【正文】 主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作,組織實施董事會決議,并向董事會報告工作；組織實施公司年度經(jīng)營計劃和投資方案；擬訂公司內(nèi)部管理機構(gòu)設(shè)置方案；擬訂公司的基本管理制度；制定公司的具體規(guī)章；提請董事會聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人；決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會決定聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員；本章程或董事會授予的其他職權(quán)。第三十六條 在董事會授權(quán)下，總經(jīng)理對公司內(nèi)部控制制度的建立、實施、監(jiān)督、完善負(fù)責(zé)。總經(jīng)理應(yīng)充分履行職權(quán)，健全公司內(nèi)部控制，確保內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行。第三十七條 經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)，公司各下屬經(jīng)營單位、業(yè)務(wù)部門在其規(guī)定的業(yè)務(wù)、財務(wù)、人事等授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的經(jīng)營管理職能。第三十八條 公司各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和管理程序必須遵循交易授權(quán)原則，經(jīng)辦人員的每一項工作必須是在其業(yè)務(wù)授權(quán)范圍內(nèi)、按照一定的操作規(guī)程進(jìn)行的。第三十九條 對已獲授權(quán)的部門和人員應(yīng)建立有效的評價和反饋機制，對已不適用的授權(quán)應(yīng)及時修改或取消授權(quán)。第五節(jié) 信息與溝通第四十條 公司必須及時、準(zhǔn)確、完整地收集與經(jīng)營管理相關(guān)的各種信息，并使這些信息以適當(dāng)?shù)姆绞皆诠居嘘P(guān)層級之間進(jìn)行及時傳遞、有效溝通和正確應(yīng)用的過程。第四十一條 公司應(yīng)全面收集來源于公司外部及內(nèi)部、與公司經(jīng)營管理相關(guān)的財務(wù)及非財務(wù)信息，為內(nèi)部控制的有效運行提供信息支持。第四十二條 內(nèi)部信息主要包括會計信息、生產(chǎn)經(jīng)營信息、資本運作信息、人員變動信息、技術(shù)創(chuàng)新信息、綜合管理信息等。公司通過會計資料、經(jīng)營管理資料、調(diào)查研究報告、會議記錄紀(jì)要、專項信息反饋、內(nèi)部報刊網(wǎng)絡(luò)等渠道和方式獲取所需的內(nèi)部信息。第四十三條 外部信息主要包括政策法規(guī)信息、經(jīng)濟(jì)形勢信息、監(jiān)管要求信息、市場競爭信息、行業(yè)動態(tài)信息、客戶信用信息、社會文化信息、科技進(jìn)步信息等。公司通過立法監(jiān)管部門、社會中介機構(gòu)、行業(yè)協(xié)會組織、業(yè)務(wù)往來單位、市場調(diào)查研究、外部來信來訪、新聞傳播媒體等渠道和方式獲取所需的外部信息。第四十四條 公司致力于建立良好的外部溝通渠道，對外部有關(guān)方面的建議、投訴和收到的其他信息進(jìn)行記錄，并及時予以處理、反饋。外部溝通應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注以下方面：與投資者和債權(quán)人的溝通。公司根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》等法律法規(guī)、公司章程的規(guī)定，通過股東大會、投資者會議、定向信息報告等方式，及時向投資者報告公司的戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營方針、投融資計劃、年度預(yù)算、經(jīng)營成果、財務(wù)狀況、利潤分配方案以及重大擔(dān)保、合并分立、資產(chǎn)重組等方面的信息，聽取投資者的意見和要求，妥善處理公司與投資者之間的關(guān)系。與客戶的溝通。公司通過客戶座談會、走訪客戶等多種形式，定期聽取客戶對消費偏好、銷售政策、產(chǎn)品質(zhì)量、售后服務(wù)、貨款結(jié)算等方面的意見和建議，收集客戶需求和客戶的意見，妥善解決可能存在的控制不當(dāng)問題。與供應(yīng)商的溝通。公司通過供需見面會、訂貨會、業(yè)務(wù)洽談會等多種形式與供應(yīng)商就供貨渠道、產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)性能、交易價格、信用政策、結(jié)算方式等問題進(jìn)行溝通，及時發(fā)現(xiàn)可能存在的控制不當(dāng)問題。與監(jiān)管機構(gòu)的溝通。公司通過及時向監(jiān)管機構(gòu)了解監(jiān)管政策和監(jiān)管要求及其變化，并相應(yīng)完善自身的管理制度；同時，認(rèn)真了解自身存在的問題，積極反映建議，努力加強與監(jiān)管機構(gòu)的協(xié)調(diào)。與外部審計師的溝通。公司通過定期與外部審計師進(jìn)行會晤，聽取外部審計師有關(guān)財務(wù)報表審計、內(nèi)部控制等方面的建議，以保證內(nèi)部控制的有效運行以及雙方工作的協(xié)調(diào)。與律師的溝通。公司根據(jù)法定要求和實際需要，聘請律師參與有關(guān)重大業(yè)務(wù)、項目和法律糾紛的處理，并保持與律師的有效溝通。第六節(jié) 監(jiān)督與檢查第四十五條 公司將定期或不定期由審計部牽頭組織對內(nèi)部控制的健全性、合理性和有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查與評估，形成書面檢查報告并作出相應(yīng)處理的過程。