某傳媒公司財務(wù)管理制度-文庫吧
2024-12-14 12:39 本頁面
【正文】 購申請單應(yīng)附文說明采購必要性、可行性、詢價過程和結(jié)果 （三）流程辦理的時間要求 ?經(jīng)辦人、相關(guān)負責人在執(zhí)行簽字授權(quán)的同時，必須寫明簽字、授權(quán)日期。 ?為保證內(nèi)部審核、簽批等必要程序規(guī)定， 流程辦理的時間要求如下： ?預(yù)算內(nèi)且采購金額在 5萬元以下的，應(yīng)提前 3個工作日提交采購或付款申請 ?預(yù)算外或者采購金額在 5萬元及以上的應(yīng)提前 5個工作日提交采購或付款申請。 ?例外事項須由中心總經(jīng)理審批并與財務(wù)總監(jiān)溝通，在核準后辦理。 ?單據(jù)在相關(guān)負責人停留的時間，原則上不得超過 1個工作日，最長不得超過 2個工作日。如對單據(jù)有疑問，應(yīng)及時聯(lián)系前一級審批人或經(jīng)辦人，不得無故壓單。審批人不在辦公室時，應(yīng)通過移動辦公方式進行網(wǎng)上審批或會簽。 二、銷售與應(yīng)收賬款管理 （一）合同管理制度和流程 按綜合管理部頒布的 《 合同管理制度 》 執(zhí)行。 （二）發(fā)票開具流程 業(yè)務(wù)人員 ? 填寫發(fā)票開具申請單 主管會計核對： ?合同協(xié)議內(nèi)容；合同款項到賬情況；發(fā)票開具用途，對方單位名稱 財務(wù)部 ? 開具發(fā)票 （三）應(yīng)收賬款管理 廣告業(yè)務(wù)的墊款控制 央視廣告資金管理的原則為客戶播前付款 ，例外情況需經(jīng)部門總經(jīng)理以上級別領(lǐng)導(dǎo)特批。 控制流程如下： 車文廣告公司 ? 每周四向財務(wù)部主管會計報送下周的報播單（遇臨時插播時需提供臨時插播的報播單） 媒介部 ? 核對款項到帳情況并 簽字確認報播 財務(wù)部 如報播客戶有賬齡超過一個月的應(yīng)收賬款或應(yīng)收賬款總額已超過信用限額，須由部門總經(jīng)理以上級別領(lǐng)導(dǎo)特批后方可報播。特批的原則是：誰特批誰負責收回相應(yīng)的應(yīng)收賬款。 媒體運營中心： 播前付款 外購代理項目 客戶在播前須支付 =50%的廣告款 其余款項應(yīng)在廣告播出后 3個月內(nèi)付清 自辦節(jié)目 ?其它控制原則和流程同上 品牌中心全案客戶的墊款控制 例外情況須由部門總經(jīng)理以上級別領(lǐng)導(dǎo)特批后方可支付。 特批的原則是：誰特批誰負責收回相應(yīng)的應(yīng)收賬款。 支付相關(guān)的活動費用 客戶項目款至少到帳50%（余款應(yīng)在
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