【正文】 我國銀行在做托收業(yè)務(wù)中，也遵循該規(guī)則辦理?！锻惺战y(tǒng)一規(guī)則》（Uniform Rules for Collections）現(xiàn)行版本國際商會(huì)第522號(hào)出版物（ICCP Publication No. 522），以下簡稱“NRC522”，已于1996年1月1日起正式實(shí)施，全文共26條，分為總則、托收的形式和結(jié)構(gòu)、提示方式、業(yè)務(wù)和責(zé)任、付款、利息和手續(xù)費(fèi)及其他費(fèi)用、其他規(guī)定共七個(gè)部分。以下扼要介紹其主要內(nèi)容：凡在托收指示書中注明按URC522行事的托收業(yè)務(wù)，除非另有明文規(guī)定或與一國、一州或地方不得違反的法律、法規(guī)相抵觸，本規(guī)則對(duì)有關(guān)當(dāng)事人均具有約束力。銀行應(yīng)以善意和合理的謹(jǐn)慎從事。其義務(wù)就是要嚴(yán)格按托收指示書的內(nèi)容與URC522辦理。如銀行決定不受理所收到的托收或其相關(guān)指示，必須用電訊或不可能用電訊方式時(shí)則須用其他最快捷方式通知發(fā)出托收指示書的一方。銀行必須確定所收到的單據(jù)與托收指示書所列的完全一致，對(duì)于單據(jù)缺少或發(fā)現(xiàn)與托收指示書中所列的單據(jù)不一致時(shí)，必須毫不遲延地用電訊或其他快捷方式通知發(fā)出托收指示書的一方。除此之外，銀行沒有進(jìn)一步審核單據(jù)的義務(wù)。銀行對(duì)單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性或法律效力，或?qū)螕?jù)上規(guī)定的或附加的條件概不負(fù)責(zé)；銀行對(duì)單據(jù)所代表的貨物描述、數(shù)量、重量、質(zhì)量、狀況、包裝、交貨、價(jià)值或存在，或?qū)螕?jù)有關(guān)當(dāng)事人或其他任何人的誠信或信譽(yù)、行為、償付能力、履行能力以及對(duì)由于任何通知、信件或單據(jù)在寄送途中的延誤、丟失所引起的后果，或由于電訊傳遞的延誤、殘缺或其他錯(cuò)誤，或?qū)ｉT術(shù)語在翻譯或解釋上的錯(cuò)誤，也不承擔(dān)義務(wù)或責(zé)任。除非事先征得銀行同意，貨物不應(yīng)直接運(yùn)交銀行，也不應(yīng)以銀行或其指定人為收貨人。如果擅自這樣做，銀行無提貨義務(wù)，其風(fēng)險(xiǎn)及責(zé)任由發(fā)貨人承擔(dān)。托收不應(yīng)含有憑付款交付商業(yè)單據(jù)指示的遠(yuǎn)期匯票。如果托收含有遠(yuǎn)期付款的匯票，該托收指示書中應(yīng)注明商業(yè)單據(jù)是憑承兌交付（D/A）還是憑付款交付（D/P），如無此注明，商業(yè)單據(jù)僅能憑付款交付，代收行對(duì)因?yàn)檫t交單據(jù)而產(chǎn)生的任何后果不負(fù)責(zé)任。如有委托人指定一名代表，在遭到拒絕付款和/或拒絕承兌時(shí)，作為需要時(shí)的代理，則應(yīng)在托收指示書中明確并且完整地注明該代理人的權(quán)限。如無此注明，銀行將不接受該代理人的任何指示。托收如被拒絕付款或拒絕承兌，提示行必須毫不遲延地向發(fā)出托收指示書的銀行送交拒絕付款或拒絕承兌的通知。委托行收到此項(xiàng)通知時(shí)，必須對(duì)單據(jù)處理給以相應(yīng)的指示。提示行如在發(fā)出上項(xiàng)通知后60天以內(nèi)仍未收到此項(xiàng)指示時(shí)，可將單據(jù)寄回發(fā)出托收指示書的銀行，而不負(fù)責(zé)任。此外，URC522還對(duì)托收費(fèi)用、部分付款、拒絕證明、托收情況下通知等問題作了具體規(guī)定?！锻惺战y(tǒng)一規(guī)則》是國際商會(huì)制定的僅次于《國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》和《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的有重要影響的規(guī)則。自公布實(shí)施以來，對(duì)減少當(dāng)事人之間在托收業(yè)務(wù)中的糾紛和爭議起了較大作用，很快被各國銀行所采用，但由于它只是一項(xiàng)國際慣例，所以，只有在托收指示書中約定按此行事，才對(duì)當(dāng)事人有約束力。