【正文】 理等，均具有非常重要的意義。 第二節(jié) 信托產(chǎn)品的分類的原則一、信托的類別與信托產(chǎn)品分類的關(guān)系需要明確的是，信托的分類和信托產(chǎn)品或者信托業(yè)務(wù)的分類并不是一回事，但是兩者的聯(lián)系卻非常緊密。一定意義上說，信托的分類構(gòu)成信托產(chǎn)品分類的基礎(chǔ)。因此，我們從信托的分類開始論述。二、信托的類別根據(jù)分類標(biāo)準(zhǔn)和分類方法的不同，可以將信托分為不同的種類。這里，我們只擇與信托產(chǎn)品關(guān)系密切的信托類別予以簡(jiǎn)單介紹。信托的分類并不是一個(gè)已經(jīng)取得廣泛共識(shí)的問題。即使在英美國(guó)家，信托的分類也是沒有定論的，是信托法學(xué)者一直在探討的問題。根據(jù)受托人接受信托是否為營(yíng)業(yè)目的，信托可分為民事信托和商事信托。受托人受托管理財(cái)產(chǎn)的目的并不是為了營(yíng)業(yè)和盈利的信托是民事信托。受托人受托管理信托事務(wù)為商業(yè)性目的或者說是為了盈利的，就是商事信托。商事信托又稱營(yíng)業(yè)信托、營(yíng)業(yè)性或商業(yè)信托。通常，商事信托的受托人必須依照法律法規(guī)取得經(jīng)營(yíng)資格或者牌照，并不是隨意什么企業(yè)或者組織都可以自行開展?fàn)I業(yè)性信托業(yè)務(wù)的。商事信托系由民事信托發(fā)展演變而來。這一演變最早主要是在美國(guó)完成的?，F(xiàn)代信托業(yè)的發(fā)展，使商事信托占有越來越重要的地位，在發(fā)達(dá)國(guó)家，商業(yè)性的信托業(yè)務(wù)構(gòu)成金融業(yè)重要的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，信托業(yè)是地道的金融支柱產(chǎn)業(yè)。商事信托在各國(guó)主要由擁有信托牌照的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)，個(gè)別國(guó)家采取信托與銀行分業(yè)經(jīng)營(yíng)的業(yè)態(tài)模式，中國(guó)目前屬于這一類國(guó)家。目前中國(guó)的信托投資公司所從事的主營(yíng)信托業(yè)務(wù)均為商事信托。商事信托適用于信托法、信托業(yè)法、民法和商法、民法和商法特別法的調(diào)整和規(guī)范。區(qū)分民事信托和商事信托的意義是非常明顯的，首先，民事信托是任何民事主體都可以設(shè)立的，受托人可以是任何的民事主體，但是根據(jù)中國(guó)的法律，商事信托卻不是一般的民事主體可以作為受托人的，也就是說，自然人不得從事商事信托，一般的法人機(jī)構(gòu)也不得經(jīng)營(yíng)商事信托。從理論上說，在目前的法律制度架構(gòu)之下，商事信托只能由信托投資公司和證券投資基金管理公司經(jīng)營(yíng)。其次，區(qū)分了民事信托和商事信托，才能進(jìn)一步區(qū)分信托產(chǎn)品的分類，因?yàn)橹挥猩淌滦磐蓄I(lǐng)域才有信托產(chǎn)品。再次，民事信托不存在營(yíng)業(yè)問題，所以無(wú)需監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)監(jiān)管，但是商事信托是經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，需要設(shè)立專門的監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)管理監(jiān)督。當(dāng)然，許多人認(rèn)為，目前中國(guó)只有信托投資公司從事的信托業(yè)務(wù)被置于信托業(yè)的監(jiān)督管理之下，而基金業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)、銀行業(yè)及證券業(yè)都在從事有信托之實(shí)而無(wú)信托之名的信托業(yè)務(wù)或者準(zhǔn)信托業(yè)務(wù)，卻不在信托業(yè)的監(jiān)管架構(gòu)之下。根據(jù)信托成立的原因，或者說按照信托成立是否為當(dāng)事人意思區(qū)分，可以將信托分為任意信托與法定信托。任意信托又稱為意定信托，是指依信托當(dāng)事人的意思表示而成立的信托。采取信托合同、遺囑而設(shè)立的信托，均為依信托當(dāng)事人意思表示而成立的信托。法定信托是指信托關(guān)系的成立并非基于當(dāng)事人的意思表示，而是依法律規(guī)定或者強(qiáng)制，或者法律根據(jù)對(duì)當(dāng)事人意思的解釋、推定而成立的信托。典型的如“構(gòu)成信托”（Constractive Trusts）、歸復(fù)信托（Resulting T rusts）及法院的判定信托。