企業(yè)內(nèi)部控制和審計(jì)實(shí)務(wù)-文庫(kù)吧
2025-09-18 04:26 本頁(yè)面
【正文】 款和性質(zhì)的證明 核實(shí) －調(diào)整 ? 審核所記錄交易的準(zhǔn)確性和所有權(quán) 內(nèi)部控制制度 ?通用原則：職責(zé)，授權(quán)和分工 ?按運(yùn)營(yíng)的循環(huán)列示： 運(yùn)營(yíng)，計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，其它 ?明確定義控制的要求和負(fù)責(zé)部門 ?指出不遵守制度可能造成的損害 ?內(nèi)部控制的要求： 適當(dāng) 內(nèi)部審計(jì)的根本和標(biāo)準(zhǔn) 為什么內(nèi)部控制會(huì)失效？ ? 建立不牢固 ? 經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化 ? 培訓(xùn)不充分 ? 有意規(guī)避 內(nèi)部控制制度 ?運(yùn)營(yíng)和職能：采購(gòu)；銷售；生產(chǎn)；報(bào)告；人事；工資；資金。 ?計(jì)算機(jī)系統(tǒng)：安全性和項(xiàng)目管理 ?其它： ? 進(jìn)入相關(guān)設(shè)施的規(guī)定 ? 資訊信息的保護(hù) ? 應(yīng)急措施 內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)范疇 通用控制 財(cái)務(wù)報(bào)告周期 收入周期 計(jì)算機(jī)系統(tǒng)控制 采購(gòu)周期 政府規(guī)定 工資周期 10. 雜項(xiàng)周期 生產(chǎn)周期 11. 防損周期 融資周期 計(jì)算機(jī)安全標(biāo)準(zhǔn) 信息管理標(biāo)準(zhǔn) 一般系統(tǒng)完整及安全存取控制 網(wǎng)絡(luò)安全標(biāo)準(zhǔn) 計(jì)算機(jī)系統(tǒng)安全標(biāo)準(zhǔn) 特定網(wǎng)絡(luò)技術(shù)安全系統(tǒng) 實(shí)物及環(huán)境控制標(biāo)準(zhǔn) 信息備份標(biāo)準(zhǔn)
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1