【正文】 聯(lián)系人：　　　　　聯(lián)電話：　掛號(hào)信（封）：上門（次）：被聯(lián)系人：　　　　　聯(lián)系結(jié)果：　　　　　　　　　系　　情　況　　　　　　　　　　　判斷收回的難易程度：　　　　　　　　　聯(lián)系人建議：　　　　　　　　　　部門負(fù)責(zé)人建議：　　　　　　　　　公司領(lǐng)導(dǎo)意見：　　　　　　　　　填表人： 填表日期：附件三應(yīng)收款程序、責(zé)任圖示 1．實(shí)行A、B制管理應(yīng)收款 收款期超過90天業(yè)務(wù)開始 正常應(yīng)收款 應(yīng)收款實(shí)行A、B制管理 2．應(yīng)收款責(zé)任人 信用期內(nèi) 超過信用期1—90天業(yè)務(wù)開始 正常應(yīng)收款 非正常應(yīng)收款超過信用期90天以上 疑難應(yīng)收款 專職清收 3．應(yīng)收款經(jīng)辦人 信用期內(nèi) 超過信用期1－90天業(yè)務(wù)開始 正常應(yīng)收款 非正常應(yīng)收款 超過信用期90天以上 疑難應(yīng)收款 專職清收附件四 債 權(quán) 債 務(wù) 確 認(rèn) 表 截止 年 月 日債權(quán)人：　　　　債務(wù)人：　　　　債權(quán)金額（元）　　經(jīng)辦人：債務(wù)金額（元)　　經(jīng)辦人：合同號(hào)：　發(fā)票號(hào)：　發(fā)生日期：地址：　　　電話：　 經(jīng)濟(jì)內(nèi)容：　　　 對(duì)債務(wù)金額說明（除全額確認(rèn)外，均需作說明。）債權(quán)人（章）：日期： 債務(wù)人（章）：日期：某上市公司集團(tuán)股份有限公司發(fā)票和收據(jù)管理制度 發(fā)票和收據(jù)是財(cái)務(wù)收支的法定憑證，是會(huì)計(jì)核算的原始依據(jù)。發(fā)票和收據(jù)管理是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作中的重要部分，它直接涉及到公司資產(chǎn)的安全性，也是正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)工作。為加強(qiáng)對(duì)發(fā)票和收據(jù)的管理，特制定本制度。 1．發(fā)票和收據(jù)必須由財(cái)務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)購買、保管。保管的方式視同現(xiàn)金保管，即應(yīng)存放在保險(xiǎn)箱內(nèi)。2．領(lǐng)用發(fā)票和收據(jù)，必須按序號(hào)登記，一般情況，每次只能領(lǐng)用壹本。3．在使用發(fā)票和收據(jù)時(shí)，應(yīng)在開具發(fā)票或收據(jù)之后，再加蓋發(fā)票專用章，嚴(yán)禁預(yù)先整本加蓋發(fā)票專用章。發(fā)票和收據(jù)與發(fā)票專用章由財(cái)務(wù)部指定專人保管，但需分開置放。4．發(fā)票和收據(jù)的記帳聯(lián)入帳后，按領(lǐng)用的序號(hào)進(jìn)行銷號(hào)（必須是非開發(fā)票人），如有缺號(hào)，應(yīng)查明原因，如是作廢，應(yīng)在銷號(hào)薄上說明。5．發(fā)票和收據(jù)禁止外借、代開、拆本外帶和出售。如果發(fā)生違規(guī)違法行為，而造成直接或間接的經(jīng)濟(jì)損失，由經(jīng)辦人負(fù)全部責(zé)任。6．發(fā)票和收據(jù)每月必須清查一次，必須做到帳實(shí)相符。7．收到外來發(fā)票應(yīng)辨別其真?zhèn)危绻请娔X開具的增值稅發(fā)票并需作抵扣之用的，應(yīng)首先到稅務(wù)部門進(jìn)行驗(yàn)票，驗(yàn)票通過后，方可入帳，以保證發(fā)票的真實(shí)可靠。8．屬于采購材料、貨物、商品而取得的增值稅發(fā)票，應(yīng)保證發(fā)票、供貨方和收款方三者一致；或者能提供具有法律效力的書面資料足以證明發(fā)票、供貨、付款三者之間的內(nèi)在關(guān)系后，方可入帳。9. 凡開出發(fā)票和收據(jù)又被退回的，應(yīng)由經(jīng)辦人寫明原因，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可后，交財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理。 某上市公司集團(tuán)股份有限公司 2006年8月19日某上市公司集團(tuán)股份有限公司財(cái)務(wù)檔案管理規(guī)定 根據(jù)《某上市公司集團(tuán)股份有限公司檔案管理辦法》，特制定本《財(cái)務(wù)檔案管理規(guī)定》。 第一條 范圍：會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳冊(cè)、會(huì)計(jì)報(bào)表、電子計(jì)算機(jī)記帳的磁盤、光盤、報(bào)稅資料、輔助帳冊(cè)、財(cái)務(wù)分析、驗(yàn)資報(bào)告、評(píng)估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、相關(guān)合同，以及其他有關(guān)的憑據(jù)和文字說明，均屬會(huì)計(jì)檔案管理的范圍。