【正文】 …………………………………………………………………………46………………………………………………………………48第5章結(jié)論 ………………………………………………………………………………………50參考文獻(xiàn) …………………………………………………………………………………………52致謝…….…………………………………………………………………………….……………56攻讀學(xué)位期間發(fā)表的學(xué)術(shù)論文目錄……………………………………………………….……57前 言金融業(yè)的開(kāi)放，給我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展帶來(lái)契機(jī)，同時(shí)也意味著挑戰(zhàn)。隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展和金融工具不斷創(chuàng)新，顧客要求銀行在傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)之外能夠提供投資、理財(cái)、保險(xiǎn)、租賃等全套金融服務(wù)。同時(shí)商業(yè)銀行又面對(duì)著具有龐大的資本實(shí)力，豐富的管理經(jīng)驗(yàn)，涉足銀行保險(xiǎn)、證券等各種領(lǐng)域，能為客戶提供高質(zhì)量、全方位服務(wù)的跨國(guó)銀行的挑戰(zhàn)。我國(guó)大多數(shù)銀行，特別是中小商業(yè)銀行，它們?nèi)狈ο鄳?yīng)的資金、技術(shù)和人才，通過(guò)外包來(lái)解決這個(gè)問(wèn)題是一個(gè)很好的思路。從行業(yè)的角度看，外包主要包括兩類:制造業(yè)外包和服務(wù)業(yè)外包，其中服務(wù)業(yè)外包又以IT外包和金融服務(wù)外包為主導(dǎo)。金融服務(wù)外包并不是新鮮事物，早在二十世紀(jì)七十年代，證券業(yè)企業(yè)為了節(jié)約成本，將打印和儲(chǔ)存交易記錄等文書(shū)工作外包；在二十世紀(jì)八十和九十年代，受波特價(jià)值鏈模型和核心競(jìng)爭(zhēng)力理論的影響，迫于競(jìng)爭(zhēng)的壓力，借助于技術(shù)革命所帶來(lái)的好處，金融再造的興起，金融機(jī)構(gòu)的外包業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)大并且出現(xiàn)了大量外包整個(gè)IT部門(mén)的情況。此后在人力資源等一些更具戰(zhàn)略性的領(lǐng)域，外包也開(kāi)始增長(zhǎng)，出現(xiàn)了“業(yè)務(wù)流程外包”(BPO)，它意味著發(fā)包企業(yè)與第三方服務(wù)商(外包商)的關(guān)系發(fā)生了變化，兩者之間不再是簡(jiǎn)單的委托—代理關(guān)系或合同關(guān)系，而是戰(zhàn)略伙伴關(guān)系。目前，金融服務(wù)外包覆蓋了銀行、保險(xiǎn)、證券、投資等各類金融機(jī)構(gòu)以及各種規(guī)模的金融機(jī)構(gòu)。如2003年，美國(guó)運(yùn)通、GE Capital等都向海外大規(guī)模地外移了客戶呼叫中心與軟件開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)；2004年5月美洲銀行在印度增設(shè)了第一個(gè)離岸“清算/后勤辦公室”；JP Morgan Chaseamp。；Morgan Stanley也聲稱他們正在計(jì)劃將資產(chǎn)研究（EquityResearch）業(yè)務(wù)推向海外。有調(diào)查指出目前世界前800家大銀行、保險(xiǎn)公司、投資銀行及證券經(jīng)紀(jì)行都已經(jīng)開(kāi)始了初級(jí)以上的外包活動(dòng)，并已經(jīng)將一些具有簡(jiǎn)單重復(fù)性與繁瑣分析的業(yè)務(wù)向外轉(zhuǎn)移。還有有關(guān)權(quán)威調(diào)查顯示，2003年，只有29%的機(jī)構(gòu)表示他們將旗下的部分金融操作移向海外。