第四十六條 要利用信息與溝通情況，提高監(jiān)督檢查工作的針對性和時效性；同時，通過實施監(jiān)督檢查，不斷提高信息與溝通的質(zhì)量和效率。第四十七條 公司審計部作為日常履行內(nèi)部控制監(jiān)督檢查的機構(gòu)，要努力提升人員職業(yè)道德水平和業(yè)務(wù)能力，不斷提高監(jiān)督檢查工作的質(zhì)量和效率，樹立并增強權(quán)威性。第四十八條 監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的設(shè)計存在漏洞、或者內(nèi)部控制的運行存在弱點和偏差、以及可能嚴(yán)重影響財務(wù)報告的真實可靠和資產(chǎn)的安全完整等內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)?shù)男问郊皶r向董事會、董事長和總經(jīng)理報告。第四十九條 對實施內(nèi)部控制監(jiān)督檢查過程中，發(fā)現(xiàn)的違反內(nèi)部控制規(guī)定的行為，及時通報情況和反饋信息，并嚴(yán)格追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，維護(hù)內(nèi)部控制的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。第五十條公司根據(jù)國家有關(guān)法律、行政法規(guī)或者有關(guān)監(jiān)管規(guī)則的規(guī)定提交并披露（以財務(wù)報告為主的）內(nèi)部控制評估報告時，在內(nèi)部控制評估報告中披露以下內(nèi)容：聲明公司董事會對建立健全和有效實施內(nèi)部控制負(fù)責(zé)，并履行了指導(dǎo)和監(jiān)督職責(zé)，能夠保證財務(wù)報告的真實可靠和資產(chǎn)的安全完整；聲明已經(jīng)遵循有關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)和程序?qū)?nèi)部控制設(shè)計與運行的健全性、合理性和有效性進(jìn)行了自我評估；對開展內(nèi)部控制評估所涉及的范圍和內(nèi)容進(jìn)行簡要描述；聲明通過內(nèi)部控制評估，可以合理保證公司的內(nèi)部控制不存在重大缺陷；如果在評估過程中發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在重大缺陷，應(yīng)當(dāng)披露有關(guān)的重大缺陷及其影響，并專項說明擬采取的改進(jìn)措施；保證除了已披露的內(nèi)部控制重大缺陷之外，不存在其他重大缺陷；自資產(chǎn)負(fù)債表日至內(nèi)部控制評估報告報出日之間（以下簡稱報告期內(nèi)）如果內(nèi)部控制的設(shè)計與運行發(fā)生重大變化的，應(yīng)當(dāng)說明重大變化情況及其影響。依法應(yīng)當(dāng)披露的內(nèi)部控制自我評估報告，經(jīng)董事會審議批準(zhǔn)后公布。第七節(jié) 附則第五十一條 本制度適用于公司各下屬經(jīng)營單位和各部門。第五十二條 本制度由公司董事會負(fù)責(zé)解釋，自發(fā)布之日起執(zhí)行。第二章 資金內(nèi)部控制制度第一節(jié) 總 則第一條 為了加強對公司貨幣資金的內(nèi)部控制，保證貨幣資金的安全，降低資金使用成本，提高貨幣資金的使用效益，根據(jù)《中華人民共和國會計法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司的實際情況，制定本制度。第二條 本制度所稱貨幣資金是指本公司擁有或控制的庫存現(xiàn)金、存入銀行及其他金融機構(gòu)的存款以及外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等其他貨幣資金。第三條 貨幣資金內(nèi)部控制的基本要求：貨幣資金收支與記賬的崗位分離；貨幣資金收支的經(jīng)辦人員與貨幣資金收支的審核人員分離；支票（現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票）的保管與支取貨幣資金的財務(wù)專用章和負(fù)責(zé)人名章的保管分離。第四條 公司財務(wù)總監(jiān)對貨幣資金內(nèi)部控制的建立健全和有效實施以及貨幣資金的安全完整負(fù)責(zé)。第二節(jié) 分工與授權(quán)第五條 公司計劃財務(wù)部和下屬各經(jīng)營單位財務(wù)室（以下統(tǒng)稱“公司財務(wù)部門”）設(shè)置如下崗位：（一）出納員崗位，負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金，保管銀行支票等有編號的銀行結(jié)算憑證，保管內(nèi)部收款收據(jù)和本人名章，辦理貨幣資金的結(jié)算和收付業(yè)務(wù)；出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)、債務(wù)賬薄的登記工作。（二）貨幣資金核算崗位，負(fù)責(zé)審核貨幣資金收支的原始憑證，填制有關(guān)會計憑證、登記有關(guān)會計賬薄，對貨幣資金的賬薄記錄和實際金額進(jìn)行核對；（三）稽核崗位，負(fù)責(zé)對貨幣資金收付業(yè)務(wù)的原始憑證、會計憑證進(jìn)行審核，負(fù)責(zé)保管財務(wù)印章，除出納員名章之外的所有與貨幣資金收付有關(guān)的印章不得由出納保管。（四）財務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)、組織貨幣資金核算、管理工作。不得由一個人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。