【正文】 司總經(jīng)理給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰。 （ 9）負(fù)責(zé)原始憑證的審核，對(duì)不符合公司規(guī)定的原始憑證一律不予辦理報(bào)銷和結(jié)賬手續(xù)。 （ 10）負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)部及各分部的收據(jù)使用情況、保管情況進(jìn)行監(jiān)督和記錄，對(duì)其中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題報(bào)告公司主管會(huì)計(jì)及公司總經(jīng)理并及時(shí)處理。 （ 11）負(fù)責(zé)對(duì)客戶交納的存折進(jìn)行登記、分類保管并返回客戶。 （ 12）對(duì)現(xiàn)金、支票、其 他票據(jù)的安全、準(zhǔn)確負(fù)責(zé)。 （ 13）負(fù)責(zé)辦理新入職員工的工資卡、折，同時(shí)對(duì)已離職員工的工資卡、折進(jìn)行清理。 （ 14）財(cái)務(wù)主管安排的其他工作。 五、貨幣資金管理辦法 銀行存款 （ 1）由出納保管、購(gòu)買及簽發(fā)支票，新購(gòu)支票一律登記，簽發(fā)支票時(shí)必須在支票登記簿上登記日期、用途、金額、經(jīng)手人，票根由主管會(huì)計(jì)、經(jīng)手人簽字，交公司總經(jīng)理審核并加蓋支票備案名章，后用于支付。 （ 2）不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，簽發(fā)支票日期應(yīng)填寫簽發(fā)當(dāng)日日期，金額大小寫及用途填寫齊全。由主管會(huì)計(jì)復(fù)核簽字。 （ 3）從銀行辦理信匯、電匯、匯票等 業(yè)務(wù)時(shí)，必須報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理。 財(cái)務(wù)部管理手冊(cè) 國(guó)家裝培訓(xùn) 經(jīng)理人資料版權(quán)匯眾所有 ８ （ 4）千元以上的支出，原則上必須使用支票支付，如不能用支票支付的須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 （ 5）領(lǐng)用支票的用于采購(gòu)付款時(shí)，領(lǐng)用人必須即時(shí)取得發(fā)票，否則支票不得給付對(duì)方。 （ 6）已簽發(fā)的支票遺失，使用支票人必須在發(fā)現(xiàn)遺失的 1 小時(shí)內(nèi)報(bào)財(cái)務(wù)部出納，出納應(yīng)立即向銀行掛失。由于使用中遺失支票而發(fā)生款項(xiàng)損失時(shí)，由使用支票人承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)損失。支票遺失由于采取措施果斷未造成損失時(shí)，也要對(duì)責(zé)任人處以至少 1000 元的罰款。 （ 7）作廢的支票，由出納進(jìn)行歸檔保存。 現(xiàn)金 （ 1）現(xiàn)金用于支付 1000 元以下的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)支出及離職人員工資、補(bǔ)助、差旅費(fèi)等。 （ 2）收付現(xiàn)金必須核驗(yàn)是否假幣，出納對(duì)收付假幣負(fù)全責(zé)。 （ 3）不得以白條掛賬，借條抵現(xiàn)，不得挪用現(xiàn)金，庫(kù)存現(xiàn)金不超過(guò) 5000元。 （ 4）當(dāng)日現(xiàn)金收支必須核算清楚，下班前盤點(diǎn)清楚并與日記賬核對(duì)，做到賬實(shí)相符。 （ 5）員工辦理公司業(yè)務(wù)借支的現(xiàn)金必須在三天之內(nèi)歸還，如過(guò)期不還或未報(bào)銷者將處以 100 元罰款。 財(cái)務(wù)部管理手冊(cè) 國(guó)家裝培訓(xùn) 經(jīng)理人資料版權(quán)匯眾所有 ９ 有價(jià)票證 （ 1）有價(jià)票證含：水票、印花稅票、發(fā)票、收據(jù)等。 （ 2）有價(jià)票證購(gòu)買時(shí)由財(cái)務(wù)出納與行政部協(xié)同辦理入庫(kù)。 （ 3）有價(jià) 票證由出納保管，根據(jù)分公司規(guī)定領(lǐng)用、發(fā)放、使用。領(lǐng)用、發(fā)放、使用時(shí)須有經(jīng)手人雙方簽字及明細(xì)記錄。每月核對(duì)賬目、盤點(diǎn)實(shí)物，統(tǒng)計(jì)領(lǐng)用情況，做到帳實(shí)相符。 （ 5）凡有存根的票據(jù)，（發(fā)票、收據(jù)等）要對(duì)存根聯(lián)進(jìn)行登記，由責(zé)任人保管、稽核。由主管會(huì)計(jì)進(jìn)行檢查。