金煌星沙會計核算業(yè)務講解-文庫吧
2025-12-09 00:22 本頁面
【正文】 現(xiàn)金 人工 【月末盤點損溢時】 借：待處理財產(chǎn)損溢 貸 ：庫存商品 【領導批示處理時】 借：管理費用 其他應收款 XX 貸：待處理財產(chǎn)損溢 資產(chǎn)類科目分錄核算 【 交房租 /廣告時 】 借： 待攤費用 貸：銀行存款 【月末分攤時】 借：管理費用 貸：待攤費用 資產(chǎn)類科目分錄核算 【 購置時 】 借：固定資產(chǎn) 貸：現(xiàn)金 /銀行存款 【 月末計提時 】 借：管理費用 貸：累計折舊 【 出售處置時 】 借：固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸：固定資產(chǎn) 借：銀行存款 管理費用 營業(yè)外支出 貸：固定資產(chǎn)清理 營業(yè)外收入 資產(chǎn)類科目分錄核算 【材料對賬時】 借：工程施工成本 貸：應付賬款 共享 其他業(yè)務收入 返利收入 【付材料款時】 借：應付賬款 共享 XX材料商名稱 貸：銀行存款 其他應收款 XX 負責類科目分錄核算 【 收定金時 】 借：銀行存款 /現(xiàn)金 貸：預收賬款 共享 【 轉施工合同時 】 借：預收賬款 貸：應收賬款 共享 其他業(yè)務收入
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