初級(jí)會(huì)計(jì)電算化第四章4-8節(jié)-全文預(yù)覽
【正文】 單元數(shù)據(jù)的顯示或打印輸出的格式，主要有字體、字號(hào)、數(shù)據(jù)顏色、背景顏色、對(duì)齊方式、數(shù)據(jù)類型、數(shù)字格式、邊框樣式，以及其他對(duì)單元的修飾。 ? 三、報(bào)表格式的定義 ? 報(bào)表格式包括表樣格式和單元格式， （ 1）表樣格式。 在報(bào)表 定義 時(shí)一般選擇格式狀態(tài)。 可以設(shè)置文字的字體與大小，設(shè)置數(shù)據(jù)在單元中的對(duì)齊方式，設(shè)置數(shù)值格式等等，這可使作出的報(bào)表更完美。 ? （ 2）創(chuàng)建一張新表并定義報(bào)表框架。 （ 4）合并報(bào)表： 報(bào)表的上報(bào)、接收、合并處理等。例如，資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、利潤(rùn)分配表、現(xiàn)金流量表等對(duì)外報(bào)表，以及費(fèi)用之類的內(nèi)部管理報(bào)表，一般都應(yīng)該由用戶自行定義。 ? 主要指單元數(shù)據(jù)的顯示或打印輸出的格式，主要有字體、字號(hào)、數(shù)據(jù)顏色、背景顏色、對(duì)齊方式、數(shù)據(jù)類型、數(shù)字格式、邊框樣式，以及其他對(duì)單元的修飾。 （ 1）單元地址。 （ 2）表體 ?；謴?fù)后的賬套就如備份前的賬套一樣，可以進(jìn)行日常處理。備份文件應(yīng)一式兩份。 ? （ 3）刪除科目 年內(nèi)有發(fā)生額或余額不為零的科目不能刪除，上級(jí)科目不能刪除，有些軟件甚至規(guī)定已經(jīng)啟用的科目在年中不能刪除。 ? 【 例題 1 條件設(shè)定之后系統(tǒng)即根據(jù)所設(shè)條件生成核算項(xiàng)目總賬，用戶同樣可以通過賬表一體化查詢功能進(jìn)行瀏覽。 （ 2）項(xiàng)目類別。 （ 2）科目發(fā)生額與余額表式總賬。在設(shè)置窗口中選定多欄賬科目之后單擊 “ 自動(dòng)編排” ，系統(tǒng)將自動(dòng)按多欄賬的格式進(jìn)行初始設(shè)置，用戶只需在此基礎(chǔ)上進(jìn)行必要的修改或刪除處理即可。 ● 欄目名稱 ：對(duì)多欄式明細(xì)賬的每一欄目設(shè)置輸出的欄目名稱。 （ 1）多欄式明細(xì)賬的設(shè)置。一般是在選擇明細(xì)賬查詢功能后，系統(tǒng)即彈出查詢條件錄入窗口。 第六節(jié) 賬務(wù)系統(tǒng)的賬簿管理 ? 賬簿輸出的方式主要是屏幕顯示、打印、生成磁盤文件，以及轉(zhuǎn)換為其他系統(tǒng)所需的文件格式輸出。多選題 】 輔助核算初始化的主要工作包括（ ） ? 『 正確答案 』 BCD ? 【 例題 3 （ 6）結(jié)賬只能由有結(jié)賬權(quán)限的人進(jìn)行。 （ 1）檢查本月業(yè)務(wù)是否 全部 記賬，有未記賬憑證不能結(jié)賬。 （ 1）開始對(duì)賬 （ 2）核對(duì)賬簿 例如核對(duì)總賬與明細(xì)賬、總賬與客戶往來(lái)賬、總賬與供應(yīng)商往來(lái)賬、 總賬與部門賬、總賬與項(xiàng)目賬之間是否一致。 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬生成的憑證一樣需要審核記賬。注意：有外幣業(yè)務(wù)的才需結(jié)轉(zhuǎn)。 點(diǎn)擊 《 總賬 》 → 《 期末 》 → 《 轉(zhuǎn)賬生成 》 → 選中 《 期間損益結(jié)轉(zhuǎn) 》 →點(diǎn)擊右邊放大鏡 → 選擇憑證類別，輸入本年利潤(rùn)代碼 → 《 確定 》 →選擇結(jié)轉(zhuǎn)月份 → 《 全選 》 → 《 確定 》 → 生成一張憑證 → 《 保存 》 。 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬按實(shí)現(xiàn)方式可分為兩類 : 一類是 “ 向?qū)?” 式轉(zhuǎn)賬 ， 即憑證生成過程設(shè)計(jì)為一個(gè)向?qū)?，如結(jié)轉(zhuǎn)本期損益和自動(dòng)調(diào)匯的轉(zhuǎn)賬， 一類是由用戶自定義的轉(zhuǎn)賬。 輔助核算相關(guān)數(shù)據(jù)隨憑證輸入。 二、輔助核算 輔助核算的步驟： 主要包括以下三個(gè)方面的工作： （ 1）對(duì)會(huì)計(jì)科目定義輔助核算屬性。 