初級(jí)會(huì)計(jì)電算化第四章4-8節(jié)-文庫(kù)吧
2024-12-23 23:40 本頁(yè)面
【正文】 制結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證，若為年末結(jié)賬則執(zhí)行年度初始化。系統(tǒng)在設(shè)置結(jié)賬標(biāo)志或其他狀態(tài)后結(jié)束結(jié)賬過(guò)程。 （ 1）檢查本月業(yè)務(wù)是否 全部 記賬，有未記賬憑證不能結(jié)賬。 （ 2）檢查 上月 是否已結(jié)賬，如果上月未結(jié)賬，則本月不能記賬、結(jié)賬，但可以填制、審核憑證。 （ 3） 核對(duì) 總賬與明細(xì)賬、主體賬與輔助賬、總賬系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)是否已經(jīng)一致，如果不一致，則不能結(jié)賬。 （ 4）檢查損益類賬戶是否已經(jīng) 全部結(jié)轉(zhuǎn) 完畢，否則本月不能結(jié)賬 （ 5）如果與其他子系統(tǒng)聯(lián)合使用，則檢查其他 子系統(tǒng)是否已結(jié)賬 ，如果沒有，則本月不能結(jié)賬。 （ 6）結(jié)賬只能由有結(jié)賬權(quán)限的人進(jìn)行。 ? 操作步驟 :點(diǎn)擊 《 總賬 》 → 《 期末 》 → 《 結(jié)賬 》 →→ 選擇需結(jié)賬月份，變成藍(lán)色顯示 → 《 下一步 》 → 《 對(duì)賬 》 → 《 下一步 》 → 《下一步 》 → 《 結(jié)賬 》 。 ? 注意 :結(jié)帳以后不能再輸入此結(jié)帳月份的憑證 ? 【 例題 1單選題 】 手工對(duì)賬的具體方法是由人工核對(duì)對(duì)賬單文件，對(duì)自動(dòng)對(duì)賬沒有對(duì)出的一些（ ）用手工勾對(duì)來(lái)進(jìn)行調(diào)整 ? 『 正確答案 』 B ? 【 例題 2多選題 】 輔助核算初始化的主要工作包括（ ） ? 『 正確答案 』 BCD ? 【 例題 3多選題 】 結(jié)賬要在本期所有業(yè)務(wù)處理完畢之后進(jìn)行，所以系統(tǒng)在結(jié)賬之前必須檢查（ ） ? 『 正確答案 』 ACD ? 三、補(bǔ)充反記賬、反結(jié)賬步驟 ? 結(jié)帳以后如需修改或刪除憑證時(shí)，一定要按照：反結(jié)帳 → 反記帳→ 取消審核（用原來(lái)的審核員） → 填制憑證中修改或刪除憑證（用原來(lái)的制單人員登陸）。 ? 反記賬 ： ? 1.《 總賬 》 → 《 總賬 》 菜單 → 《 期末 》 → 《 對(duì)帳 》 → 按“ Ctrl+H”→ 提示 “ 恢復(fù)記賬前狀態(tài) ” 已被激活 → 《 確認(rèn) 》 → 《 退出 》 ? 《 總賬 》 菜單 → 《 憑證 》 → 《 恢復(fù)記賬前狀態(tài) 》 → 選擇《 恢復(fù)月初狀態(tài) 》 → 《 確定 》 → 彈出輸入口令窗口 → 《 確認(rèn) 》 → ? 《 確定 》 。 反結(jié)賬： 進(jìn)入 《 總賬 》 → 點(diǎn)擊 《 月末結(jié)賬 》 → 選擇需取消結(jié)賬的月份 → 同時(shí)按 “ Ctrl+Shift+F6”→ 彈出輸入口令窗口 → 《 確認(rèn)》 → 反結(jié)帳成功。 第六節(jié) 賬務(wù)系統(tǒng)的賬簿管理 ? 賬簿輸出的方式主要是屏幕顯示、打印、生成磁盤文件，以及轉(zhuǎn)換為其他系統(tǒng)所需的文件格式輸出。 ? 一、日記賬 ? 日記賬是按時(shí)間先后順序逐筆登記全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的賬簿，在賬務(wù)系統(tǒng)中通常只設(shè)現(xiàn)金記賬和銀行存款日記賬，以加強(qiáng)貨幣資金的管理。 ? 《 會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范 》 對(duì)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬要求 “每天登記和打印，每天業(yè)務(wù)較少、不能滿頁(yè)打印的，可按旬打印輸出 ” ，也就是說(shuō)企業(yè)至少每 10天要打印一次。 