【正文】 ? 監(jiān)事會(huì) – 董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)是股東對(duì)公司進(jìn)行管理控制的主要實(shí)體 海問咨詢 2020/7/7 14 董事會(huì)設(shè)計(jì)原則（ 2） – 董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層的分工和制衡確保了股東利益的最大化 – 要求達(dá)到價(jià)值最大化并保護(hù)權(quán)力 – 代表股東的權(quán)力 – 監(jiān)督管理層并檢查錯(cuò)誤行為，但避免直接干涉日常管理 – 幫助制定長期戰(zhàn)略 – 保證發(fā)展并評(píng)估領(lǐng)導(dǎo)層 – 負(fù)責(zé)公司日常運(yùn)作 – 是所在行業(yè)及職能部門的專家 股東 董事會(huì) 管理層 ? 通過明確區(qū)分管理層及董事會(huì)的角色及責(zé)任使股東價(jià)值達(dá)到最大化 監(jiān)事會(huì) – 監(jiān)督董事會(huì) – 不參與決策制定 海問咨詢 2020/7/7 15 董事會(huì)設(shè)計(jì)原則（ 3） – 董事會(huì)的委員會(huì)是提高董事會(huì)工作效率和效果的關(guān)鍵手段 董事會(huì)會(huì)議 ? 董事會(huì)委員會(huì)的價(jià)值定位 ? 董事會(huì)會(huì)議和委員會(huì)的職責(zé)分工 – 責(zé)成專門委員會(huì)就專項(xiàng)議題進(jìn)行工作 – 就專門委員會(huì)提交結(jié)果建議做出最終決策 – 就專項(xiàng)議題進(jìn)行提案 – 負(fù)責(zé)就專項(xiàng)議題對(duì)公司管理層進(jìn)行審核和質(zhì)詢 – 提交建議，供董事大會(huì)決策 董事會(huì)專門 委員會(huì) – 使董事會(huì)正式會(huì)議能完全側(cè)重于討論最重要的議題 – 重點(diǎn)處理因受全體董事大會(huì)限制，難以解決的具體的及 /或復(fù)雜的問題 – 通過使委員會(huì)的董事側(cè)重于他們熟悉的問題，從而有效地利用董事會(huì)的專長 – 使獨(dú)立董事能參與處理強(qiáng)調(diào)客觀性的問題 海問咨詢 2020/7/7 16 董事會(huì)設(shè)計(jì)原則（ 4） – 董事會(huì)會(huì)議應(yīng)強(qiáng)調(diào)效率及有效的董事會(huì)貢獻(xiàn) – 常規(guī)性的董事會(huì)事務(wù)，業(yè)績監(jiān)控，批準(zhǔn)委員會(huì)的建議等等 – 董事會(huì)材料簡潔明了并重在決策必需的相關(guān)信息 – 因?yàn)槎聲?huì)會(huì)議耗時(shí)很少，絕大多數(shù)常規(guī)性工作 (例如審計(jì)、治理結(jié)構(gòu)、薪酬、管理層發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)管理 )均在委員會(huì)進(jìn)行 – 會(huì)議持續(xù)很多天，并經(jīng)常在辦公室以外的地點(diǎn)召開 – 關(guān)鍵領(lǐng)域包括戰(zhàn)略和員工 ? 對(duì)日常業(yè)務(wù)需 34個(gè)稍短的董事會(huì)會(huì)議 ? 提前很長時(shí)間提供邏輯分明、簡潔明了的董事會(huì)材料 ? 大多數(shù)工作均在委員會(huì)會(huì)議中解決 ? 針對(duì)關(guān)鍵領(lǐng)域召開 1至2個(gè)更長且有重點(diǎn)的會(huì)議 海問咨詢 2020/7/7 17 董事會(huì)各相關(guān)機(jī)構(gòu)的主要工作范圍和職責(zé)劃分 ? 