而到2004年，已經(jīng)有超過(guò)67%的企業(yè)向海外外包金融服務(wù)與操作業(yè)務(wù)；另外還有13%的機(jī)構(gòu)表示，他們正在計(jì)劃向海外轉(zhuǎn)移部分業(yè)務(wù)。以美國(guó)為首的發(fā)達(dá)國(guó)家是金融外包服務(wù)的進(jìn)口大國(guó)，據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)預(yù)測(cè)，在未來(lái)5年，美國(guó)將有3560億美元的金融業(yè)務(wù)要外包給海外機(jī)構(gòu)，占現(xiàn)有金融業(yè)務(wù)成本支出的15%左右；還有專家針對(duì)100家主要美國(guó)銀行、經(jīng)紀(jì)行及保險(xiǎn)公司進(jìn)行調(diào)查，結(jié)果顯示未來(lái)5年內(nèi)，一半以上的美國(guó)金融服務(wù)工作者將會(huì)流向海外，即相當(dāng)于這些行業(yè)雇員總數(shù)的8%將要移到境外。此外，其他一些主要發(fā)達(dá)國(guó)家的金融同行也將遷移大約200萬(wàn)個(gè)工作職位到那些具有相對(duì)低薪勞工優(yōu)勢(shì)的發(fā)展中國(guó)家與地區(qū)。在我國(guó)最早的金融服務(wù)外包出現(xiàn)在營(yíng)銷職能領(lǐng)域。如建設(shè)銀行將準(zhǔn)貸記卡的銷售活動(dòng)外包給聯(lián)銀公司，這一舉動(dòng)帶來(lái)了營(yíng)銷外包在銀行業(yè)的飛速發(fā)展；之后，招商銀行信用卡中心也在北京、上海等地建立起信用卡直銷隊(duì)伍，中信實(shí)業(yè)銀行也找來(lái)一家外包公司開(kāi)展直銷。除銀行卡營(yíng)銷業(yè)務(wù)外，個(gè)人住房、消費(fèi)貸款等業(yè)務(wù)上，也早就出現(xiàn)了專業(yè)的代理公司。如今就連個(gè)人理財(cái)規(guī)劃這樣高門(mén)檻的業(yè)務(wù)也有人躍躍欲試，獨(dú)立于銀行的第三方理財(cái)專業(yè)公司開(kāi)始初顯雛形。在“2004中國(guó)全球國(guó)際項(xiàng)目外包發(fā)展年會(huì)”上金融服務(wù)外包也成為會(huì)議四大議題之一。如今，金融服務(wù)外包的發(fā)展速度之快、涉及金額之大、應(yīng)用范圍之廣給金融機(jī)構(gòu)的整體戰(zhàn)略和運(yùn)營(yíng)帶來(lái)了極大的不確定性:（1）外包的離岸化、多岸化發(fā)展趨勢(shì)使得外包面臨更多政治、經(jīng)濟(jì)、法律等宏觀環(huán)境的不確定性；（2）金融服務(wù)外包的混合化趨勢(shì)，導(dǎo)致IT方面的風(fēng)險(xiǎn)滲透到商業(yè)操作中，使得金融服務(wù)外包的風(fēng)險(xiǎn)更為復(fù)雜和隱蔽；（3）外包的整合化、縱深化發(fā)展趨勢(shì)使金融服務(wù)外包越來(lái)越具有戰(zhàn)略重要性，成為金融機(jī)構(gòu)全局可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略之一，同時(shí)也帶來(lái)了戰(zhàn)略上的不確定性；（4）從金融服務(wù)外包迅速增長(zhǎng)、自建外包中心等趨勢(shì)看，它對(duì)各類資源以及能力的要求也會(huì)越來(lái)越高，而這些資源和能力與這種發(fā)展戰(zhàn)略的匹配度和平衡性也會(huì)涉及相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。這些不確定性直接關(guān)系著外包功敗垂成乃至金融機(jī)構(gòu)的持續(xù)發(fā)展。金融服務(wù)外包不僅改變了金融機(jī)構(gòu)的傳統(tǒng)的管理模式與運(yùn)營(yíng)理念，為實(shí)現(xiàn)金融再造、建立金融機(jī)構(gòu)核心競(jìng)爭(zhēng)力提供了有效的手段，而且還涉及國(guó)家經(jīng)濟(jì)、政治的敏感地帶，改變了一國(guó)政治、經(jīng)濟(jì)、法律環(huán)境以及改變了勞動(dòng)就業(yè)的狀況，在一定程度上對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生了深刻的影響。