使用完的票據(jù)經(jīng)出納、會(huì)計(jì)人員核對(duì)無(wú)誤后，每本應(yīng)注明開票金額，整理后交主管會(huì)計(jì)作為會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行歸類保管。凡有缺失的由責(zé)任人負(fù)全責(zé)并處以 100 元至 500 元罰款。 （ 6）關(guān)于收據(jù)管理詳見(jiàn)“收據(jù)管理制度”。 （ 7）發(fā)票由財(cái)務(wù)統(tǒng)一購(gòu)買，由主管會(huì)計(jì)保管、開據(jù)。發(fā)票由客戶本人持 合同原件來(lái)公司開，并將與開票金額相符的由財(cái)務(wù)部開出的收據(jù)“客戶聯(lián)”交回。且須在合同上蓋“發(fā)票已開”字樣的章，客戶簽字辦理領(lǐng)取登記。特殊情況下可代開，但須加寫委托書。 六、財(cái)務(wù)印鑒的使用和保管 財(cái)務(wù)印鑒指財(cái)務(wù)專用章和銀行票據(jù)預(yù)留人名章。 財(cái)務(wù)專用章由主管會(huì)計(jì)保管、蓋章。財(cái)務(wù)專用章只限用于銀行支票、發(fā)票、財(cái)務(wù)報(bào)表。這三項(xiàng)以外如使用財(cái)務(wù)專用章須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 銀行票據(jù)預(yù)留印鑒人名章，由分公司出納保管，只限用于銀行票據(jù)。 財(cái)務(wù)印鑒不得向保管人以外的任何人借用、保管，用印時(shí)必須是保管人財(cái)務(wù)部管理手冊(cè) 國(guó)家裝培訓(xùn) 經(jīng)理人資料版權(quán)匯眾所有 １０ 親自蓋章或在保管 人監(jiān)督下使用。 七、會(huì)計(jì)檔案管理 會(huì)計(jì)檔案是指收據(jù)、發(fā)票、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算專業(yè)材料和與財(cái)務(wù)具體工作有關(guān)的合同，每月及每年統(tǒng)一由主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)整理、登記造冊(cè)，長(zhǎng)期保管。 對(duì)會(huì)計(jì)檔案的管理必須做到妥善保管，存放有序，查找方便，嚴(yán)格執(zhí)行安全保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。 會(huì)計(jì)檔案原件上不得借出，如有特殊需要須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可提供復(fù)印件，交給經(jīng)辦人使用，但不得拆散原有卷冊(cè)。 各類會(huì)計(jì)檔案保管期限分為永久、定期二類。年度會(huì)計(jì)報(bào)表保管期限為永久保存；現(xiàn)金、銀行日記賬、會(huì) 計(jì)檔案保管清冊(cè)保管期限為 25 年；會(huì)計(jì)憑證、明細(xì)賬、總賬、輔助帳保管期限為 15 年；月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表保管期限 5 年；銀行存款余額調(diào)節(jié)表保管期限 3 年。 八、固定資產(chǎn)、低值易耗品及辦公用品管理流程辦法 各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)按取得的原始成本計(jì)價(jià)。購(gòu)入時(shí)必須取得完整、合法的憑證，即時(shí)建立、登錄財(cái)產(chǎn)物品的會(huì)計(jì)賬目，詳細(xì)登記品名、型號(hào)、單價(jià)、金額、購(gòu)臵日期等。對(duì)實(shí)物進(jìn)行編號(hào)登記，領(lǐng)用或使用人或責(zé)任人簽字負(fù)責(zé)。 固定資產(chǎn)由財(cái)務(wù)建“固定資產(chǎn)明細(xì)賬”進(jìn)行核算，實(shí)物由行政部負(fù)責(zé)監(jiān)管，并于每季度末對(duì)在用固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)。 低值易耗品和辦公 用品由財(cái)務(wù)建二級(jí)賬目核算，由行政部建三級(jí)賬目對(duì)財(cái)務(wù)部管理手冊(cè) 國(guó)家裝培訓(xùn) 經(jīng)理人資料版權(quán)匯眾所有 １１ 實(shí)物進(jìn)行監(jiān)管，雙方互相核對(duì)，對(duì)在用“低值易耗品”季報(bào)盤存，對(duì)“辦公用品等庫(kù)存材料”月報(bào)盤存。 辦公用耗材應(yīng)盡量減少庫(kù)存，以一個(gè)月用量為基本采購(gòu)數(shù)量。購(gòu)買時(shí)由行政部辦理入庫(kù)，財(cái)務(wù)人員監(jiān)督，憑入庫(kù)單報(bào)銷。 購(gòu)臵單價(jià)在 500 元以上的固定資產(chǎn)及低值易耗品，須報(bào)總公司認(rèn)可批準(zhǔn)后方可購(gòu)買和報(bào)銷。 