【正文】 整性進(jìn)行審核，對符合要求的立即受理。 —— 經(jīng)辦。經(jīng)辦人員 ?將參保單位申報(bào)的《職工個(gè)人上年度月人均工資表》錄入或?qū)胄畔⑾到y(tǒng)，根據(jù)公布的全省上年度在崗職工月平均工資進(jìn)行欄頭保底處理；確定并記錄參保人數(shù)、繳費(fèi)單位和個(gè)人本年度繳費(fèi)基數(shù)、月繳費(fèi)數(shù)額及其他 相關(guān)信息。 —— 復(fù)核?？乒砷L復(fù)核繳費(fèi)基數(shù)申報(bào)資料和信息系統(tǒng)中的錄入信息， 核對無誤的，在信息系統(tǒng)中予以確認(rèn) ， 自動(dòng)進(jìn)入當(dāng)期征收計(jì)劃 ；核對有誤的，不予確認(rèn)，將資料退回經(jīng)辦人員 ?并說明理由， —— 傳送。經(jīng)辦人員 ?將審批結(jié)果通過指定的信息平臺供相關(guān)單位下載或通知該單位社保經(jīng)辦人員領(lǐng)取。 —— 歸檔。經(jīng)辦人員 ?負(fù)責(zé)收集相關(guān)資料并立卷歸檔（檔案保管期限，100 年）。 風(fēng)險(xiǎn)及控制。 風(fēng)險(xiǎn)：參保單位可能存在不在規(guī)定的時(shí)間申報(bào)基數(shù)、不按規(guī)定提供繳費(fèi)基數(shù)申報(bào)核定資料，或是提交的繳費(fèi)基數(shù)申報(bào)核定表格及相關(guān)賬表的真實(shí)性、合法性存在 風(fēng)險(xiǎn)。 控制：①社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)可按照有關(guān)規(guī)定暫定其應(yīng)繳數(shù)額，待進(jìn)行相關(guān)檢查后再予以結(jié)算；暫定基數(shù)后形成欠費(fèi)的，可按日加收萬分之五的滯納金。②不按規(guī)定申報(bào)繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)或少報(bào)、瞞報(bào)繳費(fèi)基數(shù)和繳費(fèi)數(shù)額的，社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)依法依規(guī)予以糾正，并提請勞動(dòng)保障行政部門按照《勞動(dòng)保障監(jiān)察條例》（國務(wù)院第 423 號令）第二十七條的規(guī)定，處瞞報(bào)工資總額 1 倍以上 3 倍以下的罰款 流程圖 申 報(bào) 受 理 經(jīng) 辦 12 表格。 《單位職工工資總額申報(bào)表》 （三）個(gè)體參保人員社會保險(xiǎn)費(fèi)征繳（銀行代扣代繳 社保費(fèi)） 個(gè)體參保人員社會保險(xiǎn)費(fèi)征繳業(yè)務(wù)為 即時(shí)辦理。 申報(bào)條件。辦理了社會保險(xiǎn)參保（續(xù)保）信息登記的個(gè)體人員。 申報(bào)材料?！秱€(gè)體人員參保（續(xù)保）登記表》，《社會保險(xiǎn)費(fèi)委托銀行代扣代繳申請表》。 辦理程序。 劃卡及現(xiàn)金繳費(fèi)。 申 報(bào) 。申請人提供《個(gè)體人員參保（續(xù)保）登記表》。 —— 錄入。經(jīng)辦人員 ?在系統(tǒng)中錄入繳費(fèi)信息 ,并出具《個(gè)體繳費(fèi)通知單》（養(yǎng)老、醫(yī)療）。 —— 收費(fèi)。經(jīng)辦人員 ?利用 POS機(jī)劃卡收費(fèi) （現(xiàn)金由銀行人員收取并在《繳費(fèi)通知單》蓋章），打印社保專用票據(jù)。 —— 復(fù)核。經(jīng)辦人員 ?核對《繳費(fèi)通知 單》額度與票據(jù)金額是否相符。 —— 參保人員核對繳費(fèi)情況并在《繳費(fèi)通知單》上簽字。 —— 歸檔。經(jīng)辦人員 ?將資料票據(jù)整理歸檔（檔案保存期限， 100年）。 銀行代扣代繳。 申 報(bào) 。