江恒鋁業(yè)資金管理制度-文庫(kù)吧
2025-04-03 05:14 本頁(yè)面
【正文】 行綜合審批。財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否符合國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)政策、法令、法規(guī)、制度以及費(fèi)用支出的合理性進(jìn)行審核。（三）支付申請(qǐng)。公司有關(guān)部門(mén)或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前向經(jīng)授權(quán)的審批人提交資金支付申請(qǐng)，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、限額、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同協(xié)議、原始單據(jù)或相關(guān)證明。（三）支付審批。公司各部門(mén)負(fù)責(zé)人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限、在貨幣資金授權(quán)審批范圍內(nèi)及相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)不符合規(guī)定的資金支付申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)，性質(zhì)或金額重大的，還應(yīng)及時(shí)報(bào)告有關(guān)部門(mén)及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。（四）支付復(fù)核。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取?fù)核無(wú)誤后，交由出納人員等相關(guān)負(fù)責(zé)人員辦理支付手續(xù)。若經(jīng)復(fù)核審查，發(fā)現(xiàn)有以下情況之一的，主管會(huì)計(jì)將拒絕或推遲付款：未按公司規(guī)定執(zhí)行審批流程；付款與發(fā)票、合同以及付款申請(qǐng)單不符；因公司資金狀況及經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要程度，可暫時(shí)推遲付款；對(duì)于超過(guò)部門(mén)經(jīng)理審批權(quán)限的付款申請(qǐng)，沒(méi)有主管領(lǐng)導(dǎo)的審核簽字；超預(yù)算付款申請(qǐng)沒(méi)有申請(qǐng)部門(mén)經(jīng)理、主管領(lǐng)導(dǎo)匯簽；（五）辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無(wú)誤的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。第八條 嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的部門(mén)或人員辦理資金業(yè)務(wù)或直接接觸資金。對(duì)于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策和審批，并建立責(zé)任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。第三章 現(xiàn)金和銀行存款的控制第九條 公司加強(qiáng)現(xiàn)金庫(kù)存限額的管理，根據(jù)公司所在辦公地址與銀行開(kāi)戶(hù)地址的實(shí)際情況，除日常周轉(zhuǎn)需用外，擬定庫(kù)存現(xiàn)金限額為一萬(wàn)元，超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)及時(shí)存入開(kāi)戶(hù)銀行。第十條 公司根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，確定本公司的現(xiàn)金開(kāi)支范圍和現(xiàn)金支付限額。(一)職工工資、各種工資性津貼； (二)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其他專(zhuān)門(mén)工作報(bào)酬； (三)支付給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金，包括根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的各種科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金； (四)各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他現(xiàn)金支出； (五)向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價(jià)款； (六)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)； (七)結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的零星支出； (八)確實(shí)需要現(xiàn)金支付的其他支出 不屬于現(xiàn)金開(kāi)支范圍或超過(guò)現(xiàn)金開(kāi)支限額的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。因采購(gòu)地點(diǎn)不確定、交通不便、搶險(xiǎn)救災(zāi)以及其他特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便，必須使用現(xiàn)金的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，要向開(kāi)戶(hù)銀行提出書(shū)面申請(qǐng)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字蓋章，開(kāi)戶(hù)銀行審查批準(zhǔn)后，予以支付現(xiàn)金。 第十一條 公司
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