第三節(jié) 信用證一． 信用證的含義簡言之，跟單信用證是一種有條件的銀行付款承諾。說得全面一些，它是銀行（開證行）根據(jù)買方（申請(qǐng)人）的要求和指示向賣方（受益人）開立的，在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)符合信用證條款，即期或在一個(gè)可以確定的將來日期，兌付一定金額的書面承諾。簡單地說，信用證是一種帶有條件的銀行付款書面承諾（A Documentary Credit is a conditional bank written undertaking of payment）。所謂“帶有條件”是指受益人在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，提交規(guī)定的單據(jù)，符合信用證條款而言。所謂“兌付”是指付款、承兌并支付或承擔(dān)延期付款責(zé)任、到期付款。二．信用證的當(dāng)事人信用證涉及的當(dāng)事人較多，基本當(dāng)事人有三個(gè)：開證申請(qǐng)人、開證行和受益人。此外，還有其他關(guān)系人，如：通知行、保兌行、付款行、償付行、議付行等。（Applicant or opener），即向銀行申請(qǐng)開立信用證的人，一般為進(jìn)口人或?qū)嶋H買主。（ Beneficiary ），即信用證上指定的有權(quán)使用信用證的人，即出口方或?qū)嶋H供貨人。（Issuing bank），即接受委托開立信用證并承擔(dān)保證付款的銀行，一般為進(jìn)口方銀行。（Paying bank or drawee bank ），即開證行指定的對(duì)信用證項(xiàng)下付款或充當(dāng)匯票付款人的銀行，可以由開證行自己承擔(dān)，也可為進(jìn)口方銀行授權(quán)的銀行。（Advising bank），即受開證行的委托，將信用證轉(zhuǎn)交給受益人的銀行，一般為開證行的往來行或出口方指定銀行。（Negotiating bank），即開證行的授權(quán)買入或貼現(xiàn)受益人提交的符合信用證規(guī)定的匯票和單據(jù)的銀行。一般為出口方銀行或開證行指定的銀行。（Reimbursing Bank），又稱信用證清算銀行，是指信用證中所指定的代開證行償付議付行（或付款行）票款的銀行。它在進(jìn)行償付前無審單之必要，而且并非每一項(xiàng)跟單信用證業(yè)務(wù)均有償付行，償付行通常是開證行的存款銀行或是開證行的分行、支行。（Conforming Bank）是指根據(jù)開證行請(qǐng)求在信用證上加具保兌的銀行。保兌行在信用證上加具保兌后，即對(duì)信用證獨(dú)立負(fù)責(zé)，承擔(dān)必須付款或議付的責(zé)任。 在實(shí)際業(yè)務(wù)中，保兌行通常由通知行兼任。三．信用證的一般業(yè)務(wù)程序信用證的業(yè)務(wù)流程隨著不同類型的信用證而有所差異。但就其基本環(huán)節(jié)而言，則大體相同?，F(xiàn)以即期不可撤銷跟單議付信用證為例，扼要介紹其業(yè)務(wù)流程及其各環(huán)節(jié)的具體內(nèi)容。圖26是這種信用證的業(yè)務(wù)流程示意圖：受 益 人( 出 口 商 )開 證 申 請(qǐng) 人（ 進(jìn) 口 商 ）①⑩ ⑨ ② ④ ⑤ ⑥通知行/議付行付款行/開證行③⑦⑧圖26 信用證業(yè)務(wù)流程示意圖說明：（1）買賣雙方訂立買賣合同，規(guī)定采用即期跟單信用證方式支付貨款。（2）進(jìn)口人向當(dāng)?shù)劂y行提出開證申請(qǐng)，并交納押金或其他擔(dān)保，要求開證行向受益人開出信用證。（3）開證行開具信用證并寄給出口人所在地銀行（通知行）。（4）通知行核對(duì)印押無誤后，將信用證轉(zhuǎn)交受益人。（5）受益人審核并認(rèn)可后，即按規(guī)定條件交貨，交貨后制備信用證規(guī)定的各項(xiàng)單據(jù)，并在信用證有效期內(nèi)送議付行議付。（6）議付行按信用證條件審核單據(jù)無誤后，按匯票金額扣除利息將墊款付給受益人。（7）議付行將匯票和貨運(yùn)單據(jù)寄付款行進(jìn)行索償。