因此對(duì)金融服務(wù)外包的內(nèi)涵和風(fēng)險(xiǎn)研究勢(shì)在必行。國(guó)內(nèi)討論外包的文獻(xiàn)很多，但主要集中于制造業(yè)，關(guān)于金融服務(wù)外包的文獻(xiàn)大都發(fā)表在006年，篇數(shù)不多，論述主要集中于外包的好處、銀行IT業(yè)務(wù)外包和一些對(duì)策。關(guān)于金融服務(wù)外包的理論探討也較少，且較粗略，只有在蔡俊杰的《資源外包的形式及演進(jìn)方式分析》和張建華的《交易成本：外包現(xiàn)象的一個(gè)解釋視角》這兩篇文章中對(duì)于交易成本理論有較為詳細(xì)的探討。且目前筆者未見(jiàn)專門(mén)論述商業(yè)銀行業(yè)務(wù)外包的碩博論文。國(guó)外這類文獻(xiàn)較多，大多數(shù)是從金融機(jī)構(gòu)（包括商業(yè)銀行、投資銀行、證券保險(xiǎn)等等）角度來(lái)探討，且多數(shù)論述離岸外包。也有些機(jī)構(gòu)每年發(fā)表一份關(guān)于外包的調(diào)查報(bào)告，如德勤和金融研究與服務(wù)公司（Tower Group）。本文首先從外包的產(chǎn)生到發(fā)展進(jìn)行了理論探討，希望從理論高度找到外包這種管理模式的存在和發(fā)展的必然性。然后通過(guò)對(duì)金融服務(wù)外包的動(dòng)因、模式、具體外包業(yè)務(wù)、發(fā)展趨勢(shì)和外包注意事項(xiàng)等較為全面的論述，并結(jié)合實(shí)際案例分析金融服務(wù)外包中可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)及可以采取的措施等，使讀者對(duì)金融服務(wù)外包具有較為清晰的整體了解，同時(shí)希望能對(duì)實(shí)踐者有一些參考價(jià)值。第1章金融服務(wù)外包及風(fēng)險(xiǎn)控制的理論基礎(chǔ)1．1金融服務(wù)外包的含義外包的概念是羅斯?佩羅(Ross Perot)在1962年建立電子數(shù)據(jù)系統(tǒng)公司（Electronic DataSystems，EDS）時(shí)提出的。EDS長(zhǎng)于管理信息技術(shù)，而潛在的制造業(yè)客戶專長(zhǎng)于設(shè)計(jì)、制造和經(jīng)營(yíng)。EDS將信息技術(shù)出售給客戶，客戶按月支付委托費(fèi)。于是外包就這樣最早出現(xiàn)在了制造業(yè)，隨后在各個(gè)行業(yè)蔓延開(kāi)來(lái)。銀行業(yè)早在70年代就涉足外包領(lǐng)域，但沒(méi)有呈現(xiàn)出像最近幾年這樣迅猛的發(fā)展態(tài)勢(shì)。20世紀(jì)8090年代，信息技術(shù)（IT）是外包的主要對(duì)象，直到現(xiàn)在，銀行業(yè)的外包主要還是集中于IT業(yè)務(wù)的外包，但最近兩三年越來(lái)越多的銀行將一些核心業(yè)務(wù)進(jìn)行外包，如人力資源、貸款處理等。業(yè)務(wù)外包是一種資源外取策略，學(xué)者們對(duì)“外包”一詞的具體表述不盡相同，但是，這些表述的共同之處在于：第一，“外包”一詞的含義隨著實(shí)踐和理論研究的逐步深入而有所改變。最初，“外包”僅被學(xué)者們用于IT領(lǐng)域和制造業(yè)。隨著研究的深入，“外包”一詞的含意和運(yùn)用都更為寬廣。目前，已被公認(rèn)為企業(yè)的一種戰(zhàn)略決策或管理模式。第二，不論何種形式，業(yè)務(wù)外包均涉及到獨(dú)立的第三方，因此，在外包過(guò)程中存在著控制權(quán)的轉(zhuǎn)移。企業(yè)進(jìn)行外包的最終目的是對(duì)第三方的專長(zhǎng)或規(guī)模經(jīng)濟(jì)加以利用，增強(qiáng)自身的核心競(jìng)爭(zhēng)力。不論資源以什么形式存在，外包都涉及到在兩方或三方之間通過(guò)正式契約的方式來(lái)提供產(chǎn)品和服務(wù)，外包過(guò)程中必然伴隨著業(yè)務(wù)控制權(quán)的轉(zhuǎn)移。