董事會(huì)：董事會(huì)的主要職責(zé)是確定公司政策和監(jiān)督管理層 – 監(jiān)督和評(píng)估戰(zhàn)略規(guī)劃和年度預(yù)算 – 審核公司重大投資計(jì)劃 – 審批公司利潤分配方案和紅利方案 – 審批公司增加或減少注冊(cè)資本方案以及發(fā)行公司債務(wù)方案 – 決定公司合并、分立和解散的方案 – 決定公司內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和高層的管理機(jī)構(gòu)設(shè)置 – 負(fù)責(zé)公司總裁的繼任計(jì)劃 – 聘任或解聘公司總裁 – 根據(jù)總裁提名，聘任或解聘公司副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)等公司高級(jí)管理人員 – 評(píng)估最高管理層的業(yè)績 – 決定高層管理人員的薪酬計(jì)劃 – 建立和維持程序來保證公司中的法律和道德做法 – 制訂和修改公司章程 – 負(fù)責(zé)召集股東大會(huì)，并向股東大會(huì)報(bào)告工作 – 負(fù)責(zé)執(zhí)行或協(xié)調(diào)股東大會(huì)的決議 – 負(fù)責(zé)與外部股東的溝通計(jì)劃 – 董事人員的推薦 – 董事會(huì)會(huì)議的設(shè)定、日程和議題 確定公司重大決策 監(jiān)督公司管理層 與股東的溝通 董事會(huì)自身建設(shè) 海問咨詢 2020/7/7 18 董事會(huì)各相關(guān)機(jī)構(gòu)的主要工作范圍和職責(zé)劃分 ? 董事會(huì)：董事會(huì)的職責(zé)取決于在關(guān)鍵流程中的參與程度 管理層向董事會(huì)提供信息 高級(jí)管理層的 業(yè)績和接替 長期戰(zhàn)略 公司當(dāng)前 業(yè)績 審計(jì)和 財(cái)務(wù)狀況 – 向董事會(huì)提供戰(zhàn)略和理論依據(jù)的信息 – 向董事會(huì)匯報(bào)經(jīng)營業(yè)績 總結(jié) – 通知董事會(huì)最高管理層的評(píng)估結(jié)果并對(duì)接替候選人進(jìn)行年度評(píng)估 – 定期向董事會(huì)匯報(bào)有關(guān)首先標(biāo)準(zhǔn)和財(cái)務(wù)狀況的進(jìn)度 – 向董事會(huì)提出戰(zhàn)略建議，由董事會(huì)決定是否采納 – 向董事會(huì)提出經(jīng)營建議，由董事會(huì)決定是否采納 – 提供關(guān)于高級(jí)管理層評(píng)估和確定候選接班人的建議，供董事會(huì)批準(zhǔn)或否決 – 向董事會(huì)提供有關(guān)審計(jì)流程和其它道德流程的建議，董事會(huì)決定是否采納 – 就選擇和建議尋求董事會(huì)的意見，如一些董事會(huì)成員可能參與業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略的制訂 – 就經(jīng)營政策和決定，如基礎(chǔ)研究的預(yù)算問題，尋求董事會(huì)的意見 – 就高級(jí)管理層的評(píng)估和接替計(jì)劃尋求董事會(huì)的意見；安排定期的業(yè)務(wù)溝通，以便候選人了解 – 就道德標(biāo)準(zhǔn)和財(cái)務(wù)狀況的制訂和實(shí)施尋求董事會(huì)的意見 – 向董事會(huì)提供幾種戰(zhàn)略選擇及支持分析，供董事會(huì)決定 – 向董事會(huì)提供幾種經(jīng)營政策選擇及支持分析，供董事會(huì)做出關(guān)鍵決策 – 董事會(huì)起草高級(jí)管理層評(píng)估并確定及監(jiān)督候選接班人 – 董事會(huì)保持其監(jiān)督財(cái)務(wù)狀況和道德標(biāo)準(zhǔn)的獨(dú)立顧問地位 董事會(huì)作出決定 可能的參與程度 海問咨詢 2020/7/7 19 董事會(huì)各相關(guān)機(jī)構(gòu)的主要工作范圍和職責(zé)劃分 ? 董事會(huì)：明確的董事會(huì)工作準(zhǔn)則可保證董事會(huì)發(fā)揮充分作用 – 以股東利益為決策出發(fā)點(diǎn) – 保持客觀獨(dú)立的經(jīng)營觀點(diǎn)和對(duì)管理層的評(píng)價(jià) – 保證一定的精力投入以了解必要的信息，如董事會(huì)各委員會(huì)每年至少有 12天時(shí)間用于董事會(huì)工作 – 保持戰(zhàn)略性思考和對(duì)公司發(fā)展的長遠(yuǎn)考慮 – 有義務(wù)接觸、積極參與董事會(huì)及相應(yīng)委員會(huì)的會(huì)議及討論，發(fā)揮自身專業(yè)經(jīng)驗(yàn)與技能 – 避免介入公司營運(yùn)管理的細(xì)節(jié)問題及干涉管理層決策 – 避免直接越過總裁來領(lǐng)導(dǎo)下層管理人員工作。