【正文】 凈現(xiàn)金流量 現(xiàn)金流入 : 產(chǎn)品銷售（營業(yè)）收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動資金 現(xiàn)金流出 : 權(quán)益投資 借款本金償還 借款利息支付 經(jīng)營成本 銷售稅金及附加 增值 稅 所得稅 凈現(xiàn)金流量 = 現(xiàn)金流入 現(xiàn)金流出 現(xiàn)金流量表（ 權(quán)益投資 ） 單位：萬元 建設期 投產(chǎn)期 達到設計能力生產(chǎn)期 序號 年 份 項 目 1 2 3 4 5 6 n 合計 生產(chǎn)負荷（ % ） 1 現(xiàn)金流入 產(chǎn)品銷售（營業(yè)）收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動資金 2 現(xiàn)金流出 權(quán)益投資 借款本金償還 借款利息支付 經(jīng)營成本 銷售稅金及附加 增值 稅 2. 7 所得稅 3 凈現(xiàn)金流量 4 累計 凈現(xiàn)金流量 計算指標： 財務內(nèi)部收益率 財務凈現(xiàn)值 ( i c = %) 投資各方現(xiàn)金流量表 投資各方現(xiàn)金流量表是從投資各方實際收入和 支出的角度，確定各個投資者的出資部分現(xiàn)金流入與 現(xiàn)金流出，計算多個經(jīng)濟評價指標，考察項目投資 各方的盈利能力。 計算指標： 財務內(nèi)部收益率 財務凈現(xiàn)值 現(xiàn)金流出： 股權(quán)投資 租賃資產(chǎn)支出 凈現(xiàn)金流量 = 現(xiàn)金流入 現(xiàn)金流出 現(xiàn)金流入： 股利分配 資產(chǎn)處置收益分配 租賃費收入 技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入 現(xiàn)金流量表（ 投資 各方 ） 單位：萬元 建設期 投產(chǎn)期 達到設計能力生產(chǎn)期 序號 年 份 項 目 1 2 3 4 5 6 n 合計 生產(chǎn)負荷（ % ） 1 現(xiàn)金流入 股利分配 資產(chǎn) 處置收益分配 租賃費收入 1. 4 技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入 2 現(xiàn)金流出 股 權(quán)投資 租賃 資產(chǎn) 支出 3 凈現(xiàn)金流量 計算指標： 財務內(nèi)部收益率 財務凈現(xiàn)值 ( i c = %) （ 2）損益表（利潤表） （利潤與利潤分配表） 損益表（利潤表）是反映項目計算期內(nèi)各年的利潤 總額，所得稅后利潤的分配情況，用于計算投資利潤率、投資利稅率等指標，對項目進行盈利能力分析。 利潤總額 ( 稅前利潤） 稅后利潤 可供分配利潤 計算指標： 投資利潤率 投資利稅率 資本金利潤率 產(chǎn)品銷售（營業(yè)）收入 銷售稅金及附加 增值稅 總成本費用 利潤總額 ( 稅前利潤） 所得稅 稅后利潤 可供分配利潤 : 盈余公積金 應付利潤 未分配利潤 ( 累計未分配利潤 ) 損益表 單位：萬元 投產(chǎn)期 達到設計能力生產(chǎn)期 序號 年 份 項 目 3 4 5 6 n 合計 生產(chǎn)負荷（ % ） 1 產(chǎn)品銷售（營業(yè)）收入 2 銷售稅金及附加 3 增值 稅 4 總成本費用 5 利潤總額 6 所得稅 7 稅后利潤 8 可供分配利潤 8 .1 盈余公積金 8 .2 應付利潤 8 .3 未分配利 潤 9 累計未分配利潤 （ 3）資金來源與運用表 資金來源與運用表反映項目計算期內(nèi)資金來源 以及資金使用的情況，用以進行清償能力分析， 并為編制資產(chǎn)負債表提供依據(jù)。 資金來源 資金運用 盈余資金 ( 累計盈余資金 ) 資金來源 : 利潤總額 折舊費 攤銷費 長期借款 流動資金借款 其他短期借款 權(quán)益資金 其他 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動資金 資金運用 : 固定資產(chǎn)投資 建設期利息 流動資金 所得稅 應付利潤 長期借款本金償還 流動資金借款本金償還 其他短期借款本金償還 資金來源與運用表 單位：萬元 建設期 投產(chǎn)期 達到設計能力 生產(chǎn)期 合計 上年余值 序號 年 份 項 目 1 2 3 4 5 6 … n