第三，業(yè)務(wù)外包涉及到企業(yè)圍繞自身競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的全面再造，是一種嶄新的戰(zhàn)略思維與經(jīng)營(yíng)模式。不同學(xué)者談到外包時(shí)都提到了保留與增強(qiáng)自身的核心業(yè)務(wù)，而將非核心或外圍業(yè)務(wù)外包出去。因此，“外包”概念的內(nèi)涵涉及到“將有限資源集中在決定企業(yè)勝負(fù)的核心能力上”這樣一種戰(zhàn)略思想，摒棄了20世紀(jì)80年代以前大多數(shù)企業(yè)所采取的“縱向一體化”和“大而全”的思想。綜上所述，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)外包是指商業(yè)銀行通過(guò)合同或契約方式將自身的業(yè)務(wù)或某一業(yè)務(wù)流程委托給外部的專業(yè)公司或某一項(xiàng)業(yè)務(wù)的擅長(zhǎng)者來(lái)做，從而達(dá)到拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域、提高業(yè)務(wù)效率、重組業(yè)務(wù)流程的目的。業(yè)務(wù)外包是目前國(guó)外商業(yè)銀行普遍采用的一項(xiàng)經(jīng)營(yíng)策略，銀行與外包商的關(guān)系也從提供服務(wù)的契約關(guān)系過(guò)渡到戰(zhàn)略伙伴，甚至是戰(zhàn)略聯(lián)盟。金融服務(wù)外包又可以稱為金融業(yè)務(wù)外包、金融事務(wù)外包等，表述的方式雖不相同，但內(nèi)涵是上海交通大學(xué)MBA學(xué)位論文中國(guó)金融服務(wù)外包及其風(fēng)險(xiǎn)管理的研究相似的。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)、國(guó)際證監(jiān)會(huì)組織、國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)以及國(guó)際清算銀行的聯(lián)合論壇工作組經(jīng)過(guò)多次討論，確定了金融服務(wù)外包的定義:“受監(jiān)管實(shí)體持續(xù)地利用外包商(為集團(tuán)內(nèi)的附屬實(shí)體或集團(tuán)以外的實(shí)體)來(lái)完成以前由自身承擔(dān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)。外包可以是將某項(xiàng)業(yè)務(wù)（或業(yè)務(wù)的一部分)從受監(jiān)管實(shí)體轉(zhuǎn)交給服務(wù)商操作，或由服務(wù)商進(jìn)一步轉(zhuǎn)移給另一服務(wù)商(有時(shí)被稱為‘轉(zhuǎn)包’)”[46]。《金融服務(wù)外包征求意見(jiàn)稿》對(duì)金融服務(wù)外包的定義是:“受監(jiān)管實(shí)體在持續(xù)經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)上，利用外包商來(lái)實(shí)施原由受監(jiān)管實(shí)體進(jìn)行的業(yè)務(wù)活動(dòng)” [46]。兩個(gè)定義表達(dá)的意思是一致的，正確理解該定義要注意以下幾點(diǎn):。(1)受監(jiān)管的實(shí)體是指由監(jiān)管當(dāng)局授權(quán)從事受監(jiān)管活動(dòng)的機(jī)構(gòu)，即銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司、信托機(jī)構(gòu)等金融機(jī)構(gòu)。(2)外包服務(wù)商是指代表受監(jiān)管實(shí)體承擔(dān)外包業(yè)務(wù)的實(shí)體。外包服務(wù)商可以是金融機(jī)構(gòu)的附屬機(jī)構(gòu)，也可以是不相關(guān)的第三方，因此可能受監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管，也可能不受監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管。