奧森裝飾公司財(cái)務(wù)管理制度體系-文庫吧
2025-04-30 11:47 本頁面
【正文】 業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本、營(yíng)業(yè)外支出等科目。 六 設(shè)置實(shí)收資本、本年利潤(rùn)、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)等。一本設(shè)置。 第二部分 會(huì)計(jì)分錄設(shè)計(jì)規(guī)劃 一 原材料出入庫 入庫： 借：原材料 貸：現(xiàn)金 貸：銀行存款 貸：應(yīng)付賬款 出庫 ： 借：工程施工 — ****工程 — 材料費(fèi) 貸：原材料 二 設(shè)計(jì)部、業(yè)務(wù)部月度工資入賬 借：工程施工 — ****工程 — 人工費(fèi) 貸：應(yīng)付工資 三 根據(jù)與工隊(duì)簽訂的施工合同及完工驗(yàn)收單支付工程費(fèi)用。 借：工程施工 — ****工程 — 施工費(fèi)用 貸：銀行存款 貸：現(xiàn)金 如果預(yù)付工程款，則： 借：應(yīng)付賬款 — 應(yīng)付分包款 貸：銀行存款 工程竣工結(jié)算，根據(jù)與分包企業(yè)確認(rèn)的結(jié)算通知單，確認(rèn)應(yīng)付工程款。 借：工程施工 — ****工程 — 分包工程費(fèi) 貸：應(yīng)付賬 款 四 其他直接費(fèi)用 如果設(shè)計(jì)和技術(shù)援助費(fèi)、施工現(xiàn)場(chǎng)材料費(fèi)、生產(chǎn)工具用具使用費(fèi)、臨時(shí)設(shè)施攤銷、場(chǎng)地清理費(fèi)、水電費(fèi)等。直接 計(jì)入相應(yīng)工程項(xiàng)目的“其他直接費(fèi)用”。 借：工程施工 — ****工程 — 其他直接費(fèi)用 貸： 銀行存款 貸：現(xiàn)金 五 施工間接費(fèi)用 業(yè)務(wù)部、設(shè)計(jì)部經(jīng)理的工資、獎(jiǎng)金，員工獎(jiǎng)金、職工福利費(fèi)、勞保費(fèi)等，以及業(yè)務(wù)部、設(shè)計(jì)部的物料消耗、低值易耗品攤銷、工程保修費(fèi)、辦公
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