某銀行財務(wù)會計與管理知識分析制度-文庫吧
2025-04-03 05:20 本頁面
【正文】 補虧 02 提取盈余公積 03 應(yīng)付利潤 04 未分配利潤資產(chǎn)負(fù)債共同類401 代理證券 01 代理發(fā)行證券 02 代理兌付證券 03 代購證券 04 代售證券 05 其他代理證券402 代理外匯買賣403 其他代理業(yè)務(wù)406 委托業(yè)務(wù) 01 委托存款 02 委托貸款407 系統(tǒng)內(nèi)往來 01 市行系統(tǒng)內(nèi)往來 02 支行系統(tǒng)內(nèi)往來408 同城交換清算411 異地通匯往帳412 異地通匯來帳413 異地通匯匯差414 匯差資金劃撥416 轄內(nèi)往來420 營運資金 01 撥付所屬營運資金 02 上級撥入營運資金425 外匯買賣 01 外幣兌換 02 外匯套匯 03 結(jié)售匯損益類501 利息收入 01 短期信用貸款利息收入 02 短期保證貸款利息收入 03 短期抵押質(zhì)押貸款利息收入 04 中長期信用貸款利息收入 05 中長期保證貸款利息收入 06 中長期抵押質(zhì)押貸款利息收入 07 貼現(xiàn)利息收入 08 押匯利息收入 09 其他利息收入502 金融機構(gòu)往來利息收入 01 存放中央銀行款項利息收入 02 存放及拆放同業(yè)利息收入 03 系統(tǒng)內(nèi)往來利息收入 04 其他利息收入511 手續(xù)費收入 01 結(jié)算手續(xù)費收入 02 委托及代理業(yè)務(wù)手續(xù)費收入 03 證券買賣手續(xù)費收入 04 其他手續(xù)費收入512 外匯業(yè)務(wù)收入 01 外幣兌換收入 02 經(jīng)營套匯收入 03 結(jié)售匯業(yè)務(wù)收入 04 其他外匯業(yè)務(wù)收入513 其他營業(yè)收入 01 證券買賣收入 02 其他營業(yè)收入514 投資效益 01 國債利息收入 02 其他債券利息收入 03 其他投資收益515 營業(yè)外收入 01 罰沒款收入 02 固定資產(chǎn)盤盈及清理收入 03 出納長款收入 04 其他營業(yè)外收入521 利息支出 01 活期存款利息支出 02 定期存款利息支出 03 活期儲蓄存款利息支出 04 定期儲蓄存款利息支出 05 其他利息支出522 金融機構(gòu)往來利息支出 01 同業(yè)存放及拆入利息支出 02 境外同業(yè)往來利息支出 03 系統(tǒng)內(nèi)往來利息支出 04 其他利息支出523 發(fā)行債券利息支出531 手續(xù)費支出 01 儲蓄代辦手續(xù)費支出 02 結(jié)算手續(xù)費支出 其他手續(xù)費支出532 業(yè)務(wù)及管理費 01 業(yè)務(wù)宣傳費 02 印刷費 03 業(yè)務(wù)招待費 04 電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費 05 鈔幣運送費 06 安全防衛(wèi)費 07 保險費 08 郵電費 09 訴訟費 10 公證費 11 咨詢費 12 審計費 13 技術(shù)轉(zhuǎn)讓費 14 研究開發(fā)費 15 外事費 16 職工工資 17 職工福利費 18 職工教育經(jīng)費 19 工會經(jīng)費 20 勞動保護費 21 勞動保險費 22 待業(yè)保險費 23 住房公積金 24 公雜費 25 差旅費 26 水電費 27 會議費 28 固定資產(chǎn)折舊費 29 低值易耗品攤銷 30 遞延資產(chǎn)攤銷 31 無形資產(chǎn)攤銷 32 租賃費 33 修理費 34 取暖及降溫費 35 綠化費 36 董事會和理事會費 37 稅金 38 壞帳損失 39 呆帳準(zhǔn)備 40 投資風(fēng)險準(zhǔn)備 41 上交管理費 42 其他業(yè)務(wù)及管理費533 營業(yè)稅金及附加534 其他營業(yè)支出 01 證券買賣支出 02 其他營業(yè)支出535 外匯業(yè)務(wù)支出 01 外幣兌換損失 02 經(jīng)營套匯損失 03 結(jié)售匯匯兌損失 04 其他外匯業(yè)務(wù)支出536 營業(yè)外支出 01 固定資產(chǎn)盤虧及清理損失 02 出納短款損失 03 其他營業(yè)外支出550 所得稅560 以前年度損益調(diào)整表外科目601 開往國外保證憑信602 承兌匯票603 貸款承諾604 期收即期貨幣605 期付即期貨幣606 期收遠(yuǎn)期貨幣607 期付遠(yuǎn)期貨幣608 應(yīng)收買入外匯期權(quán)609 應(yīng)付買入外匯期權(quán)610 應(yīng)收賣出外匯期權(quán)611 應(yīng)付賣出外匯期權(quán)612 應(yīng)收利率調(diào)期613 應(yīng)付利率調(diào)期614 應(yīng)收買入調(diào)期期權(quán)615 應(yīng)付買入調(diào)期期權(quán)616 應(yīng)收賣出調(diào)期期權(quán)617 應(yīng)付賣出調(diào)期期權(quán)備忘科目701 有價單證702 重要空白憑證703 代保管有價值品704 抵押及質(zhì)押品705 表外應(yīng)收未收利息706 未發(fā)行債券715 進口代收款項716 出口托收款項721 國外開來保證憑信723 應(yīng)收信用證出口款項2．城市合作銀行會計科目說明資產(chǎn)類101現(xiàn)金本科目核算本行庫存的人民幣、外幣現(xiàn)金以及運送中的外幣現(xiàn)金。本科目設(shè)以下二級科目：01庫存現(xiàn)金02運送中外幣現(xiàn)金03庫存外幣103貴金屬本科目核算本行購入的黃金、白銀等貴金屬。本科目應(yīng)按貴金屬的種類進行明細(xì)核算。110存放中央銀行備付金本科目核算本行存入中國人民銀行的業(yè)務(wù)備付金。111存放中央銀行特種存款本科目核算本行按規(guī)定存入中國人民銀行的特種存款。112繳存中央銀行一般存款準(zhǔn)備金本科目核算本行按規(guī)定向中國人民銀行繳存的存款準(zhǔn)備金。113劃繳中央銀行財政性存款本科目核算本行按規(guī)定向中國人民銀行劃繳的財政性存款。114存放同業(yè)清算款項本科目核算本行出于資金往來結(jié)算需要而存放于境內(nèi)金融機構(gòu)的款項。115存放同業(yè)一般款項本科目核算本行存放于境內(nèi)金融機構(gòu)的除清算款項外的其他款項。116存放境外同業(yè)款項本科目核算本行存放于境外金融機構(gòu)的款項。120拆放同業(yè)本科目核算本行拆借給境內(nèi)金融機構(gòu)的款項。121拆放境外同業(yè)本科目核算本行拆借給境外金融機構(gòu)的款項。123短期信用貸款本科目核算本行發(fā)放給借款人的期限在一年以內(nèi)（含一年）的信用貸款。本科目設(shè)以下二級科目：01工業(yè)短期信用貸款02商業(yè)短期信用貸款03建筑業(yè)短期信用貸款04農(nóng)業(yè)短期信用貸款05鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)短期信用貸款06三資企業(yè)短期信用貸款07私營企業(yè)及個體短期信用貸款08其他短期信用貸款124短期保證貸款本科目核算本行
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