參保人員憑身份證原件填寫《社會保險(xiǎn)費(fèi)委托銀行代扣代繳申請表》。 —— 初審。經(jīng)辦人員①在系統(tǒng)中核對參保人員基礎(chǔ)信息。 科股 長復(fù)核 傳 送 歸 檔 13 —— 錄入。核對無誤，經(jīng)辦人員①在系統(tǒng)中錄入《申請表》信息，生成新的《申請表》。 —— 簽訂協(xié)議。參保人員核對后，持系統(tǒng)新生成的《申請表》到銀行簽訂《代扣代繳協(xié)議書》。 —— 代扣代繳。銀行按照《協(xié)議書》定期為參保人員代扣代繳各項(xiàng) 社保費(fèi)。 —— 記錄個(gè)人賬戶。通過系統(tǒng)自動(dòng)上養(yǎng)老、醫(yī)療個(gè)人賬戶。 —— 歸檔。經(jīng)辦人員①將各類資料歸檔（檔案保存期限， 100年）。 風(fēng)險(xiǎn)及控制。銀行代扣成功后個(gè)人帳戶自動(dòng)上帳（不通過基金財(cái)務(wù)科批量計(jì)入）須在社保征收系統(tǒng)與銀行代扣系統(tǒng)部分聯(lián)網(wǎng)后方能實(shí)現(xiàn)，這樣既防范了人為上帳可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，又簡化了經(jīng)辦程序。 流程圖 劃卡及現(xiàn)金繳費(fèi) 銀行代扣代繳 申 報(bào) 錄 入 收 費(fèi) 復(fù) 核 核對簽字 歸 檔 申 報(bào) 14 表格。 《社會保險(xiǎn)費(fèi)委托銀行代扣代繳申 請表》 （四） 參 保單位在職人員增減變動(dòng) 參 保單位在職人員增減變動(dòng) 業(yè)務(wù)，辦理時(shí)限為 3 個(gè)工作日。 申報(bào)條件。單位參保人數(shù)發(fā)生變化，增加或減少的。 申報(bào)材料。單位填報(bào) 《社會保險(xiǎn)參保人員增減變動(dòng)表》并加蓋公章。首次參保人員附身份證復(fù)印件， 10 人以上新增附數(shù)據(jù)盤。死亡附醫(yī)院或戶籍證明，其他原因增加、減少的人員附相應(yīng)的證明材料。 辦理程序。 申報(bào)。參保單位申報(bào)，并按要求提供相關(guān)資料。 —— 受理初審。經(jīng)辦人員 ?對業(yè)務(wù)申報(bào)表及相關(guān)資料進(jìn)行審核；對符合要求進(jìn)行受理登記，掃描申報(bào)材料原件， 出具受理回執(zhí)并承諾辦結(jié)時(shí)間。 —— 復(fù)核辦理。經(jīng)辦人員②核實(shí)申報(bào)紙質(zhì)資料并在系統(tǒng)內(nèi)處理數(shù)據(jù)。 —— 歸檔。經(jīng)辦人員②負(fù)責(zé)收集整理相關(guān)資料并立卷歸檔（檔案保管期限， 100 年）。 初 審 錄 入 簽訂協(xié)議 代扣代繳 記錄個(gè)人賬戶 歸 檔 15 風(fēng)險(xiǎn)及控制。可能發(fā)生參保單位故意或非故意將不是本單位已發(fā)生醫(yī)療、工傷、生育費(fèi)用的人員增加入系統(tǒng)，然后通過補(bǔ)費(fèi)的形式達(dá)到能報(bào)銷的目的。 控制措施：多渠道掌握用人單位人員變化的真實(shí)情況，防范基金的流失。 流程圖。 表格。 《社會保險(xiǎn)參保人員增減變動(dòng)表》 （五）參保 單位在職人員繳費(fèi)基 數(shù)變動(dòng) 參保單位在職人員繳費(fèi)基數(shù)變動(dòng)業(yè)務(wù)，辦理時(shí)限 3 個(gè)工作日。 申報(bào)條件。參保單位繳費(fèi)基數(shù)發(fā)生變化需及時(shí)進(jìn)行申報(bào)。要求參保單位按規(guī)定完成參保登記或驗(yàn)證，且 欠費(fèi)不超過 3 個(gè)月。繳費(fèi)基數(shù)變動(dòng)不能跨年。 申報(bào)材料。 單位填報(bào)《社會保險(xiǎn)參保人員繳費(fèi)基數(shù)變動(dòng)名冊》，加蓋公章。 