公司固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度-文庫(kù)吧
2025-03-28 01:20 本頁(yè)面
【正文】 得越權(quán)審批。第九條 經(jīng)辦人必須在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見(jiàn)辦理存貨業(yè)務(wù)。對(duì)于審批人越權(quán)審批業(yè)務(wù)，有權(quán)拒絕辦理，并應(yīng)及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門(mén)報(bào)告。第十條 生產(chǎn)用固定資產(chǎn)購(gòu)置控制(一)生產(chǎn)用固定資產(chǎn)購(gòu)置業(yè)務(wù)流程固定資產(chǎn)使用部門(mén)規(guī)劃部財(cái)務(wù)部審批人采購(gòu)部關(guān)鍵生產(chǎn)設(shè)備論證、審核請(qǐng)購(gòu)下達(dá)采購(gòu)作業(yè)計(jì)劃審核安排資金審批采購(gòu)作業(yè)注：審計(jì)部門(mén)對(duì)采購(gòu)合同（3000元以上）進(jìn)行事前審計(jì)，未經(jīng)審計(jì)，采購(gòu)部門(mén)不得進(jìn)行采購(gòu)作業(yè)。(二)生產(chǎn)用固定資產(chǎn)購(gòu)置控制要求業(yè)務(wù)操作操作人內(nèi)控要求采購(gòu)申請(qǐng)固定資產(chǎn)使用部門(mén)（1）采購(gòu)項(xiàng)目已經(jīng)可行性論證并且可行；（2）對(duì)請(qǐng)購(gòu)的固定資產(chǎn)的性能、技術(shù)參數(shù)有明確要求；（3）書(shū)面申請(qǐng)。審核規(guī)劃部（1）審核采購(gòu)項(xiàng)目是否經(jīng)過(guò)可行性論證并且可行；（2）必要時(shí)，征求有關(guān)專(zhuān)家的意見(jiàn)。（3）小額固定資產(chǎn)采購(gòu)報(bào)備審計(jì)部門(mén)按相關(guān)制度進(jìn)行合同審計(jì)。審批審批人（1）按照公司授權(quán)，在授權(quán)范圍內(nèi)審批；（2）審批時(shí)應(yīng)充分考慮審核部門(mén)的意見(jiàn)，未經(jīng)審核的采購(gòu)項(xiàng)目的不予審批。采購(gòu)作業(yè)計(jì)劃規(guī)劃部（1）未經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目和越權(quán)批準(zhǔn)的項(xiàng)目不予下達(dá)采購(gòu)作業(yè)計(jì)劃；（2）采購(gòu)計(jì)劃一式四份，規(guī)劃部、財(cái)務(wù)、采購(gòu)、使用部門(mén)各一份；（3）采購(gòu)作業(yè)計(jì)劃須經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)人批準(zhǔn)。資金安排財(cái)務(wù)部（1）根據(jù)采購(gòu)作業(yè)計(jì)劃準(zhǔn)備資金；（2）未經(jīng)批準(zhǔn)的采購(gòu)項(xiàng)目不予安排資金。采購(gòu)作業(yè)采購(gòu)部（1）嚴(yán)格按采購(gòu)作業(yè)計(jì)劃書(shū)規(guī)定的規(guī)格、型號(hào)、技術(shù)參數(shù)采購(gòu)；（2）除特殊采購(gòu)項(xiàng)目外，必須有三家以上的予選供應(yīng)商；（3）比價(jià)采購(gòu)或招標(biāo)采購(gòu)；（4）必須簽訂采購(gòu)協(xié)議，并經(jīng)審計(jì)部門(mén)審計(jì)。第十一條 辦公用固定資產(chǎn)的購(gòu)置(一)辦公用固定資產(chǎn)購(gòu)置業(yè)務(wù)流程固定資產(chǎn)使用部門(mén)總經(jīng)辦財(cái)務(wù)部審批人采購(gòu)部請(qǐng)購(gòu)審核下達(dá)采購(gòu)作業(yè)計(jì)劃會(huì)計(jì)處理審批采購(gòu)作業(yè)(二)辦公用固定資產(chǎn)購(gòu)置控制要求業(yè)務(wù)操作操作人內(nèi)控要求采購(gòu)申請(qǐng)固定資產(chǎn)使用部門(mén)（1）采購(gòu)項(xiàng)目需求目的；（3）書(shū)面申請(qǐng)。審核總經(jīng)辦（1） 審核采購(gòu)項(xiàng)目是否必要；（2） 對(duì)請(qǐng)購(gòu)的固定資產(chǎn)的性能、技術(shù)參數(shù)有明確要求； 審批審批人（1）按照公司授權(quán)，在授權(quán)范圍內(nèi)審批；（2）審批時(shí)應(yīng)充分考慮審核部門(mén)的意見(jiàn)，未經(jīng)審核的采購(gòu)項(xiàng)目的不予審批。采購(gòu)作業(yè)計(jì)劃總經(jīng)辦（1）未經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目
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