關(guān)于分紅保險(xiǎn)專題的財(cái)務(wù)報(bào)告-文庫吧
2025-03-09 07:56 本頁面
【正文】 全國 在售 2% √ √ √ 是 否填表說明：在填列紅利來源和分紅方式時(shí)，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在相應(yīng)的表格中標(biāo)記“√”。選擇“其他來源”或“ 其他方式” 的，應(yīng)當(dāng)簡要說明其具體內(nèi)容。 5 / 24（ 二 ） 分 紅 保 險(xiǎn) 業(yè) 務(wù) 資 金 管 理本 公 司 對 分 紅 保 險(xiǎn) 業(yè) 務(wù) 資 金 單 獨(dú) 運(yùn) 用 ， 具 體 管 理 方 式 如 下 ：1. 資 金 歸 集本 公 司 沒 有 對 分 紅 保 險(xiǎn) 業(yè) 務(wù) 資 金 單 獨(dú) 歸 集 ， 而 是 和 所 有 保 險(xiǎn) 業(yè) 務(wù) 資 金 一 起 ， 由 財(cái) 務(wù) 會 計(jì) 部資 金 管 理 室 負(fù) 責(zé) 歸 集 。 公 司 資 金 管 理 嚴(yán) 格 執(zhí) 行 “收 支 兩 條 線 ”， 對 資 金 的 歸 集 和 下 撥 通 過 各 分 支機(jī) 構(gòu) 在 銀 行 開 設(shè) 的 保 費(fèi) 收 入 、 賠 付 支 出 和 費(fèi) 用 支 出 三 個 賬 戶 進(jìn) 行 管 理 。 保 費(fèi) 收 入 戶 的 全 部 資金 余 額 每 日 按 時(shí) 上 劃 至 總 公 司 ， 總 公 司 根 據(jù) 分 支 機(jī) 構(gòu) 的 賠 付 和 費(fèi) 用 支 出 進(jìn) 展 ， 在 每 周 一 將 資金 下 劃 至 分 支 機(jī) 構(gòu) 。2. 負(fù) 責(zé) 計(jì) 算 、 確 定 分 紅 保 險(xiǎn) 業(yè) 務(wù) 可 投 資 資 金 量 的 部 門 、 計(jì) 算 方 法 、 向 投 資 賬 戶 劃 撥 資 金的 頻 率公 司 財(cái) 務(wù) 會 計(jì) 部 資 金 管 理 室 負(fù) 責(zé) 計(jì) 算 確 定 各 投 資 賬 戶 的 可 投 資 資 金 量 ， 按 照 “實(shí) 際 收 到 的保 費(fèi) － 已 經(jīng) 支 出 的 賠 付 － 專 屬 費(fèi) 用 和 分 攤 的 共 同 費(fèi) 用 中 現(xiàn) 金 支 付 部 分 ”公 式 計(jì) 算 應(yīng) 向 各 投 資 賬戶 劃 撥 的 資 金 ， 每 周 一 向 各 投 資 賬 戶 劃 撥 一 次 。 每 月 末 ， 財(cái) 務(wù) 會 計(jì) 部 、 精 算 部 和 投 資 管 理 部會 對 各 投 資 賬 戶 資 金 計(jì) 算 和 劃 撥 的 合 理 性 和 準(zhǔn) 確 性 進(jìn) 行 分 析 回 顧 ， 及 時(shí) 做 出 調(diào) 整 。 分 紅 險(xiǎn) 投資 賬 戶 遵 循 同 樣 的 方 法 確 定 、 劃 撥 投 資 資 金 。3. 負(fù) 責(zé) 資 產(chǎn) 負(fù) 債 匹 配 的 部 門 或 機(jī) 構(gòu)本 公 司 設(shè) 立 投 資 決 策 委 員 會 ， 是 資 產(chǎn) 負(fù) 債 匹 配 方 案 的 決 策 機(jī) 構(gòu) ， 委 員 會 由 總 經(jīng) 理 、 財(cái) 務(wù) 負(fù)責(zé) 人 、 總 精 算 師 和 投 資 總 監(jiān) 組 成 。 公 司 精 算 部 負(fù) 責(zé) 資 產(chǎn) 負(fù) 債 匹 配 的 具 體 工 作 。4. 負(fù) 責(zé) 分 紅 保 險(xiǎn) 業(yè) 務(wù) 資 金 運(yùn) 用 的 部 門本 公 司 投 資 決 策 委 員 會 是 總 體 投 資 策 略 的 決 策 機(jī) 構(gòu) ， 投 資 管 理 部 負(fù) 責(zé) 制 定 各 投 資 賬 戶 資 金的 具 體 投 資 策 略 。 本 公 司 委 托 子 公 司 恒 泰 保 險(xiǎn) 資 產(chǎn) 管 理 公 司 負(fù) 責(zé) 具 體 的 投 資 操 作 。5. 投 資 賬 戶 和 核 算 賬 戶 的 管 理（ 1） 實(shí) 際 投 資 賬 戶 和 核 算 賬 戶 設(shè) 置 及 資 金 范 圍目 前 ， 公 司 設(shè) 立 了 傳 統(tǒng) 險(xiǎn) 、 分 紅 險(xiǎn) 、 萬 能 險(xiǎn) 3 個 一 級 賬 戶 ， 各 個 一 級 賬 戶 之 下 又 分 別 設(shè)立 了 個 險(xiǎn) 、 團(tuán) 險(xiǎn) 二 級 子 賬 戶 ， 傳 統(tǒng) 險(xiǎn) 賬 戶 下 還 設(shè) 立 了 歸 屬 于 股 東 的 自 有 資 金 二 級 賬 戶 。 因 此 ，共 設(shè) 立 了 7 個 投 資 賬 戶 。 