向下層管理人員收集信息需告知總裁并獲同意 – 遵守法律，公司章程及公司有關(guān)規(guī)定中的相應(yīng)條款 – 有效領(lǐng)導(dǎo)復(fù)雜機(jī)構(gòu)的工作能力 – 某一領(lǐng)域的專業(yè)經(jīng)驗(yàn)及技能，或?qū)π袠I(yè)的深入了解 – 作為業(yè)務(wù)顧問的獨(dú)立判斷能力 – 合作精神及良好的溝通能力 – 積極的參與精神 – 得以保證的時(shí)間與興趣 工作原則 所需素質(zhì) 海問咨詢 2020/7/7 20 董事會(huì)各相關(guān)機(jī)構(gòu)的主要工作范圍和職責(zé)劃分 ?主要工作 – 監(jiān)督財(cái)務(wù)匯報(bào)流程及重要規(guī)章制度，檢查和評(píng)估公司重大經(jīng)營活動(dòng)的合規(guī)性和有效性 ? 審核并監(jiān)督關(guān)鍵財(cái)務(wù)信息的報(bào)告體系，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)有效 ? 審核公司重要規(guī)章制度是否完善，有效 ? 監(jiān)督各項(xiàng)規(guī)章制度的執(zhí)行情況及重大經(jīng)營決策的決策過程 – 審核公司重大財(cái)務(wù)政策及其貫徹執(zhí)行，監(jiān)督財(cái)務(wù)運(yùn)營狀況及風(fēng)險(xiǎn)管理 ? 制定并監(jiān)督主要會(huì)計(jì)、審計(jì)政策，保證其有效服務(wù)于股東利益 ? 檢查財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，評(píng)價(jià)公司財(cái)務(wù)健康狀況及財(cái)務(wù)決策規(guī)范合理性，并據(jù)此提出改進(jìn)建議 ? 審閱財(cái)務(wù)及其它經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的控制報(bào)告，監(jiān)督管理人員采取適當(dāng)措施管理風(fēng)險(xiǎn) – 對(duì)商業(yè)道德的監(jiān)督 ? 設(shè)立管理人員道德行為準(zhǔn)則并不斷修正，以規(guī)范管理層行為 ? 指導(dǎo)、組織相關(guān)調(diào)研，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在問題并提出處理意見 – 如有必要可通過董事會(huì)辦公室并通報(bào)總裁組織有關(guān)部門開會(huì) ? 使命與職責(zé) – 審核和監(jiān)督財(cái)務(wù)匯報(bào)體系和財(cái)務(wù)運(yùn)營狀況，并對(duì)公司高層管理人員行為進(jìn)行監(jiān)控，以保證高層管理人員合法利用職權(quán)，并且公司資源得到有效利用 ? 工作關(guān)系 – 委員會(huì)負(fù)責(zé)提出、審核、質(zhì)詢相關(guān)議題，并給出建議，報(bào)董事會(huì)會(huì)議批準(zhǔn) – 委員會(huì)參與評(píng)估審計(jì)部，由審計(jì)部提出決策所需相關(guān)信息 – 委員會(huì)與監(jiān)事會(huì)無直接工作關(guān)系，包括信息溝通，人員管理等 ? 審計(jì)委員會(huì)職責(zé)描述： 海問咨詢 2020/7/7 21 董事會(huì)各相關(guān)機(jī)構(gòu)的主要工作范圍和職責(zé)劃分 ? 投資與規(guī)劃委員會(huì)職責(zé)描述： – 了解所在行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)、收集市場(chǎng)發(fā)展、競爭狀況、法規(guī)管制等方面的重大變化。為審核公司戰(zhàn)略目標(biāo)和舉措做準(zhǔn)備 – 對(duì)非執(zhí)行董事就公司戰(zhàn)略議題進(jìn)行介紹和培訓(xùn) – 協(xié)調(diào)董事會(huì)全體成員，就公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)和方向達(dá)成一致意見 – 積極與總裁協(xié)調(diào)，參與戰(zhàn)略規(guī)劃流程，了解其進(jìn)程，對(duì)關(guān)鍵戰(zhàn)略議題進(jìn)行建議，但沒有決策權(quán) – 質(zhì)詢戰(zhàn)略