二、明細(xì)分類賬 軟件系統(tǒng)一般有普通三欄式、多欄式、復(fù)幣式和數(shù)量金額式四種格式 其中普通三欄式、復(fù)幣式和數(shù)量金額式明細(xì)賬的格式都是完全固定的 多欄式明細(xì)賬必須由用戶根據(jù)需要自行設(shè)置 明細(xì)分類賬一般按科目進(jìn)行查詢，在明細(xì)分類賬查詢功能中，還可以 按照幣種輸出某一貨幣的明細(xì)賬 。一般是在選擇明細(xì)賬查詢功能后，系統(tǒng)即彈出查詢條件錄入窗口。 多欄式明細(xì)賬的格式有借方多欄式、貸方多欄式、借貸方多欄式的區(qū)別，其明細(xì)科目欄的欄數(shù)和欄名也是不確定的。因此，軟件不可能預(yù)設(shè)多欄賬的格式，多欄賬只能用戶自己定義。用戶一般先通過(guò)系統(tǒng)提供的生成器去設(shè)置多欄賬，然后利用 “ 查詢條件 ” 、 “ 過(guò)濾條件 ” 去查詢多欄賬。 （ 1）多欄式明細(xì)賬的設(shè)置。 用戶必須設(shè)置的項(xiàng)目主要有： ● 多欄賬科目 ：即需要設(shè)置多欄賬格式的會(huì)計(jì)科目代碼，該科目必須為 非最明細(xì)級(jí)科目 代碼，顯然如果沒有下級(jí)科目或核算項(xiàng)目，也就不可能存在多欄賬。 ● 明細(xì)科目代碼 ：對(duì)多欄式明細(xì)賬的每一欄目設(shè)置其對(duì)應(yīng)的下屬明細(xì)科目代碼。會(huì)計(jì)軟件一般允許用參照方式從會(huì)計(jì)科目表中獲取明細(xì)科目代碼。 ● 欄目名稱 ：對(duì)多欄式明細(xì)賬的每一欄目設(shè)置輸出的欄目名稱。在輸入明細(xì)科目代碼后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將其對(duì)應(yīng)的科目名稱顯示在欄目名稱中，用戶可以對(duì)該名稱進(jìn)行修改。 ● 借或貸方 ：用于指明每一欄目所對(duì)應(yīng)科目的哪一方發(fā)生額輸出到所定義的欄目。 對(duì)上述項(xiàng)目可以逐一進(jìn)行設(shè)置，也可利用 “ 自動(dòng)編排 ” 功能進(jìn)行快速設(shè)置。在設(shè)置窗口中選定多欄賬科目之后單擊 “ 自動(dòng)編排” ，系統(tǒng)將自動(dòng)按多欄賬的格式進(jìn)行初始設(shè)置，用戶只需在此基礎(chǔ)上進(jìn)行必要的修改或刪除處理即可。 （ 2）多欄式明細(xì)賬的查詢。 用戶設(shè)定多欄式明細(xì)賬之后，即可通過(guò)條件窗口設(shè)置查詢條件并顯示多欄式明細(xì)賬。 三、總分類賬 總賬格式 （ 1）傳統(tǒng)三欄式的總賬。 （ 2）科目發(fā)生額與余額表式總賬。 （ 3）數(shù)量金額式總賬。 大多數(shù)軟件都提供賬證表一體化查詢功能，用戶將光標(biāo)定位于要查詢的總賬科目上，然后選擇查看明細(xì)賬選項(xiàng)，或雙擊鼠標(biāo)的左鍵，即可調(diào)出相應(yīng)的明細(xì)賬窗口，可以瀏覽該總賬科目所對(duì)應(yīng)的明細(xì)賬，而且在明細(xì)賬中雙擊鼠標(biāo)，還可以查詢到相應(yīng)的記賬憑證，從而實(shí)現(xiàn)憑證 — 賬簿數(shù)據(jù)的一體化查詢。 四、核算項(xiàng)目總賬 （項(xiàng)目 → 賬簿 → 項(xiàng)目科目總賬） 系統(tǒng)為輸出核算項(xiàng)目總賬也設(shè)置有一個(gè)條件設(shè)置窗口，用戶在該窗口中可以輸入各項(xiàng)查詢條件，例如： （ 1）會(huì)計(jì)期間。 （ 2）項(xiàng)目類別。 （ 3）項(xiàng)目代碼范圍。 （ 4）幣別。 （ 5）會(huì)計(jì)科目范圍。 條件設(shè)定之后系統(tǒng)即根據(jù)所設(shè)條件生成核算項(xiàng)目總賬，用戶同樣可以通過(guò)賬表一體化查詢功能進(jìn)行瀏覽。 ?
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