（8）付款行審核單據(jù)無誤后，償付貨款給議付行。（9）付款行通知進(jìn)口人付款贖單，進(jìn)口人驗(yàn)單無誤后付款。（10）付款行將單據(jù)交給進(jìn)口人。四．信用證的性質(zhì)和作用（一）信用證的性質(zhì)信用證屬銀行信用，是建立在銀行信用基礎(chǔ)上的。由于銀行信用一般優(yōu)于商業(yè)信用，所以較易被出口人接受，有利于交易的達(dá)成和國際貿(mào)易的發(fā)展。（二）信用證的作用1．安全保證作用。對(duì)進(jìn)口人來說，通過信用證條款的規(guī)定，可保證取得代表貨物的單據(jù)，從而可保證貨物的品質(zhì)、數(shù)量和交貨期。對(duì)出口人來說，只要嚴(yán)格執(zhí)行信用證條款，就可由銀行信譽(yù)作保證，憑單據(jù)取得貨款。2．資金融通作用，在信用證方式下，進(jìn)口人開證時(shí)只付少量的資金就可做較大的買賣。出口人收到信用證后可用信用證作抵押向銀行做打包貨款，用于裝運(yùn)前的費(fèi)用；裝運(yùn)后向議付行做押匯取得貨款，還清貨款后凈得利潤，也可用少量的資金做較大的買賣。 五．信用證的特點(diǎn)（一）開證行負(fù)有第一性的付款責(zé)任《UCP600》規(guī)定，對(duì)于各種類型的信用證，“當(dāng)開證行授權(quán)另一銀行憑表面上符合信用證條款的單據(jù)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌匯票或議付時(shí)，開證行和保兌行（若有的話）有義務(wù)：（?。?duì)已承擔(dān)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌匯票或議付的銀行進(jìn)行償付；（ⅱ）接受單據(jù)?！?在這個(gè)意義上，如果申請(qǐng)人倒閉，開證行還是照樣履行要付款責(zé)任。（二）信用證是一項(xiàng)獨(dú)立自足的文件《UCP600》闡明信用證與合同的關(guān)系，“信用證按其性質(zhì)與憑以開立的信用證的銷售合同或其他合同，均屬不同的業(yè)務(wù)” 。雖然信用證是在合同的基礎(chǔ)上開立的，但信用證一旦開立，就成為獨(dú)立自足的文件。在這個(gè)意義上，銀行在審核單據(jù)時(shí)往往只需對(duì)照信用證，而不是合同或者兩者兼顧；即按信用證條款辦，而不是按合同條款辦。（三）信用證是純單據(jù)業(yè)務(wù)《UCP600》規(guī)定了單據(jù)與貨物/服務(wù)/履約行為的關(guān)系，“在信用證業(yè)務(wù)中，有關(guān)各方所處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物/服務(wù)/履約行為”； 同時(shí)《UCP600》還闡明了銀行對(duì)單據(jù)的真?zhèn)涡圆回?fù)責(zé)任?！般y行對(duì)任何單據(jù)的格式、完整性、正確性、真實(shí)性、偽造或法律效力、或單據(jù)上規(guī)定的或附加的一般/及或特殊條件，一概不負(fù)責(zé)任；……”。 在這個(gè)意義上，有關(guān)銀行只管單據(jù)而不管貨物/服務(wù)/履約行為，只要受益人提交的單據(jù)與信用證條款一致，銀行就要履行付款責(zé)任。否則，銀行就可以不履行付款責(zé)任，即使貨物/服務(wù)/履約行為是符合基礎(chǔ)合同要求的。六．信用證的種類信用證可從各個(gè)不同角度進(jìn)行分類，詳述如下：（一）不可撤銷信用證與可撤銷信用證（Irrevocable credit amp。 Revocable credit）根據(jù)開證銀行的保證性質(zhì)，信用證可分為不可撤銷信用證和可撤銷信用證兩種：1．不可撤銷信用證（Irrevocable credit），指信用證一旦開出，在有效期內(nèi)，未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人的同意，不得片面修改和撤銷的信用證。這種信用證對(duì)受益人較有保障，在國際貿(mào)易中使用最為廣泛。在信用證中往往注明“不可撤銷”（Irrevocable）字樣。2．可撤銷信用證（Revocable credit），指在有效期內(nèi)不必經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人的同意，開證行可以隨時(shí)修改和撤銷的信用證。