各 個 投 資 賬 戶 的 結(jié) 構(gòu) 和 投 資 資 金 范 圍 如 下 表 ：6 / 24一 級 賬 戶 二 級 賬 戶 投 資 資 金 范 圍個 險(xiǎn) 賬 戶 除 分 紅 險(xiǎn) 、 萬 能 險(xiǎn) 之 外 的 所 有 個 險(xiǎn) 業(yè) 務(wù) 的 投 資 資 金團(tuán) 險(xiǎn) 賬 戶 除 分 紅 險(xiǎn) 、 萬 能 險(xiǎn) 之 外 的 所 有 團(tuán) 險(xiǎn) 業(yè) 務(wù) 的 投 資 資 金傳 統(tǒng) 險(xiǎn) 賬戶歸 屬 于 股 東 的 自 有 資 金 賬 戶 其 他 6 個 投 資 賬 戶 之 外 的 所 有 可 投 資 資 金個 險(xiǎn) 賬 戶 個 人 分 紅 保 險(xiǎn) 業(yè) 務(wù) 的 投 資 資 金分 紅 險(xiǎn) 賬戶 團(tuán) 險(xiǎn) 賬 戶 團(tuán) 體 分 紅 保 險(xiǎn) 業(yè) 務(wù) 的 投 資 資 金個 險(xiǎn) 賬 戶 個 人 萬 能 保 險(xiǎn) 業(yè) 務(wù) 的 投 資 資 金萬 能 險(xiǎn) 賬戶 團(tuán) 險(xiǎn) 賬 戶 團(tuán) 體 萬 能 保 險(xiǎn) 業(yè) 務(wù) 的 投 資 資 金公 司 投 資 核 算 賬 戶 和 實(shí) 際 投 資 賬 戶 保 持 一 致 ， 也 分 為 7 個 明 細(xì) 賬 戶 進(jìn) 行 核 算 。（ 2） 賬 戶 資 金 管 理保 單 紅 利 分 配 方 案 宣 告 后 ， 公 司 會 將 分 配 給 公 司 的 紅 利 資 金 從 相 應(yīng) 的 分 紅 保 險(xiǎn) 投 資 賬 戶 劃撥 至 傳 統(tǒng) 賬 戶 的 股 東 自 有 資 金 子 賬 戶 ； 當(dāng) 分 紅 險(xiǎn) 、 萬 能 險(xiǎn) 賬 戶 資 產(chǎn) 小 于 對 應(yīng) 的 負(fù) 債 時(shí) ， 公 司會 從 股 東 自 有 資 金 賬 戶 向 這 些 賬 戶 劃 撥 資 金 。 除 此 之 外 ， 各 投 資 賬 戶 之 間 沒 有 其 他 資 金 往 來 。6. 分 紅 保 險(xiǎn) 投 資 收 益 的 分 配 方 法除 了 分 紅 保 險(xiǎn) 投 資 賬 戶 實(shí) 際 取 得 的 投 資 收 益 之 外 ， 公 司 每 月 末 會 把 股 東 自 有 資 金 賬 戶 的 投資 收 益 按 照 “實(shí) 際 收 到 的 保 費(fèi) － 已 經(jīng) 支 出 的 賠 付 － 專 屬 費(fèi) 用 和 分 攤 的 共 同 費(fèi) 用 中 現(xiàn) 金 支 付 部 分 ”公 式 向 其 他 6 個 賬 戶 及 各 險(xiǎn) 種 進(jìn) 行 分 配 。四 、 分 紅 保 險(xiǎn) 利 潤 表 與 資 產(chǎn) 負(fù) 債 狀 況 表（ 一 ） 分 紅 保 險(xiǎn) 利 潤 表7 / 24分 紅 保 險(xiǎn) 利 潤 表編制單位：恒泰人壽保險(xiǎn)股份有限公司 2022 年 單位：萬元項(xiàng) 目 本年數(shù) 上年數(shù)一、營業(yè)收入 142720 138271保費(fèi)收入 129830 122584分入保費(fèi)減：分出保費(fèi)投資收益（損失以“－” 號列示） 6102 13478公允價(jià)值變動收益（損失以“－”號列示） 3365 1147可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動收益（損失以“－”號列示） 3423 1062匯兌收益（損失以“－” 號列示）其他收入 二、營業(yè)支出 106516 108761退保金 376 243賠付支出（減：攤回賠付支出） 58013 13626提取保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金（減：攤回準(zhǔn)備金） 34148 83938分保費(fèi)用營業(yè)稅金及附加 1827 214手續(xù)費(fèi)及傭金支出 7597 6557業(yè)務(wù)及管理費(fèi)（減：攤回分保費(fèi)用） 4555 4183資產(chǎn)減值損失 其他支出三、本期營業(yè)利潤（虧損以“－”號列示） 36204 29510四、累計(jì)營業(yè)利潤（虧損以“－”號列示） 48208 12022五、當(dāng)期宣告支付給保戶的保單紅利 25277 8361六、當(dāng)期宣告支付給公司的保單紅利 10833 3481七、期末累計(jì)宣告支付給保戶的保單紅利 37895 12618八、期末累計(jì)宣告支付給公司的保單紅利 16241 5408 8 / 24（ 二 ） 分 紅 保 險(xiǎn) 資 產(chǎn) 負(fù) 債 狀 況 表分 紅 保 險(xiǎn) 資 產(chǎn) 負(fù) 債 狀 況 表編報(bào)
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