江恒鋁業(yè)資金管理制度-文庫吧
2025-04-03 05:14 本頁面
【正文】 行綜合審批。財務總監(jiān)對經(jīng)濟業(yè)務是否符合國家有關財經(jīng)政策、法令、法規(guī)、制度以及費用支出的合理性進行審核。（三）支付申請。公司有關部門或個人用款時，應當提前向經(jīng)授權的審批人提交資金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、限額、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同協(xié)議、原始單據(jù)或相關證明。（三）支付審批。公司各部門負責人根據(jù)其職責、權限、在貨幣資金授權審批范圍內(nèi)及相應程序?qū)χЦ渡暾堖M行審批。對不符合規(guī)定的資金支付申請，審批人應當拒絕批準，性質(zhì)或金額重大的，還應及時報告有關部門及相關領導。（四）支付復核。會計人員應當對批準后的資金支付申請進行復核，復核資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續(xù)及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當?shù)取秃藷o誤后，交由出納人員等相關負責人員辦理支付手續(xù)。若經(jīng)復核審查，發(fā)現(xiàn)有以下情況之一的，主管會計將拒絕或推遲付款：未按公司規(guī)定執(zhí)行審批流程；付款與發(fā)票、合同以及付款申請單不符；因公司資金狀況及經(jīng)濟業(yè)務的重要程度，可暫時推遲付款；對于超過部門經(jīng)理審批權限的付款申請，沒有主管領導的審核簽字；超預算付款申請沒有申請部門經(jīng)理、主管領導匯簽；（五）辦理支付。出納人員應當根據(jù)復核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。第八條 嚴禁未經(jīng)授權的部門或人員辦理資金業(yè)務或直接接觸資金。對于重要貨幣資金支付業(yè)務，應當實行集體決策和審批，并建立責任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。第三章 現(xiàn)金和銀行存款的控制第九條 公司加強現(xiàn)金庫存限額的管理，根據(jù)公司所在辦公地址與銀行開戶地址的實際情況，除日常周轉(zhuǎn)需用外，擬定庫存現(xiàn)金限額為一萬元，超過庫存限額的現(xiàn)金應當及時存入開戶銀行。第十條 公司根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合本公司的實際情況，確定本公司的現(xiàn)金開支范圍和現(xiàn)金支付限額。(一)職工工資、各種工資性津貼； (二)個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其他專門工作報酬； (三)支付給個人的各種獎金，包括根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種科學技術、文化藝術、體育等各種獎金； (四)各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出； (五)向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價款； (六)出差人員必須隨身攜帶的差旅費； (七)結(jié)算起點1000元以下的零星支出； (八)確實需要現(xiàn)金支付的其他支出 不屬于現(xiàn)金開支范圍或超過現(xiàn)金開支限額的業(yè)務應當通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。因采購地點不確定、交通不便、搶險救災以及其他特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便，必須使用現(xiàn)金的經(jīng)濟業(yè)務，要向開戶銀行提出書面申請，由公司主管領導簽字蓋章，開戶銀行審查批準后，予以支付現(xiàn)金。 第十一條 公司
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