路杰機械(汽車配件)公司財務盤點制度規(guī)范-文庫吧
2025-04-30 09:11 本頁面
【正文】 由財務部門會同經(jīng)管部門，做 存貨抽樣盤點。 第四條 人員的指派與職責 (一 )總盤人：由總經(jīng)理擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。 (二 )主盤人：由各 職能部門 主管擔任，負責實際盤點工作的推動及實施。 (三 )復盤人：由總經(jīng)理室視需要指派及 財務 部門的主管，負責盤點監(jiān)督之責。 (四 )盤點人：由各 職能 部門指派，負責 檢查、盤 點 數(shù) 據(jù) 。 (五 )會點人：由財務部門指派，負責會點并記錄，與盤點人分段核對、確實數(shù)據(jù)工作。 (六 )協(xié)點人：由 人事 部門指派，負責盤點時，料品搬運及整理工作。 (七 )特定項目按月盤點及 不定期抽點的盤點工作，亦應設置盤點人、會點人、抽點人，其職責亦同。 (八 )監(jiān)點人：由總經(jīng)理室派員擔任。 第 五 條 盤點前準備事項： （一） 盤點編組：由財務部門主管于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排 “ 盤點人員編組表 ” ，呈總經(jīng)理核定后，公布實施。 （二） 經(jīng)管部門將應行盤點的財 物 及盤點用具，預先準備妥當；所需盤點表格，由財務部門準備。 （ 1） 存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，并置標示牌。 （ 2） 現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等，應按類別整理并列清單。 （ 3） 各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準備妥當，以
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