廣西創(chuàng)新港灣工程有限公司內部審計管理制度-文庫吧
2025-04-03 06:59 本頁面
【正文】 劃；（2）監(jiān)督公司的審計制度執(zhí)行及其實施； （3）提議聘請或更換外部審計機構；（4）組織協(xié)調和配合外部審計機構對公司的審計工作；（5）組織公司本部各部門、項目部召開審計工作會議；（6）審議核定內部審計報告和內部審計決定。第六條 審計員審計員為公司審計工作的具體執(zhí)行者。職責：（1）制定公司審計監(jiān)察制度、具體審計業(yè)務規(guī)范和年度審計計劃；（2）定期按審計計劃對公司的各項經濟業(yè)務、財務工作進行審計，發(fā)布審計通知書；（3）依據審計監(jiān)察制度要求，或公司高級管理人員及執(zhí)行董事的委托，參與公司重大經濟業(yè)務決策，監(jiān)核決策過程；（4）接受公司高級管理人員和執(zhí)行董事的委托，對特殊經濟事項等進行專項審計；（5）出具審計報告，發(fā)表審計意見，并作出包括錯弊糾正、責任人追究、程序制度修正等在內的審計決定，向總經理和執(zhí)行董事匯報；（6）根據審計結論和發(fā)現的問題，組織對公司管理人員和普通員工進行業(yè)務規(guī)范、制度規(guī)范等方面的培訓；（7） 對阻擾破壞審計工作及拒絕提供資料的人員，有權向執(zhí)行董事提出建議，采取必要措施，追究其責任；（8）協(xié)調外部審計工作；（9）負責調查、處理公司內部各種涉及經濟問題的檢舉信件；（10） 對審計結果中反映出的重大問題，可先形成處理意見，然后提交審計委員會討論解決。第七條 外部審計機構職責（1）有權要求被審部門及時提供計劃、預（決）算、合同協(xié)議、會計憑證、會計帳簿等文件資料；（2）檢查被審部門的憑證、帳簿、報表、資產、有關文件和資料；（3）對有關事項進行調查，有權要求有關部門和個人提供證明材料；（4）編制審計報告，并提出改進建議；（5）依法審計、堅持原則，客觀公正；（6）按程序開展審計工作，對審計事項嚴守秘密，對審計委員會負責；（7）嚴守公司秘密，不得向任何第三方泄露公司情況。第三章 內部審計的范圍、依據第八條 內部審計范圍公司高級管理人員、各部門經理、各職能部門；各項目部；執(zhí)行董事認為需要檢查的其他事項和人員。第九條 審計依據國家法律、法規(guī)、政策；公司規(guī)章制度；公司經營方針、計劃、目標；企業(yè)內部審計協(xié)會規(guī)范；其他有關標準。第四章 內部審計內容第十條 財務活動及財務工作主要包括:（1）與財務收支有關的經濟活動的規(guī)范性；（2）財務預算的執(zhí)行和決算情況；（3）資產管理情況；（4）經營成果、財務收支等財務信息的真實性、合法性、效益性；（5）會計核算工作及財務管理工作的合規(guī)合法性，效率性；（6）各項財務規(guī)程執(zhí)行的正確性；（7）各項業(yè)務活動的經濟效益。第十一條 公司內部控制制度主要包括:內部控制制度體系建立是否完善，嚴密；內部控制制度的體系執(zhí)行是否有效；內部控制體系是否和預期要達到的目標一致。第十二條 經濟業(yè)務活動主要包括：（1）工程及固定資產投資項目的立項，資金來源，以及預算、決算、竣工開工等；（2）采購等重要經濟合同、契約的簽訂；（3）聯營、合資、合作企業(yè)和項目投入資金、財產使用及其效果；（4）對公司各項經濟工作程序及方法應用成效進行檢核；（5）對公司人力資源管理成效進行檢核；（6）對公司各項年度計劃及年終考核完成情況進行檢核。第十三條 離職審計主要包括：部門經理以上崗位及關鍵業(yè)務崗位(如
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