費用支出申請和報銷的審批制度(試行)-文庫吧
2025-09-15 14:17 本頁面
【正文】 申請和報銷的審批，均按照預(yù)算外支出的審批權(quán)限和審批流程執(zhí)行 。 3 費用支出的相關(guān)責(zé)任主體： 支出申請人（以下簡稱經(jīng)辦人） 1) 即費用支出 的直接經(jīng)辦人，是費用支出的直接責(zé)任人。通常應(yīng)由經(jīng)辦人（或按本條第 2 款規(guī)定委托代辦人）填寫借款或報銷憑證，并簽名表示對其真實性負責(zé) 。 2) 有權(quán)審批的各級主管人員本人的費用原則上應(yīng)由本人親自填寫支出申請或報銷單據(jù)，并報上一級主管審批簽字；如由助理或秘書代辦，按本制度 “ 代辦人 ”的有關(guān)規(guī)定辦理 。 3) 公司總裁本人的費用支出：由執(zhí)行總裁和財務(wù)總監(jiān)聯(lián)名審批 。 代辦人：受直接責(zé)任人的委托，代理直接責(zé)任人填寫單據(jù)、報送相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批、與財務(wù)部辦理報銷手續(xù)等事務(wù)。但是直接責(zé)任人需在“經(jīng)辦人”處親筆簽名 表示對其負責(zé)，同時代辦人署名 3 并旁注“代”字樣 。 審批人：指按照本制度規(guī)定有權(quán)進行審批的各級主管和公司領(lǐng)導(dǎo)。審批人有義務(wù)對申請人的支出進行嚴格審核，如發(fā)現(xiàn)不符合財務(wù)制度規(guī)定或超標(biāo)準(zhǔn)的支出，應(yīng)拒絕審批并向申請人提出批評教育，必要時可提請按本制度規(guī)定對責(zé)任人進行調(diào)查或處罰 。 4 預(yù)算內(nèi)支出的審批權(quán)限和審批流程： 預(yù)算內(nèi)支出的審批權(quán)限： 注： [貨幣單位 :千元（下同） ] 1) 交際應(yīng)酬費：包括宴請、禮品及其他與交際應(yīng)酬相關(guān)的費用； 2) 工程勞務(wù)：指需外包給公司外部第三方（個人或公司）的工程勞務(wù)相關(guān)費用，不包括本公司工程和項目管理人員的工程直 差旅費 交際應(yīng)酬費 移動通訊費 固定資產(chǎn)購置 工程勞務(wù) 銷售代理費及傭金 相
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