這種信用證對(duì)受益人沒有保障，在國際貿(mào)易中一般不予接受。在信用證中往往注明“可撤銷”（Revocable）字樣。根據(jù)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》規(guī)定，如果L/C中未規(guī)定不可撤銷或可撤銷，應(yīng)視為不可撤銷信用證。（二）跟單信用證與光票信用證根據(jù)付款憑證的不同，信用證可分為跟單信用證與光票信用證。1．跟單信用證(Documentary Credit)。是指開證行憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證。單據(jù)是指代表貨物或證明貨物已交運(yùn)的單據(jù)而言。前者指海運(yùn)提單，后者指鐵路提單、航空提單、郵包收據(jù)等。國際貨物貿(mào)易所使用的信用證絕大部分是跟單信用證。依照《跟單信用證統(tǒng)一慣例》，跟單信用證的適用范圍包括備用信用證，據(jù)此，備用信用證項(xiàng)下的“單據(jù)”泛指任何依據(jù)信用證規(guī)定提供的用以記錄或證明某一事實(shí)的書面文件。2．光票信用證(Clean Credit)。是指開證行僅憑不附單據(jù)的匯票付款的信用證。有的信用證要求匯票附有非貨運(yùn)單據(jù)，如墊款清單等，也屬光票信用證。在采用信用證方式預(yù)付貨款時(shí)，通常是用光票信用證。（三）付款信用證、承兌信用證與議付信用證按兌付方式的不同，信用證可分為付款信用證、承兌信用證與議付信用證。1．付款信用證（Payment Credit)。是指凡是指定由某一銀行付款的信用證，稱為付款新穎證。付款信用證一般不要受益人開具匯票，而僅憑受益人提交的單據(jù)付款。在付款信用證這通常有類似的保證文句：“我們憑提交符合信用證替哦安康的單據(jù)付款”。(We hereby engage that payment will be duly made against documents presented in conformity with the terms of this credit.)2．承兌信用證（Acceptance Credit)是指凡是指定由某一銀行承兌的信用證，稱為承兌信用證，即當(dāng)受益人向指定銀行開具遠(yuǎn)期匯票并提示時(shí)，指定銀行即行承兌，并于匯票到期日履行付款。在承兌信用證中通常有類似的保證文句：“我們保證凡符合信用證條款的匯票被提示時(shí)及時(shí)承兌，并于到期日及時(shí)付款?！?We hereby engage draft(s) drawn in conformity with the terms of this credit will be duly accepted on presentation and duly honored at maturity.3．議付信用證（Negotiation Credit)。是指凡是來證行允許受益人向某一指定銀行或任何銀行交單議付的信用著呢感，稱為議付信用證。議付信用證又可分為公開議付信用證和限制議付信用證：（1） 公開議付信用證（Open Negotiation Credit)。又稱自由議付信用證(Freely Negotation Credit)，是開證行愿意辦理議付的任何銀行做出公開議付邀請(qǐng)和普遍付款承諾的信用證，即指任何銀行均可按信用證條款自由議付的信用證。（2） 限制議付信用證(Restricted Negotiation Credit)。是指開證行指定某一銀行或開證行本身自己進(jìn)行議付的信用證。公開議付信用證和限制議付信用證的到期地點(diǎn)都在議付行所在地。這種信用證經(jīng)議付后，如因故不能向開證行索取票款，議付行有權(quán)對(duì)受益人行使追索權(quán)。（四）即期信用證和遠(yuǎn)期信用證 根據(jù)付款時(shí)間不同，信用證可分為即期信用證和遠(yuǎn)期信用證：1．即期信用證（Sight Credit)。是指開證行或付款行收到符合信用證條款的跟單匯票或裝運(yùn)單據(jù)后，立即履行付款義務(wù)的信用證。這種信用證的特點(diǎn)是出口人收匯迅速安全，有利于資金周轉(zhuǎn)。在即期信用證中，有時(shí)還加列電匯索償條款(T/T Reimbursement Clause），它是開證行允許議付行用電