎng)、完好配套并辦理入庫手續(xù)。 對于大型設(shè)備，一般存放在各申報單位，申報單位應(yīng)作好維修保養(yǎng)工作，不得隨意拆卸設(shè)備附件，保證設(shè)備完好，并加蓋防塵防濕罩，以確保隨時能夠調(diào)出使用。 閑置固定資產(chǎn)需要重新啟用或調(diào)出時，必須提出申請報告，經(jīng)確認(rèn)后，憑 管理部門 簽發(fā)的調(diào)撥單進(jìn)行辦理。 第二十五條 閑置固定資產(chǎn)的處理 固定資產(chǎn)的管理部門至少每 3個月應(yīng)將經(jīng)營上認(rèn)為無利用價值的閑置固定資產(chǎn)予以整理，填具“閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表”，擬定處理意見后呈報本單位主管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理，經(jīng)核定標(biāo)售者須按下列規(guī)定辦理： 管理部門應(yīng)即按“閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表”所列經(jīng)批示讓售部分開具“固定資產(chǎn)讓售比價單”一式三聯(lián)，由本單位總經(jīng)理指派專人或由采購部門負(fù)責(zé)招商比價，并將比價結(jié)果轉(zhuǎn)記于“標(biāo)售比價單”后，第三聯(lián)自存，第一、第二聯(lián)呈總經(jīng)理核決后，由經(jīng)辦人將第 二聯(lián)送財務(wù)部門以憑核對，第一聯(lián)送管理部門以便發(fā)貨。 事業(yè)部、子公司重大固定資產(chǎn)處理須報集團(tuán)總部資產(chǎn)管理部門審xx石油發(fā)展集團(tuán)固定資產(chǎn)管理制度（建議稿） 8 批。 第二十六條 閑置固定資產(chǎn)變價處理 收入應(yīng) 上繳財務(wù) 部門 做帳務(wù)處理，任何人不得私自挪作他用。 第八章 固定資產(chǎn)的報廢及處理 第二十七條 固定資產(chǎn)的報廢條件： 使用時間已滿效用年限，折舊已提完且喪失社會使用價值的固定資產(chǎn) ；屬技術(shù)性淘汰機(jī)型，性能已達(dá)不到使用要求，且無法恢復(fù)性能或論證后改造價值不高的固定資產(chǎn)。 淘汰機(jī)型以國家規(guī)定的淘汰產(chǎn)品目錄為依據(jù)。 有有關(guān)部門文件規(guī)定或生產(chǎn) 廠家的證明、文件等。 因遭受自然災(zāi)害或事故造成嚴(yán)重?fù)p壞，無法修復(fù)使用價值者，或因事故造成報廢，必須附有災(zāi)情和事故處理報告。 因規(guī)劃變更或改造、擴(kuò)建要拆除的建筑物或系統(tǒng)工程。 第 二 十 八 條 固定資產(chǎn)報廢審批程序 ： 凡是符合報廢條件的固定資產(chǎn)，由使用單位組織有經(jīng)驗人員參加的技術(shù)鑒定小組對其進(jìn)行技術(shù)鑒定，填寫《固定資產(chǎn)報廢申請表》和《固定資產(chǎn)報廢鑒定表》上報 管理部門 。 固定資產(chǎn)管理部門對所申請報廢的固定資產(chǎn)，應(yīng)組織技術(shù)人員、管理人員進(jìn)行復(fù)查和條件評定，簽署意見后報部門主管領(lǐng)導(dǎo)審核。 審核后的資料經(jīng)財務(wù)部 門 簽署后報 主 管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理 審批。 事業(yè)部、子公司重大固定資產(chǎn)報廢須報集團(tuán)總部資產(chǎn)管理部門審批。 xx石油發(fā)展集團(tuán)固定資產(chǎn)管理制度（建議稿） 9 審批后的報廢固定資產(chǎn)材料報 財務(wù)部 做帳務(wù)處理，并存檔。 第 二十九 條 報廢固定資產(chǎn)的保管： 生產(chǎn)裝置或成套設(shè)備拆除報廢時，其中可利用部分不作報廢，將價值扣除另列帳、卡，繼續(xù)使用。 固定資產(chǎn)報廢后，各單位一般不得留用，確因本單位經(jīng)營需繼續(xù)使用的，在保證安全和質(zhì)量的前提下，由使用單位提出申請，業(yè)務(wù)主管單位進(jìn)行鑒定，業(yè)務(wù)主管單位領(lǐng)導(dǎo)簽字，報部門主管領(lǐng)導(dǎo)審 核、總經(jīng)理審批 后，方能使用，并建帳管理。留用單位不能自行處理。 報廢資產(chǎn)中的設(shè)備 原則上送交設(shè)備庫，由 管理部門 建帳保管。 入庫報廢設(shè)備必須保證設(shè)施完整、齊全。對于報廢資產(chǎn)中的大型設(shè)備可先存放在使用單位，使用單位必須保證整機(jī)和附件的完整性，視實際情況做處理 。 第三十條 報廢固定資產(chǎn)的處理程序： 1. 對于報廢固定資產(chǎn)中確實不能再使用的固定資產(chǎn)，由 管理部門提出，報請主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，按廢舊物資處理。 2. 對于部分在保證安全的前提下，可以用在低精度地方；通用性大的報廢固定資產(chǎn)，應(yīng)積極向外