第六條 公司財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)配備具備相應(yīng)專業(yè)知識和實踐經(jīng)驗的合格人員，分別擔(dān)任貨幣資金業(yè)務(wù)的各個崗位，辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，并且要定期實行財務(wù)部門內(nèi)各崗位之間的輪換制度。辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀(jì)守法，客觀公正，不斷提高會計業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。第七條 公司貨幣資金支付的批準(zhǔn)權(quán)限按公司有關(guān)審批管理的規(guī)定執(zhí)行。審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批范圍。對已支付的貨幣資金建立責(zé)任追究制度，批準(zhǔn)人要對由本人批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險，保證貨幣資金的安全。第八條 財務(wù)部門負(fù)責(zé)人對貨幣資金支付憑證的用途和批準(zhǔn)權(quán)限進(jìn)行審核，對超越支付范圍和批準(zhǔn)權(quán)限的，有權(quán)拒絕受理或要求補辦手續(xù)。貨幣資金支付憑證經(jīng)審核正確無誤后，交出納員填寫有關(guān)支付憑證，辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。第九條 各部門應(yīng)當(dāng)按照以下程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。（一） 支付申請。有關(guān)部門或個人用款時，應(yīng)當(dāng)提前提交貨幣資金支付申請或支付憑證，注明款項的用途、金額、支付方式等內(nèi)容。（二） 支付批準(zhǔn)。批準(zhǔn)人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M(jìn)行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請或支付憑證，批準(zhǔn)人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。（三） 支付復(fù)核?；巳藨?yīng)當(dāng)對批準(zhǔn)后的貨幣資金支付憑證進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)資料是否完備有效，金額計算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取＃ㄋ模?辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的貨幣資金支付申請或支付憑證，辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。第十條 嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。第三節(jié) 實施與執(zhí)行第十一條 公司各經(jīng)營單位庫存現(xiàn)金限額為3000元人民幣。出納員每天工作結(jié)束前應(yīng)盤點庫存現(xiàn)金，并與現(xiàn)金日記賬的余額核對一致，超過庫存限額的現(xiàn)金必須在當(dāng)天下午下班之前存入銀行，否則由此引起的不良后果由出納員承擔(dān)。第十二條 公司財務(wù)部門必須嚴(yán)格遵守《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)要優(yōu)先通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，符合《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定以及確實無法辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算的貨幣資金支付業(yè)務(wù)，才可以用現(xiàn)金支付。第十三條 取得的現(xiàn)金收入應(yīng)及時存入銀行，不得用于直接支付自身的支出。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先報經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)。第十四條 取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得私設(shè)“小金庫”，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收款不入賬。第十五條 貨幣資金收入、支出要取得合理、合法的憑據(jù)。取得貨幣資金收入要開具發(fā)票或內(nèi)部收款收據(jù)等合法的憑據(jù)；貨幣資金支出要取得發(fā)票或合法的憑據(jù)；如有與貨幣資金收付相關(guān)的合同、協(xié)議等證明資料，應(yīng)附在會計憑證之后。第十六條 要嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強對銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。每月的貨幣資金收付憑證要及時填制會計憑證、登記會計賬簿并裝訂成冊，并做好核對工作。第十七條 嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準(zhǔn)無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶；不準(zhǔn)出借或出租賬戶，為他人套取現(xiàn)金。出納人員有擅自出借或出租賬戶為他人套取現(xiàn)金的行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)立即將其調(diào)離本崗位并追究相應(yīng)的法律責(zé)任。