只有自動(dòng)對(duì)賬和手工對(duì)賬結(jié)合執(zhí)行才能保證對(duì)賬的徹底。 （ 2）輸入或?qū)脬y行對(duì)賬單 。系統(tǒng)初始化只執(zhí)行一次 。 定期進(jìn)行核對(duì)并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 其一是領(lǐng)用支票時(shí)，出納員應(yīng)進(jìn)入 “ 支票登記簿 ” 功能，按系統(tǒng)提示輸入支票領(lǐng)用日期、部門、領(lǐng)用人、支票號(hào)等信息； 其二是填制涉及支票報(bào)銷的憑證，系統(tǒng)將要求輸入對(duì)應(yīng)支票的結(jié)算方式與支票號(hào)，并自動(dòng)將有關(guān)包銷數(shù)據(jù)記入支票登記簿。第四節(jié) 賬務(wù)系統(tǒng)的其他處理 一、出納處理 計(jì)算機(jī)出納管理主要 包括 ： 支票領(lǐng)用一般通過支票登記簿進(jìn)行管理 . 賬務(wù)系統(tǒng)提供的 “ 支票登記簿 ” 其實(shí)是一個(gè)數(shù)據(jù)文件，主要用于登記支票號(hào)、日期、領(lǐng)用人、部門、用途、限額、是否報(bào)銷等信息。 ①總賬 → 設(shè)置 → 支票控制 ②基礎(chǔ)設(shè)置 → 會(huì)計(jì)科目 → 指定會(huì)計(jì)科目 （ 2）登記支票登記簿 。其中統(tǒng)計(jì)功能主要用于統(tǒng)計(jì)支票的領(lǐng)用及報(bào)銷情況 資金日?qǐng)?bào)表反映每日現(xiàn)金和銀行存款的收支及余額情況，資金日?qǐng)?bào)表其實(shí)是對(duì)現(xiàn)金和銀行存款科目的一張匯總表。 其作用是將系統(tǒng)啟用時(shí)刻的銀行與企業(yè)雙方的未達(dá)賬項(xiàng)分別輸入到企業(yè)對(duì)賬單與銀行對(duì)賬單文件。前期通過對(duì)賬匹配的已達(dá)賬項(xiàng)再無(wú)保留的必要，所以在本月初始化時(shí)可以將其刪除。 （ 4）手工對(duì)賬 。 除上述功能之外，對(duì)賬模塊一般還提供查詢雙方勾對(duì)情況、查詢雙方未達(dá)賬項(xiàng)、以及查詢長(zhǎng)期未達(dá)賬項(xiàng)等功能。 初始設(shè)置一般在系統(tǒng)正式啟動(dòng)之后則不能再使用，但其中對(duì)項(xiàng)目則可以執(zhí)行增加、刪除、修改等操作。但是為了提高效率，對(duì)于如待攤、預(yù)提、攤銷、損益結(jié)轉(zhuǎn)等每月有固定格式及有數(shù)據(jù)來(lái)源的轉(zhuǎn)賬憑證也可以由機(jī)器自動(dòng)編制，這就是所謂自動(dòng)轉(zhuǎn)賬。 使用此功能將所有損益類科目的本期余額 全部 轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)科目，自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)損益記賬憑證。 （點(diǎn)擊 《 總賬 》 → 《 期末 》 → 《 轉(zhuǎn)賬生成 》 → 選中 《 匯兌損益 》 → 選擇結(jié)轉(zhuǎn)月份、外幣幣種 → 點(diǎn)擊 《 匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn) 》 右邊放大鏡 → 輸入?yún)R兌損益入帳科目 5503→ 《 確定 》 → 《 全選 》 → 《 確定 》 → 生成一張憑證 → 《 保存 》 。 一般是由用戶選定一張或一批定義的轉(zhuǎn)賬憑證，系統(tǒng)根據(jù)定義計(jì)算出借貸金額即可生成憑證，并將其存人憑證文件中。但年末結(jié)賬需要執(zhí)行年度初始化的工作，例如生成新年度的憑證文件和各種總賬文件，并將年末余額結(jié)轉(zhuǎn)為下一年度的年初余額，等等。系統(tǒng)在設(shè)置結(jié)賬標(biāo)志或其他狀態(tài)后結(jié)束結(jié)賬過程。 （ 4）檢查損益類賬戶是否已經(jīng) 全部結(jié)轉(zhuǎn) 完畢，否則本月不能結(jié)賬 （ 5）如果與其他子系統(tǒng)聯(lián)合使用，則檢查其他 子系統(tǒng)是否已結(jié)賬 ，如果沒有，則本月不能結(jié)賬。單選題 】 手工對(duì)賬的具體方法是由人工核對(duì)對(duì)賬單文件，對(duì)自動(dòng)對(duì)賬沒
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