財(cái)務(wù)公司運(yùn)營狀況調(diào)查分析報(bào)告-文庫吧
2025-03-30 05:59 本頁面
【正文】 . 主要業(yè)務(wù)的經(jīng)營指標(biāo)216。 財(cái)務(wù)公司的主營業(yè)務(wù)：財(cái)務(wù)公司目前主要業(yè)務(wù)還是集中在對成員單位和集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)的金融服務(wù)上；主要有各類存、貸款、金融債券、證券回購、同業(yè)往來、委托投資、投資及經(jīng)營租賃等等。216。 經(jīng)營指標(biāo)及數(shù)據(jù)分析1. 資金來源分析以上海地區(qū)的企業(yè)財(cái)務(wù)公司2002年1月到6月的統(tǒng)計(jì)數(shù)字為例；財(cái)務(wù)公司的資金來源主要在：企業(yè)存款和委托存款；%，%[2] 數(shù)據(jù)來自上海人民銀行。[2] (見圖1)。 。通過比較2001年同期的資金來源情況來看，%；%。%；此外，% %（見圖表 2）。2．資金運(yùn)用分析通過《上海市財(cái)務(wù)公司信貸收支表》[3] 附表3[3]上反映，財(cái)務(wù)公司目前在資金運(yùn)用上主要以短期貸款、中長期貸款、委托貸款、票據(jù)融資、委托投資、投資、買方信貸、外匯擔(dān)保，債券及同業(yè)往來為主。依此為：%，（其中: %、%、%、%、 %）、%、%、%、%（見圖表3）。．財(cái)務(wù)指標(biāo)分析通過分析部分財(cái)務(wù)公司財(cái)務(wù)報(bào)表上的數(shù)據(jù)來了解并分析目前財(cái)務(wù)公司的經(jīng)營情況及業(yè)績指標(biāo)。（財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)主要來自20002001年中國金融年鑒）1． 財(cái)務(wù)公司資產(chǎn)收益率（ROA）= （稅后凈收入 / 總資產(chǎn)） X 100% = （54，674萬元 / 4，402，034 萬元）X 100% = %2．凈資產(chǎn)收益率 = （凈利潤 / 權(quán)益）X 100% = （54，674 萬元 / 441，764 萬元）X 100% = %3. 資產(chǎn)負(fù)債率 = (總負(fù)債 / 總資產(chǎn)) X 100% = (3,960,267 萬元 / 4,402,034 萬元) X 100% = %4. 股東權(quán)益比率 = (股東權(quán)益/ 資產(chǎn)總額) X 100% = (441,764萬元 / 4,402,034萬元) X 100% = %5. 權(quán)益乘數(shù) = 1 / 權(quán)益比率 = 四. 經(jīng)營狀況綜合評述． 資金來源情況評價(jià)通過對上海市財(cái)務(wù)公司信貸收支表反應(yīng)來看,目前財(cái)務(wù)公司主要的資金來源還比較單一。融資的手段也很缺乏，主要還是依靠企業(yè)內(nèi)部存款及委托存款及投資基金（這兩樣相加約占資金來源總量的93%）；而對于如何在貨幣市場下進(jìn)行融資還是缺乏經(jīng)驗(yàn)（例如同業(yè)拆借，回購等）。. 資金運(yùn)用情況評價(jià)此外，在資金運(yùn)用方面，主要集中在各項(xiàng)貸款、委托投資、長期及短期投資和同業(yè)往來；從同業(yè)往來項(xiàng)目中我們可以發(fā)現(xiàn)，財(cái)務(wù)公司有大約25%的資金放置在“同業(yè)存放”的科目下，這說明了財(cái)務(wù)公司目前尚無法有效地為這部分的資金找到很好的投資渠道，因而采取了把這部分資金存放在其它金融機(jī)構(gòu)中賺取利息差額的辦法來獲取微薄的利潤。. 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)指標(biāo)評價(jià)在對部分地區(qū)財(cái)務(wù)公司的財(cái)務(wù)報(bào)表分析數(shù)據(jù)可以看出， 目前財(cái)務(wù)公司的資產(chǎn)收益水平及經(jīng)營效果相比其他國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)來說；財(cái)務(wù)公司目前是處在一個(gè)非常良好的經(jīng)營狀況。企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司在加快資金周轉(zhuǎn)、節(jié)約資金成本，通過金融運(yùn)作實(shí)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)綜合管理與規(guī)模經(jīng)濟(jì)，增加企業(yè)的融資功能、促進(jìn)資本運(yùn)作等方面發(fā)揮了積極的作用。五. 管理機(jī)制狀況分析盡管當(dāng)前財(cái)務(wù)公司的發(fā)展情況在全國各類金融機(jī)構(gòu)中是最好的，但是伴隨著企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的發(fā)展，一些困擾及影響財(cái)務(wù)公司持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展的問題也不斷暴露出來：1. 少數(shù)企業(yè)集團(tuán)對成立財(cái)務(wù)公司的目的缺乏足夠正確的認(rèn)識(shí)，使得財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)不強(qiáng).2. 一些企業(yè)集團(tuán)甚至在缺乏辦財(cái)務(wù)公司的條件下開辦了財(cái)務(wù)公司，導(dǎo)致公司資本金不充實(shí)，抗風(fēng)險(xiǎn)能力受到制約。另一方面，部分企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)營管理混亂，因此也拖累了其下屬財(cái)務(wù)公司的健康發(fā)展。3. 個(gè)別財(cái)務(wù)公司在經(jīng)營管理中有章不循，有規(guī)不依，過度負(fù)債涉足高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，因此造成了一定償付壓力和風(fēng)險(xiǎn)。為保證和支持財(cái)務(wù)公司的健康發(fā)展，中國人民銀行近年來采取了一系列政策措施，出臺(tái)了《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》。216。 《辦法》明確規(guī)定財(cái)務(wù)公司可以從事“有價(jià)證券、金融機(jī)構(gòu)股權(quán)和成員單位股權(quán)投資”，從而打開了財(cái)務(wù)公司進(jìn)軍資本市場的大門。216。 《辦法》還允許財(cái)務(wù)公司經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)后可以發(fā)行中長期債券、開展消費(fèi)信貸等業(yè)務(wù)，從而極大地拓展了財(cái)務(wù)公司的運(yùn)作空間。216。 根據(jù)《辦法》關(guān)于“最低資本金3億元、總資產(chǎn)不低于80億元和凈資產(chǎn)率不低于35%、營業(yè)收入不低于60億元、利潤總額不少于2億元”的規(guī)定，2001年下半年開始，各家財(cái)務(wù)公司都紛紛加緊進(jìn)行各法人股東的增資擴(kuò)股的工作。2000年9月，中國人民銀行頒發(fā)了《財(cái)務(wù)公司進(jìn)入全國銀行間同業(yè)拆借市場和債券市場管理規(guī)定》，允許符合條件的財(cái)務(wù)公司向人行申請進(jìn)入貨幣市場；這為財(cái)務(wù)公司合理調(diào)控和運(yùn)用資金、平衡短期頭寸提供了一條新的渠道。這些都為我國財(cái)務(wù)公司下一步的加快發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。五．結(jié)論通過以上的調(diào)查分析后可以知道，我們可以比較清楚、全面的了解目前國內(nèi)財(cái)務(wù)公司的經(jīng)營狀況：1. 當(dāng)前,大部分財(cái)務(wù)公司在資金運(yùn)用上不夠充分。造成了財(cái)務(wù)公司內(nèi)部一定數(shù)量的有效資源得不到充分的利用及獲得比較理想的
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