(3)監(jiān)管當(dāng)局是指所有授權(quán)受監(jiān)管實(shí)體從事任何受監(jiān)管業(yè)務(wù)并對(duì)該業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管的機(jī)構(gòu)。各國(guó)的監(jiān)管當(dāng)局各不相同，如美國(guó)有聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行、銀行聯(lián)邦金融機(jī)構(gòu)檢查委員會(huì)、貨幣監(jiān)理署等、英國(guó)有金融服務(wù)管理局、德國(guó)有聯(lián)邦金融監(jiān)管局、瑞士有瑞士聯(lián)邦銀行委員會(huì)，此外還包括一些國(guó)際組織，如歐洲銀行監(jiān)管委員會(huì)、歐洲證券監(jiān)管委員會(huì)、巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)、證券交易委員會(huì)國(guó)際組織、國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)等。(1)外包不包括購(gòu)買合同?！百?gòu)買”指“從供應(yīng)商取得服務(wù)、貨物或設(shè)備，但買方不轉(zhuǎn)移與客戶有關(guān)的財(cái)產(chǎn)權(quán)信息或與其商業(yè)活動(dòng)相關(guān)的未公開(kāi)的信息” [46]。(2)外包包括對(duì)附屬機(jī)構(gòu)的外包。聯(lián)合論壇工作組經(jīng)過(guò)討論，認(rèn)為外包定義應(yīng)涵蓋對(duì)附屬機(jī)構(gòu)的外包。(3)外包不包含金融機(jī)構(gòu)的余力管理，即非金融實(shí)體將自己的財(cái)務(wù)、融資等業(yè)務(wù)外包給金融機(jī)構(gòu)的逆向外包。(4)受禁止的特別業(yè)務(wù)。聯(lián)合論壇考慮到了外包基礎(chǔ)原則的廣泛適用性及行業(yè)的差異性，認(rèn)為具體受禁的外包業(yè)務(wù)不應(yīng)由基礎(chǔ)原則來(lái)規(guī)定，而是各行業(yè)根據(jù)基礎(chǔ)原則再具體規(guī)定[46]。(5)外包的內(nèi)容并不局限于“金融服務(wù)”，還包括金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)職能，如市場(chǎng)營(yíng)銷等。(6)包括核心業(yè)務(wù)和非核心業(yè)務(wù)的外包。不同的行業(yè)外包模式不盡相同，特別是基金管理業(yè)及保險(xiǎn)業(yè)有時(shí)會(huì)將核心業(yè)務(wù)外包，如投資管理外包、基金單位定價(jià)及托管安排等外包、核保與索賠支付外包。從以上可以看出，將金融服務(wù)外包理解為金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)外包更為準(zhǔn)確，而不只是“金融服上海交通大學(xué)MBA學(xué)位論文中國(guó)金融服務(wù)外包及其風(fēng)險(xiǎn)管理的研究務(wù)”的外包。由于金融服務(wù)生產(chǎn)、銷售和消費(fèi)具有不可分性，“金融服務(wù)”外包同時(shí)伴隨其他職能的外包，因此，本文所提到的金融服務(wù)外包即以上定義所指。1．2金融服務(wù)外包的特征及應(yīng)用金融服務(wù)外包是繼IT外包充分發(fā)展以后而蓬勃發(fā)展起來(lái)的，普遍認(rèn)為金融服務(wù)外包具有以下特征和發(fā)展趨勢(shì)。二十世紀(jì)七十年代，金融領(lǐng)域的外包最早出現(xiàn)在一些準(zhǔn)備性事務(wù)的外包上，如打印和儲(chǔ)存交易記錄等文書(shū)工作；到了八、九十年代，很多金融機(jī)構(gòu)開(kāi)始了人力資源外包、IT外包以及業(yè)務(wù)流程外包(BPO)。