關鍵流程流程圖與程序-文庫吧
2025-04-27 21:13 本頁面
【正文】 預算大綱的指導下，認真、按時完成相關預算的編制。 年度預算的內容主要包括集團部門預算、集團功能性預算和子公司預算。（詳見表一） 預算一旦確定，應按照預算所定目標運作；若要調整必須獲得董事會的批準。 年度預算編制說明 滬杭甬集團流程圖 2020/7/7 7 預算 大綱 集團財務性指標 集團非財務性指標 子公司或管理處 1財務性指標 …… …… 子公司或管理處 N財務性指標 子公司或管理處 1非財務性指標 子公司或管理處 N非財務性指標 …… 集團預算大綱體系 滬杭甬集團流程圖 2020/7/7 8 預算大綱內容（按功能劃分） 業(yè)務 目標 公路營運 廣告 養(yǎng)護 公路收費收入、營運投訴率、收費監(jiān)控系統(tǒng)的技術先進性、好路率 營業(yè)額、利潤及其增長率 營業(yè)額、利潤及其增長率、優(yōu)良工程率、責任事故數(shù) 其它業(yè)務 ROE、營業(yè)額、利潤及其增長率、 … 財務 目標 服務目標（以公路營運為重點） 服務規(guī)范 服務創(chuàng)新 客戶 滿意度 規(guī)范化達標率 創(chuàng)新重點、創(chuàng)新目標 營運投訴率、客戶滿意程度 ROE、營業(yè)額及其增長率、稅前利潤及其增長率、總部費用率、 WACC、 綜合稅率 滬杭甬集團流程圖 2020/7/7 9 人力資源目標 人員流動 員工發(fā)展 薪資福利 年度人員流動率、招聘數(shù)量 發(fā)展重點、培訓目標、 輪崗、晉升比例 各職等人員比例、人均年收入、 人均福利、薪資與營業(yè)額之比 安全 目標 事故數(shù)及等級、 安全檢查合格率 預算大綱內容（按功能劃分） —— 續(xù) 項目開發(fā)目標 新業(yè)務 項目數(shù)、成功率、投資總額、預期ROE與營業(yè)額、利潤及其增長率、預測準確性 滬杭甬集團流程圖 2020/7/7 10 預算的編制與匯總體系 年度 預算 子公司預算匯編 下屬企業(yè)預算匯編 管理處 預算 本公司 預算 部門預算 功能性 預算 部門預算 功能性 預算 部門預算 功能性 預算 集團公司 業(yè)務單位 預算種類 辦公費、通訊費、差旅費、 業(yè)務招待費、其它費用 財務預算、業(yè)務預算、 人力資源預算 … 總部預算 財務預算、業(yè)務預算、 投資預算、人力資源預算 … 財務預算、業(yè)務預算、 投資預算、人力資源預算 … 滬杭甬集團流程圖 2020/7/7 11 流程 預算調整流程 流程文件編號 HGP1** 滬 杭 甬 集 團 本流程共 4 頁之第 1 頁 生效日期 : 財務部 集團 責任人 備注 ?協(xié)調會議參與人包括總經理、綜合部經理、相關子公司總經理及相關部門經理 流程協(xié)調控制部門：常務副總 總責任人 :總經理 制訂人 : 審核 : 簽署 : 子公司 相關部門 綜合部 管理處 總經理 董事會 提出調整預算申請 提出調整預算申請 匯總平衡提出調整預算申請 匯編非財務預算調整申請 匯編財務預算調整申請 審批 通過？ 審批 下達指令 :執(zhí)行原預算 是 否 通過？ 組織召開協(xié)調會議 下達調整預算指令 否 遞交調整后申請 是 相關部門經理、子公司總經理、管理處經理 ? ? ? ?調整預算申請書 ——應注明調整原因、主要調整內容等 ? ? ?調整預算申請匯編報告 ? ?執(zhí)行原定預算通知 ? ? ?調整預算通知 財務部經理、綜合部經理 總經理 綜合部經理 董事長 綜合部經理 總經理 綜合部經理 滬杭甬集團流程圖 2020/7/7 12 調整部門及功能預算 流程 預算調整流程 流程文件編號 HGP1** 滬 杭 甬 集 團 本流程共 4 頁之第 2 頁 生效日期 : 財務部 集團 責任人 備注 ?調整預算報告 流程協(xié)調控制部門：常務副總經理 總責任人 :總經理 制訂人 : 審核 : 簽署 : 子公司 相關部門經理、子公司總經理、管理處經理 相關部門 綜合部 管理處 編制預算調整草案 預算大綱 原有預算 預算
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