上市公司往來帳款管理案例-文庫吧
2025-04-01 12:50 本頁面
【正文】 填寫一式三份，有關客戶的名稱、號碼、負責人姓名、營業(yè)地址、電話號碼等，均應一一填寫清楚，并將申請理由的事實，收回的可能性等，做簡明扼要的敘述，經業(yè)務部門及經理批準后，連同帳單或票據(jù)轉交征信科處理。，于當月份計算業(yè)務人員銷售成績時，應先予扣減壞賬金額的300%。 □ 賬單的移交及對帳，應填寫“帳款移交清表”一式四份，移交人、接收人及核對人均應簽名以示負責，其中二份寄交征信科及帳款組，接收人接交時，除核對帳單金額外，并應注意是否經過客戶簽認，帳單千萬不可私下移交。，以確定業(yè)務人員手中帳單的真實性。，或不定期于特殊目的下，抽查業(yè)務人員手中帳單。，并負督促收款工作及催收的責任。□ 禁止事項對帳的結果，如發(fā)現(xiàn)有下列情況者，除限令業(yè)務人員于一周內予以補正外，并依公司的規(guī)定處分。四、會計員帳款回收考核辦法第一條 為激勵各分公司會計人員，努力協(xié)助業(yè)務代表催收帳款，以加速帳款回收，并借以評核其帳款作業(yè)績效，特制定本辦法。第二條 分公司會計人員應依應收帳款管理辦法的規(guī)定，切實執(zhí)行帳款作業(yè)，俾使該分公司每月的應收帳款比率保持在200％以下，且無逾期帳款的記錄。并應逐日或每周提供分公司主管有關各業(yè)務代表未收款情況的資料，以確保各筆帳款的安全。第三條 凡各分公司達成月份業(yè)績目標，而其當月底的應收帳款比率(月底應收帳款余額/當月份的銷貨凈額)在200％以下者，該分公司會計員應予獎勵如下：(一)月底應收帳款比率125％以下者，獎金500元。(二)月底應收帳款比率150％以下者，獎金300元。(三)月底應收帳款比率175％以下者，獎金200元。第四條 分公司會計員因努力協(xié)助催收應收帳款，而使該單位應收帳款比率連續(xù)3個月維持200％以下者，一律另予嘉獎一次。反之，若因帳款控制不佳，致帳款比率連續(xù)兩個月超過250％以上者，則應予申誡一次的連帶處分。第五條 凡合乎前兩條規(guī)定的分公司，當月底止或第三個月底止的逾期帳在5筆以上，或其逾期帳款總額在人民幣50000元以上者，該分公司會計人員不予獎勵。但逾期帳經事先以書面呈報副總經理以上主管核準者，應不列入計算。第六條 凡收回的票據(jù)，票期逾應收票據(jù)管理辦法的票面金額視為未收款。五、業(yè)務員收款守則□ 帳單分發(fā)第一條 財務部帳款組依業(yè)務員類別整理帳單，定期匯集編制帳單清表一式三份，將帳單清表二份連同帳單寄交業(yè)務人員簽收。第二條 業(yè)務人員收到帳單清表時，一份自行留存，另一份應盡速簽還財務部帳款組，如發(fā)現(xiàn)有不屬本身的帳單，應立即以掛號寄回。第三條 客戶要求寄存帳單時，應填寫“寄存帳單證明單”一份，詳列筆數(shù)金額等交由客戶簽認，收款時才交還予客戶。如因寄存帳單未取得客戶簽認致不能收款時，由業(yè)務人員負責賠償。第四條 收到公司寄來的帳單后，于訪問時如未能立即收款，則應取得客戶于帳單上的簽認，若未能取得客戶的簽認，則應盡速于發(fā)貨日起三個月內，向總務部申請取得郵局包裹追蹤執(zhí)據(jù)，執(zhí)憑收款。逾期不辦致無法收取貨款時，由業(yè)務人員負責賠償?！? 收款處理程序第五條 業(yè)務人員于每日收到貨款后，應于當日填寫收款日報表一式四份(一份自留，三份寄交公司財務部出納組)。第六條 屬于本市的直接將現(xiàn)金或支票連同收款日報表第一、二、三聯(lián)親交出納并取得簽認。第七條 外埠地區(qū)的應將現(xiàn)金部分填寫銀行送款單或郵政劃撥儲金通知單，存入附近銀行分行或郵局。次日上午將支票，銀行送款單存根或郵政劃撥單存根，用回紋針別于收款日報表第一、二、三聯(lián)，以掛號寄交財務部出納組。業(yè)務人員應將掛號收執(zhí)貼于自存的收款日報表左下角備查。□ 收款票期規(guī)定第八條 依客戶的區(qū)別規(guī)定如下：(一)直接客戶：以貨到收款為條件者，由送貨員收取現(xiàn)金。簽收的客戶，則為銷貨日起一個月內的支票或現(xiàn)金。(二)一般商店：自銷貨日期起三個月內的票期。第九條 收款票期超過公司的規(guī)定時，依下列方式計算收款成績。(一)超過1～30時，扣該票金額20％的成績。(二)超過31～60天時，扣該票金額40％的金額。(三)超過61～90天時，扣該票金額60％的成績。(四)超過91～120天時，扣該票金額80％的成績。(五)超過121天以上時，扣該票金額100％的成績?！? 收取票據(jù)須知第十條 法定支票記載的金額、發(fā)票人圖章、發(fā)票年月日、付款地，均應齊全，大寫金額絕對不可更改，否則蓋章仍屬無效，其他有更改之處，務必加蓋負責人印章。第十一條 支票的抬頭請寫上“股份有限公司”全銜。第十二條 跨年度時，日期易生筆誤，應特別注意。第十三條 字跡模糊不清時，應予退回重新開立。第十四條 收取客票時，應請客戶背書，并且寫上“背書人股份有限公司”，千萬不可代客戶簽名背書。第十五條 “禁止背書轉讓”字樣的客票，一律不予收取。第十六條 收取客戶客票大于應收帳款時，不應以現(xiàn)金或其他客戶的款項找錢，應依下列方式處理。(一)支票到期后，由公司以現(xiàn)金找還。(二)另行訂購抵帳，或抵交未付帳款中的一部分。第十七條 本公司無銷貨折讓的辦法，如因發(fā)票金額誤開，需將原開統(tǒng)一發(fā)票收回，寄交公司更改或重新開立發(fā)票。如無法收回而不得已需抵扣時，則于下次向公司訂貨時，以備忘錄說明，經業(yè)務經理核準后扣除，不得于收款時，扣除貨款或以銷貨折讓方式處理，否則尾數(shù)由業(yè)務人員負責。六、應收帳款及應收票據(jù)管理辦法第一條 為確保公司權益，減少壞帳損
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