10 人以上附數(shù)據(jù)盤 辦理程序。 申報(bào)。參保單位申報(bào)，并報(bào)送 《社會保險(xiǎn)參保人員繳費(fèi)基數(shù)變動(dòng)名冊》，加蓋公章。 10 人以上附數(shù)據(jù)盤。 —— 受理。經(jīng)辦人員 ?對業(yè)務(wù)申報(bào)表及相關(guān)資料正確、齊全、完整進(jìn)行審核；對符合要求進(jìn)行受理 登記，出具受理回執(zhí)并承諾辦結(jié)時(shí)間。 —— 辦理。經(jīng)辦人員 ?核定申報(bào)紙質(zhì)資料并在系統(tǒng)內(nèi)處理數(shù)據(jù)，批量變申 報(bào) 受理初審 復(fù)核辦理 歸 檔 16 更單位在職職工繳費(fèi)工資基數(shù)。 —— 復(fù)核。經(jīng)辦人員 ?檢查在職人員繳費(fèi)基數(shù)業(yè)務(wù)申報(bào)資料的真實(shí)性，審核確認(rèn)工資基數(shù)變更，確保系統(tǒng)內(nèi)繳費(fèi)基數(shù)數(shù)據(jù)與申報(bào)核定資料一致。 —— 經(jīng)辦人員 ?負(fù)責(zé)收集企業(yè)申報(bào)資料以及經(jīng)辦業(yè)務(wù)記錄、單據(jù)簽字等全部資料并歸檔（檔案保存期限， 100 年）。 風(fēng)險(xiǎn)及控制?？赡馨l(fā)生繳費(fèi)單位少報(bào)、多報(bào)繳費(fèi)基數(shù)，經(jīng)辦人員錄入信息系統(tǒng)時(shí)操作錯(cuò)誤，造成其他業(yè)務(wù)發(fā)生異常。 控制措施：對申報(bào)繳費(fèi)基數(shù)資料不齊、 繳費(fèi)基數(shù)難以確定且存在疑問的繳費(fèi)單位，稽核部門應(yīng)進(jìn)行實(shí)時(shí)稽核，對少報(bào)、漏報(bào)社會保險(xiǎn)費(fèi)的行為，一經(jīng)查實(shí)依法促其整改；設(shè)置繳費(fèi)基數(shù)錄入復(fù)核監(jiān)督環(huán)節(jié)，確保錄入系統(tǒng)的繳費(fèi)基數(shù)符合規(guī)定和準(zhǔn)確無誤；每年打印并寄送個(gè)人賬戶對賬單給參保人員個(gè)人。 流程圖。 表格。 《社會保險(xiǎn)參保人員繳費(fèi)基數(shù)變動(dòng)名冊》 （六）參保人員擬退休業(yè)務(wù) 參保人員擬退休業(yè)務(wù)，承諾辦理時(shí)限 3 天 。 申報(bào)條件。 已經(jīng)審批退休的參保人員（ 參保單位在該職工申報(bào)退休申 報(bào) 受 理 辦 理 復(fù) 核 歸 檔 17 時(shí)間內(nèi)無欠費(fèi) ）。 申報(bào)材料。 《參保人員退休審批表》，擬退休參保人員 個(gè)人身份證原件、復(fù)印件。 辦理程序（分為參保人員擬退休業(yè)務(wù)和醫(yī)保費(fèi)清償業(yè)務(wù)兩個(gè)環(huán)節(jié)）。 參保人員擬退休業(yè)務(wù) 參保單位或個(gè)人申報(bào)，并提供 《參保人員退休審批表》 、 擬退休參保人員 個(gè)人身份證原件、復(fù)印件。 —— 初審。經(jīng)辦人員 ?審 核查參保人員資料與系統(tǒng)記錄信息的一致性，查對養(yǎng)老、醫(yī)療的個(gè)人賬戶記錄，繳費(fèi)年限是否符合享受待遇的政策。 —— 系統(tǒng)辦理。經(jīng)辦人員 ?在 系統(tǒng)中將參保人員轉(zhuǎn)為退休狀態(tài)，同時(shí)工傷、生育停保 （ 醫(yī)療保險(xiǎn)未繳夠年限 ，經(jīng)系統(tǒng)提示交由經(jīng)辦人員 ?進(jìn)入醫(yī)保費(fèi)清償流程）。 —— 打印清單。經(jīng)辦人員 ?打印 《養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶對賬單》并簽字 ，參保人員核對簽字。 —— 審核?？