工程建筑安裝業(yè)項(xiàng)目部異地結(jié)算賬戶管理辦法與實(shí)施細(xì)則-文庫吧
2025-03-23 21:20 本頁面
【正文】 、機(jī)械發(fā)票，現(xiàn)場財(cái)務(wù)人員需將發(fā)票掃描件與付款審批單一起傳給項(xiàng)目部進(jìn)行審批，待審批同意后方能付款。第八條 付款審批時，至少須經(jīng)項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員及負(fù)責(zé)人、歸口部門主管經(jīng)理、公司財(cái)務(wù)計(jì)劃部負(fù)責(zé)人與公司負(fù)責(zé)人依次簽字確認(rèn)，主要以電子流程的方式進(jìn)行，在審批時確認(rèn)本次付款需要扣留的管理費(fèi)收入和外派管理人員收入。未經(jīng)審批程序進(jìn)行付款所產(chǎn)生的后果由該財(cái)務(wù)人員承擔(dān)。第九條 付款項(xiàng)須?？顚Ｓ?，禁止移作他用，嚴(yán)禁支付工程付款、手續(xù)費(fèi)、差旅費(fèi)等工程性以外的費(fèi)用，否則費(fèi)用由該財(cái)務(wù)人員承擔(dān)。第十條 外埠工程必須建立發(fā)票臺賬、支票臺賬、資金收支流水臺賬或銀行日記賬，日清日結(jié)。支票必須妥善保管，并與銀行印鑒分開保管。每日上班前與下班后必須對庫存支票進(jìn)行盤點(diǎn)，并作盤點(diǎn)記錄。第十一條 每月必須至異地結(jié)算賬戶所在銀行打印銀行對賬單，并將對賬單與余額調(diào)節(jié)表掃描件簽字確認(rèn)后帶回至公司本埠。第十二條 外埠工程不得私自承攬工程，私自收付款，如遇特殊情況需報(bào)公司總部審批。第十三條 異地結(jié)算賬戶原則上不得接收現(xiàn)金，如果收取現(xiàn)金，則收到的現(xiàn)金必須開具收據(jù)，并加蓋出財(cái)務(wù)專用章，所收現(xiàn)金必須存入銀行賬戶，不得坐支現(xiàn)金。第十四條 未盡事宜參照公司其他財(cái)務(wù)制度和管理辦法。第三章 發(fā)票及印鑒管理第十五條 收款前，須公司給甲方提供建筑業(yè)發(fā)票，開具發(fā)票前須在當(dāng)?shù)囟悇?wù)局（一般為地方稅務(wù)局）辦理外出經(jīng)營活動稅收管理證明（簡稱外管證）。凡是以公司名義在外埠開票，均需出具外管證。同時，須在分包方給公司提供材料、勞務(wù)、機(jī)械票等分包發(fā)票后，方可付款。第十
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