第十八條 定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使公司銀行存款賬面調(diào)節(jié)余額與銀行存款對賬單余額相符。如調(diào)節(jié)后不符，應(yīng)查明原因，及時進(jìn)行上報處理。第十九條 要經(jīng)常定期和不定期地盤點庫存現(xiàn)金，確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，進(jìn)行相應(yīng)的處理。第二十條 公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)督促、檢查本單位有關(guān)人員核對銀行賬戶、盤點庫存現(xiàn)金，保證本單位銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額、現(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符，如不相符，應(yīng)組織有關(guān)人員及時查明原因，進(jìn)行相應(yīng)的處理。第四節(jié) 票據(jù)及有關(guān)印章的內(nèi)部控制第二十一條 購買貨幣資金結(jié)算票據(jù)由出納員提出申請并負(fù)責(zé)購買，由公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，設(shè)置專門的備查薄進(jìn)行登記管理，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用；貨幣資金結(jié)算票據(jù)由現(xiàn)金出納員負(fù)責(zé)保管，出納員對領(lǐng)出的空白票據(jù)必須進(jìn)行登記并由領(lǐng)用人簽字確認(rèn)，對領(lǐng)出的空白票據(jù)的用途進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，催促領(lǐng)用人及時交回票據(jù)存根或回單，收回空白票據(jù)存根或回單后，出納人員應(yīng)注銷領(lǐng)出的空白票據(jù)；票據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓要在備查薄上登記，并由經(jīng)辦人簽收。第二十二條 要加強銀行預(yù)留印鑒的管理。財務(wù)專用章、法人名章應(yīng)由專人保管，其他個人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁由一個人保管支付貨幣資金所需的全部印章。按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。第五節(jié) 監(jiān)督檢查第二十三條 財務(wù)部門負(fù)責(zé)人對本單位的貨幣資金內(nèi)部控制情況進(jìn)行檢查監(jiān)督，公司財務(wù)總監(jiān)和審計部要定期或不定期地對公司各經(jīng)營單位的貨幣資金內(nèi)部控制情況進(jìn)行抽查。第二十四條 貨幣資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：（一） 貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點檢查是否存在貨幣資金崗位設(shè)置不符合規(guī)定的現(xiàn)象。（二） 貨幣資金支付授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點檢查貨幣資金支付的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。（三） 支付款項印章的保管情況。重點檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。（四） 銀行結(jié)算票據(jù)的保管情況。重點檢查票據(jù)的購買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)保管是否存在漏洞。（五） 隨機檢查庫存現(xiàn)金的賬實相符情況。（六） 貨幣資金收入、支出是否取得合理、合法的憑據(jù)。第二十五條 建立書面檢查報告制度，監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)書面報告被檢查單位，并提出整改意見，要求被檢查單位糾正和完善，對發(fā)現(xiàn)重大問題應(yīng)及時向公司總經(jīng)理匯報，以便查清問題，及時加以糾正和完善，確保內(nèi)部控制的有效性。第三章 采購與付款內(nèi)部控制制度第一節(jié) 總 則第一條 為了加強對公司物資采購與付款環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，規(guī)范采購與付款行為，防范采購與付款過程中的差錯和舞弊，堵塞采購漏洞，減少采購風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國會計法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司的實際情況，制定本制度。第二條 本制度所稱采購是指本公司購進(jìn)的用于生產(chǎn)經(jīng)營或提供勞務(wù)消耗的各種物資以及達(dá)到固定資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)的各種設(shè)備的行為，包括公司所有原輔材料、物資、零部件、辦公用品、以及生產(chǎn)設(shè)備、科研儀器設(shè)備等的采購，適用于公司所有采購職能工作單元；付款是指支付與購進(jìn)物資或設(shè)備有關(guān)的款項的行為。第三條 對外采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的基本要求是采購與付款