乒砷L審核《養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶對賬單》并簽字 。 —— 傳養(yǎng)老待遇支付科計(jì)發(fā)待遇 —— 歸檔。經(jīng)辦人員 ?負(fù)責(zé)收集相關(guān)資料并立卷歸檔（檔案保管期限，50 年）。 醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)清償 出具清償通知單。經(jīng)辦人員 ?根據(jù)系統(tǒng)記錄的繳費(fèi)情況，向參保人員出具清償繳費(fèi)通知單 —— 復(fù)核。科股長對系統(tǒng)與紙質(zhì)醫(yī)保清償年限、金額是否正確進(jìn)行復(fù)核并簽字。 —— 繳費(fèi)。參保 單位或個(gè)人按照清償繳費(fèi)通知單繳費(fèi)（進(jìn)入擬退休業(yè)務(wù)打印清單環(huán)節(jié)）。 風(fēng) 險(xiǎn)及控制。 醫(yī)保繳費(fèi)年限的確認(rèn)可能存在風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)辦崗位認(rèn)真初審繳費(fèi)年限及退休年限，復(fù)審崗位認(rèn)真復(fù)核，如有差異，只可作退回處理，不能對信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行修改。經(jīng)辦人員 ?、 ?之間相互履行復(fù)核職責(zé)。 流程圖 18 （七）參保人員社保關(guān)系轉(zhuǎn)移（轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出） 參 保人員社保關(guān)系轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)，辦理時(shí)限轉(zhuǎn)入 45 個(gè)工作日、轉(zhuǎn)出 15 個(gè)工作日。 申報(bào)條件?？缡∈辛鲃?dòng)就業(yè)及戶口遷徙的參保人員。轉(zhuǎn)入必須是已在本地參保的人員；轉(zhuǎn) 出必須已辦理終止參保。 申報(bào)材料。 轉(zhuǎn)入： 本人身份證原件、復(fù)印件，原參保地《養(yǎng)老保險(xiǎn)參保繳費(fèi)憑證》原件， 《社會保險(xiǎn)參保人員關(guān)系轉(zhuǎn)移表》 ；轉(zhuǎn)出： 轉(zhuǎn)入地社保申 報(bào) 初 審 系統(tǒng)辦理 打印清 單 科 股 長審核 傳 送 歸 檔 經(jīng)辦出具清償通知單 科 股 長復(fù)核 參保 單位或個(gè)人 繳費(fèi) 醫(yī)療保險(xiǎn)未繳夠年限 19 經(jīng)辦機(jī)構(gòu)《社會保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)聯(lián)系函》， 本人身份證原件、復(fù)印件，養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶對賬單原件。 辦理程序。 轉(zhuǎn)入。 申報(bào)。 單位或個(gè)人填報(bào)《社會保險(xiǎn)參保人員關(guān)系轉(zhuǎn)移表》及其他相關(guān)材料。 —— 初審。 經(jīng)辦人員 ?對業(yè)務(wù)申報(bào)表及證明資料的正確性、完整性進(jìn)行初審，對符合要求的出具《社會保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)聯(lián)系函》，掃描申報(bào)材料原件，出具受理回執(zhí)并承諾辦結(jié)時(shí)間。 —— 復(fù)核。科股長復(fù)核參保人員關(guān)系轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)辦理情況，簽字并蓋章。 —— 辦理。轉(zhuǎn)入人員持《轉(zhuǎn)移接續(xù)函》到原參保機(jī)構(gòu)辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)。 —— 入賬。財(cái)務(wù)科做好跨省轉(zhuǎn)移收入登記。 —— 錄入系統(tǒng)。 經(jīng)辦人員 ?系統(tǒng)內(nèi)為 轉(zhuǎn)入人員辦理關(guān)系接續(xù)并將轉(zhuǎn)出地的參保繳費(fèi)信息錄入個(gè)人賬戶 —— 復(fù)核?？乒砷L系統(tǒng)、紙質(zhì)復(fù)核轉(zhuǎn)入人員 社會保險(xiǎn)參保繳費(fèi)記錄和個(gè)賬記錄的真實(shí)、一致性。 —— 歸檔。經(jīng)辦人員 ?收集相關(guān)資料并立卷歸檔（檔案保管期限， 100年）。 轉(zhuǎn)出。 憑 轉(zhuǎn)入地社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)《社會保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)聯(lián)系函》及其他相關(guān)材料辦理。 —— 初審。經(jīng)辦人 員 ?對業(yè)務(wù)申報(bào)表及證明資料的正確性、完整性進(jìn)行初審，為轉(zhuǎn)出人員出具在本地的社會保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移表和個(gè)人賬戶明細(xì)單。 —— 復(fù)核?？乒砷L復(fù)核參保人員關(guān)系轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)辦理情況，確保人員轉(zhuǎn)移記錄數(shù)據(jù)與系統(tǒng)記載數(shù)據(jù)一致，簽字并蓋章。 —— 審批。將 轉(zhuǎn)出人員資料送分管領(lǐng)導(dǎo)審批。 —— 基金轉(zhuǎn)賬。財(cái)務(wù)科股按照《基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)信息表》轉(zhuǎn)賬。 —— 辦結(jié)。經(jīng)辦人員 ?在系統(tǒng)中終止轉(zhuǎn)出人員的關(guān)系，并向?qū)Ψ缴绫C(jī) 20 構(gòu)發(fā)出一份《基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)信息表》。 —— 歸檔。經(jīng)辦人員 ?負(fù)責(zé)收集整理相關(guān)資料并歸檔（檔案保管期限，100 年）。 風(fēng)險(xiǎn)及控制?？赡艽嬖谙到y(tǒng)信息與《基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)信息表》不一致。 控制措施：經(jīng)辦崗位認(rèn)真審核和復(fù)核，兩者記載的基本信息和賬戶信息必須一致；辦理個(gè)人賬戶夸省轉(zhuǎn)入，應(yīng)用由財(cái)務(wù)部門確認(rèn)轉(zhuǎn)入基金到賬后方能辦理錄入手續(xù)。 流程圖。 轉(zhuǎn)入 申 報(bào) 初 審 科 股 長復(fù)核 辦 理 入 賬 錄入系統(tǒng) 科股長復(fù)核 歸 檔 21 轉(zhuǎn)出 表格。 《社會保險(xiǎn)參保人員關(guān)系轉(zhuǎn)移表》 （八）養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶清退 養(yǎng) 老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶清退業(yè)務(wù)，辦 理時(shí)限 10 個(gè)工作日。 申報(bào)條件。在職參保人員死亡、出國定居或是重復(fù)繳費(fèi)。單位參保人員申報(bào)前提是參保單位已辦理該對象終止參保，且在申報(bào)人參保終止時(shí)間內(nèi)無欠費(fèi)。 申報(bào)材料。 死亡證明或火化證明原件和復(fù)印件（法定繼承人或受益人同