第二條 管理部門：由集團(tuán)公司總裁辦檔案室負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的歸口管理，并負(fù)責(zé)指導(dǎo)與監(jiān)督該項(xiàng)工作。第三條 要求：凡歸檔的會(huì)計(jì)檔案必須是連續(xù)、完整、準(zhǔn)確的歷史真實(shí)資料。會(huì)計(jì)檔案實(shí)行年度歸檔制，歸檔前必須裝訂、分類、編號(hào)，凡有密級(jí)的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)在每?jī)?cè)封面的右上角加蓋標(biāo)識(shí)章。第四條 裝訂：當(dāng)月的會(huì)計(jì)憑證，應(yīng)在次月的中下旬，由專人負(fù)責(zé)，根據(jù)會(huì)計(jì)憑證的編號(hào)，進(jìn)行序號(hào)復(fù)核（包括憑證附件），在認(rèn)定沒有遺漏后，再把該月有關(guān)的會(huì)計(jì)資料，如：會(huì)計(jì)科目匯總表等，一齊裝訂成若干冊(cè)并編號(hào)加蓋個(gè)人印章（包括蓋騎縫章）；銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行存款對(duì)帳單，按月單獨(dú)裝訂成冊(cè)并編號(hào)加蓋個(gè)人印章（包括蓋騎縫章）。為了查閱和復(fù)制方便，會(huì)計(jì)憑證應(yīng)采用三角裝訂法裝訂，明細(xì)帳應(yīng)采用訂書法裝訂。會(huì)計(jì)報(bào)表、報(bào)稅資料、財(cái)務(wù)分析，以及其他相關(guān)的文字說明，可按年度裝訂，亦可按季度裝訂。第五條 保存：除其他有形資料外，每月在計(jì)算機(jī)中處理的主要會(huì)計(jì)資料，包括：記帳憑證、明細(xì)帳、報(bào)表等，應(yīng)該在該月份會(huì)計(jì)工作結(jié)束后，用磁盤做備份保存，由會(huì)計(jì)電算化主管負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行，檔案管理崗負(fù)責(zé)保存，信息管理中心負(fù)責(zé)備份資料的可靠性。每年在計(jì)算機(jī)中處理的全部會(huì)計(jì)資料應(yīng)該在該年份會(huì)計(jì)工作結(jié)束后（以外部審計(jì)確認(rèn)為準(zhǔn)），應(yīng)當(dāng)保存打印出的紙質(zhì)帳冊(cè)、報(bào)表等（年度），同時(shí)還要用光盤形式作永久保存，一式二份，異地存放，采用標(biāo)準(zhǔn)包裝盒存放（主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)）。第六條 分類：集團(tuán)公司會(huì)計(jì)檔案主要分四個(gè)屬類，其類目名稱和類號(hào)列表如下： 一級(jí)類目二級(jí)類目三級(jí)類目類號(hào)名稱類號(hào)名稱類號(hào)名稱03會(huì)計(jì)檔案01憑證1現(xiàn)金憑證2銀行憑證3轉(zhuǎn)賬憑證02賬簿03報(bào)表04其他第七條 編號(hào)：集團(tuán)公司會(huì)計(jì)檔案的檔號(hào)由一級(jí)類號(hào)、二級(jí)類號(hào)、年份、短線、案卷流水號(hào)和斜線、卷內(nèi)流水號(hào)組成。必要時(shí)可以增加三級(jí)類號(hào)。 編號(hào)格式和示例 03 02 1998 —— 02 / 03 卷內(nèi)流水號(hào) 斜線 案卷流水號(hào) 短線 年份（用四位表示） 二級(jí)類目（賬簿） 一級(jí)類目（會(huì)計(jì)檔案） 上例表示：會(huì)計(jì)檔案1998年賬簿類第2卷內(nèi)第三份。第八條 登記：凡已裝訂與編號(hào)的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳冊(cè)、會(huì)計(jì)報(bào)表、電子計(jì)算機(jī)記帳的磁盤光盤等，均需在“ 年會(huì)計(jì)檔案登記表”上進(jìn)行登記。第九條 歸檔（庫）：所有已入檔但未入庫的會(huì)計(jì)資料，一般情況在財(cái)務(wù)部存放二年（亦可酌情而定），過了規(guī)定時(shí)間后全部移交檔案室（庫）保管。移交清單為“ 年會(huì)計(jì)檔案登記表”，一式二份，經(jīng)移交部門（人）、接收部門（人）簽字后，明確資料保管責(zé)任。第十條 密級(jí)：按《某上市公司集團(tuán)股份有限公司檔案管理辦法》執(zhí)行。會(huì)計(jì)檔案的密級(jí)的設(shè)定由財(cái)務(wù)部總經(jīng)理與檔案管理員協(xié)商決定，并報(bào)主管副總裁 核準(zhǔn)。 第十一條 查閱：按《某上市公司集團(tuán)股份有限公司檔案管理辦法》執(zhí)行。 第十二條 保管期限：（見會(huì)計(jì)檔案保管期限表） 第十三條 處理：會(huì)計(jì)檔案保存期滿后，需要作銷毀處理；在處理之前，由檔案管理部門與財(cái)務(wù)部協(xié)商列出銷毀檔案的清單，報(bào)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)、公司 董事會(huì)和財(cái)稅機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，具體由財(cái)務(wù)部和檔案管理部門共同派人監(jiān)銷。 附件： 1．《會(huì)計(jì)檔案保管期限表》