目前最常見(jiàn)服務(wù)外包是文件服務(wù)外包、人力資源管理外包及應(yīng)收帳款外包，此外還有物流配送外包等形式。隨著外包的內(nèi)容的逐步深入，外包金額越來(lái)越大，外包商的地位也日益重要，保持與供應(yīng)商良好和持久的關(guān)系以及合理的風(fēng)險(xiǎn)利潤(rùn)分配方式，能夠在很大程度上降低外包風(fēng)險(xiǎn)，因此，金融機(jī)構(gòu)與外包商的關(guān)系正逐步向合作伙伴、戰(zhàn)略聯(lián)盟的關(guān)系轉(zhuǎn)變。通信技術(shù)與信息技術(shù)的發(fā)展、發(fā)展中國(guó)家的廉價(jià)勞動(dòng)力以及逐步完善的基礎(chǔ)設(shè)施的吸引、競(jìng)爭(zhēng)壓力的趨勢(shì)等等原因促使了金融機(jī)構(gòu)將越來(lái)越多、越來(lái)越重要的業(yè)務(wù)逐步轉(zhuǎn)移到海外。有證據(jù)表明，除印度外，中國(guó)、馬來(lái)西亞及菲律賓、也被視為開(kāi)展外包的理想地區(qū)。據(jù)德勤2004年的報(bào)告《巨人的把握》，離岸業(yè)務(wù)將在本世紀(jì)初的10年內(nèi)持續(xù)增長(zhǎng)。報(bào)告預(yù)測(cè)2010年的離岸業(yè)務(wù)市場(chǎng)產(chǎn)值將達(dá)到4000億美元，占整個(gè)行業(yè)總產(chǎn)值的20%[46]。據(jù)歐洲中央銀行2004年年報(bào)對(duì)金融服務(wù)的動(dòng)機(jī)調(diào)查顯示，金融服務(wù)外包的動(dòng)機(jī)比例從高到低依次為:降低成本、獲得新技術(shù)/更優(yōu)秀的管理、專注核心業(yè)務(wù)、規(guī)模經(jīng)濟(jì)、免費(fèi)資源、質(zhì)量/服務(wù)、產(chǎn)生變化/靈活[46]。2002年，世界銀行總部的會(huì)計(jì)部門(mén)從紐約遷移印度進(jìn)行外包，為世界銀行節(jié)省了超過(guò)75%的人工成本，而其后臺(tái)辦公室職能服務(wù)的效率并沒(méi)有因?yàn)橐?jīng)過(guò)長(zhǎng)距離回轉(zhuǎn)而有所降低。金融服務(wù)的提供對(duì)與之相應(yīng)的信息、數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)有著很高的要求，因此使得業(yè)務(wù)外包不是單獨(dú)進(jìn)行的，要進(jìn)行相應(yīng)的信息系統(tǒng)、業(yè)務(wù)流程、網(wǎng)點(diǎn)布局等的改造，因此涉及金額巨大。如表1所示。眾所周知，印度是世界上最大上海交通大學(xué)MBA學(xué)位論文中國(guó)金融服務(wù)外包及其風(fēng)險(xiǎn)管理的研究的IT外包市場(chǎng)，隨后它又領(lǐng)先于金融服務(wù)外包市場(chǎng)，這不僅依賴于印度開(kāi)放的金融體系、熟練的英語(yǔ)、廉價(jià)的勞動(dòng)力，同時(shí)也依賴于信息技術(shù)的發(fā)展及其在金融服務(wù)中的廣泛應(yīng)用。表1金融服務(wù)外包案例Table 1 Financial Service Outsourcing Case。以銀行再造為例，其核心策略是:整合業(yè)務(wù)流程，創(chuàng)造性應(yīng)用信息技術(shù)，建立中心—輻射式組織結(jié)構(gòu)，銀行業(yè)務(wù)外包以及建立戰(zhàn)略聯(lián)盟。其體現(xiàn)了銀行再造主張揚(yáng)棄過(guò)去的職能型分工，強(qiáng)調(diào)從根本上對(duì)銀行傳統(tǒng)工作結(jié)構(gòu)和工作方式進(jìn)行重新設(shè)計(jì)，從而獲得銀行的持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，究其實(shí)質(zhì)，是一種銀行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的再適應(yīng)。銀行再造的本質(zhì)與外包的本質(zhì)是一致