中國(guó)的《信托法》沒有法定信托的規(guī)定。構(gòu)成信托是指無(wú)須視當(dāng)事人的意思，只根據(jù)法的作用而生成的信托，是法律強(qiáng)制對(duì)非法所得或者不當(dāng)?shù)美O(shè)定的擬制性信托。例如，有人撿到別人遺失的金錢，并將該金錢用于股票投資，如果股票價(jià)格大大上漲，則可以認(rèn)為存在一個(gè)以金錢遺失者為受益人、金錢拾得者為受托人、遺失金錢為信托財(cái)產(chǎn)的信托。這個(gè)信托存在的意義在于，受托人有義務(wù)將本金和股票收益交還受益人。歸復(fù)信托是指信托設(shè)立后由于特定的事由使得信托沒有生效，或者設(shè)立信托的意愿沒有達(dá)成的情況下，委托人或者其繼承人以受益人的身份享有信托利益時(shí)方才承認(rèn)其生效的信托。此時(shí)，與原信托不同，受托人有義務(wù)將信托財(cái)產(chǎn)返還權(quán)利歸屬人。參見中野正俊、張軍建《信托法》，中國(guó)方正出版社，第29頁(yè)。但是，對(duì)規(guī)復(fù)信托這一概念還有其他不同的解釋，另外一種說法是：由于委托人沒有被徹底地剝奪財(cái)產(chǎn)上的權(quán)利，最后權(quán)益又“規(guī)復(fù)”于委托人，因而稱之為規(guī)復(fù)信托。另外的一種說法認(rèn)為，規(guī)復(fù)信托是由于委托人進(jìn)行一項(xiàng)財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移，由于某種原因并未完全放棄財(cái)產(chǎn)上的權(quán)益，當(dāng)委托人的動(dòng)機(jī)不明時(shí)，為了填平財(cái)產(chǎn)所有權(quán)上的缺口，法院裁定產(chǎn)生的一種信托，由于委托人沒有被徹底地剝奪財(cái)產(chǎn)上的權(quán)利，最后權(quán)益又“規(guī)復(fù)”于委托人，因而稱之為規(guī)復(fù)信托。參見何寶玉：《英國(guó)信托法原理與判例》，法律出版社，第111頁(yè)。法院的判定信托是依法院的裁定而成立的信托。任意信托中，根據(jù)信托設(shè)定行為的方式或形態(tài)，可分為契約信托、遺囑信托。契約信托是指依委托人與受托人意思表示的合意并簽訂信托合同而成立的信托?；谏虡I(yè)性目的而設(shè)立的商事信托是典型的契約信托。在這類信托中，信托的成立須以委托人與受托人協(xié)商一致并達(dá)成信托合同為條件。信托合同中須明確委托人、受托人、受益人、信托目的、信托財(cái)產(chǎn)、受益人取得信托利益的形式與方法等要件，通常還須明確信托期限、信托財(cái)產(chǎn)的管理方法、受托人的報(bào)酬等事項(xiàng)。遺囑信托是指民事法律關(guān)系中的當(dāng)事人，以遺囑的方式設(shè)立的信托。遺囑信托也必須具備委托人（遺囑人）、受托人、受益人、信托目的、信托財(cái)產(chǎn)、受益人取得信托利益的形式、方法等要件內(nèi)容。根據(jù)信托利益是否歸屬于委托人本身，信托可分為自益信托與他益信托。自益信托是指委托人為自己的利益而設(shè)立的信托，委托人本身即為受益人，因而信托利益歸屬于委托人本身。他益信托是指委托人并非為自己的利益，而是為第三人的利益設(shè)定的信托。由于受益人是其他第三人，因而信托利益歸屬于第三人。 從歷史的角度看，最早產(chǎn)生的信托多是他益信托。例如英國(guó)歷史上教徒將土地信托不是為了自己的利益，而是為了教會(huì)的利益。在各種民事信托中，也多為他益信托。就英美的情況看，他益信托也多于自益信托。各種生前信托，都是為了安排委托人死后的信托利益，多是為了后代或者親友的利益進(jìn)行的信托安排。但是，就中國(guó)的情況而言，由于信托是外來的制度，而且引進(jìn)這個(gè)制度的初始目的主要在于規(guī)范信托業(yè)及發(fā)展?fàn)I業(yè)性的商事信托，中國(guó)參與信托的社會(huì)公眾主要是為了自己或者家庭獲取信托投資的收益，而且由于信托產(chǎn)品一直沒有建立起一個(gè)有效運(yùn)作的流通轉(zhuǎn)讓平臺(tái)，信托受益權(quán)轉(zhuǎn)讓的情況非常少見，這使得中國(guó)的信托絕大部分是自益信托而非他益信托由于他益信托的少見，甚至出現(xiàn)了視他益信托為違法的事情。有人甚至要求對(duì)他益信托進(jìn)行委托人動(dòng)機(jī)方面的調(diào)查，以防止出現(xiàn)“洗錢”。但是，隨著信托觀念的普及，信托制度的完善，信托事業(yè)的發(fā)展，他益信托將越來越常見。區(qū)分自益信托與他益信托的意義主要在于，在信托的變更、終止時(shí)，可以據(jù)此判斷委托人是否有權(quán)單方面解除信托關(guān)系。自益信托的委托人及其繼承人有