九、記賬規(guī)則及工作程序 （一）、基本原則 我公司采用的記賬方法是借貸記賬法。 出納人員根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記賬憑證，登記現(xiàn)金、銀行日記賬。 會(huì)計(jì)人員根據(jù)主 管會(huì)計(jì)審核后的記賬憑證和轉(zhuǎn)賬憑證登記明細(xì)分類賬，編制科目匯總表，登記總賬，編制有關(guān)的會(huì)計(jì)報(bào)表。 主管會(huì)計(jì)根據(jù)各種明細(xì)賬及相關(guān)的匯總資料、報(bào)表，編制財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況表和有關(guān)各類財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)報(bào)表。 一個(gè)財(cái)務(wù)人員可以兼管幾個(gè)崗位的工作，或?qū)⒁粋€(gè)崗位的工作分由幾個(gè)人管理，但必須遵循出納人員不得兼管稽核，會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作的規(guī)定。 主管會(huì)計(jì)對(duì)會(huì)計(jì)工作負(fù)全責(zé)，其他人員各負(fù)其責(zé)，互相配合。 財(cái)務(wù)部管理手冊(cè) 國(guó)家裝培訓(xùn) 經(jīng)理人資料版權(quán)匯眾所有 １２ （二）、收款的規(guī)定和程序 （ 1）日常由出納負(fù)責(zé)收款，節(jié)假日由主管會(huì)計(jì)統(tǒng)一安排財(cái)務(wù)部人員值班 。各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)收入的款項(xiàng)須按照類別進(jìn)行歸類登記，在收款日表上登記日期、款項(xiàng)、金額、設(shè)計(jì)室、開據(jù)的收據(jù)號(hào)及雙方經(jīng)手人等內(nèi)容一并填寫齊全，收入任何款項(xiàng)均須開據(jù)公司統(tǒng)一收據(jù)。 （ 2）值班人員所收款項(xiàng)應(yīng)于次日交接給出納并且雙方要做交接記錄。 （ 3）由主管會(huì)計(jì)或主管會(huì)計(jì)安排的記賬會(huì)計(jì)對(duì)收入的款項(xiàng)進(jìn)行審核。 （ 4）記賬會(huì)計(jì)依據(jù)審核后的憑證記賬。 （三）、退款的規(guī)定和程序 工程退款須客戶親自辦理，特殊情況可寫委托書指定委托人辦理。但超過(guò) 2020 元的款項(xiàng)不允許代辦退款。 退款的辦理程序應(yīng)按分公司財(cái)務(wù)部下發(fā)的退款程序 辦理。 十、費(fèi)用報(bào)銷的財(cái)務(wù)內(nèi)部規(guī)定 （一）、借款 部門填寫用款的報(bào)請(qǐng)審批單，經(jīng)手人、部門經(jīng)理簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)并簽字，出納審核用途、金額及各項(xiàng)簽字正確、齊全交主管會(huì)計(jì)審核簽字后付款。 財(cái)務(wù)借款憑證須經(jīng)手人、出納、會(huì)計(jì)主管簽字。 凡借款款項(xiàng)必須在三日內(nèi)，立即銷賬，如財(cái)務(wù)發(fā)現(xiàn)逾期不予銷賬的情況財(cái)務(wù)部管理手冊(cè) 國(guó)家裝培訓(xùn) 經(jīng)理人資料版權(quán)匯眾所有 １３ 有權(quán)對(duì)當(dāng)事人提出質(zhì)疑并報(bào)批對(duì)其進(jìn)行相應(yīng)處罰。 （二）、報(bào)銷 出納審核原始憑證后填寫支出憑證。原始憑證的要求：抬頭、名稱、型號(hào)、項(xiàng)目、金額、數(shù)量、日期、大小寫、印章齊全、正確的稅務(wù)部門發(fā)售的統(tǒng)一發(fā)票，凡有一項(xiàng)不符不 予辦理報(bào)銷手續(xù)。固定面額的發(fā)票，必須注明日期、實(shí)際發(fā)生金額。 一次性購(gòu)買數(shù)量較多的物品或材料，發(fā)票填寫不下的可附明細(xì)單，明細(xì)單需加蓋與發(fā)票一致的印章。 支出憑證須經(jīng)手人、出納、主管會(huì)計(jì)、總經(jīng)理（按以上順序）簽字后予以報(bào)銷，憑證加蓋“付訖”章。 支出憑證大小寫金額、名稱、項(xiàng)目均不得涂改，憑證金額必須與原始發(fā)票金額一致。實(shí)際支出小于票面金額的由主管會(huì)計(jì)在發(fā)票上簽字注明。實(shí)際支出大于票面金額的退回重新開具發(fā)票。“付訖”印章不得壓在付款金額上。 支票付款由出納制作支出憑證，主管會(huì)計(jì)、經(jīng)手人在支出憑證 及支票票根簽字后，報(bào)總經(jīng)理，總經(jīng)理在憑證上簽字后方能付款。 找總經(jīng)理審批時(shí)，凡是事先申請(qǐng)用款的，須帶申請(qǐng)表一同交總經(jīng)理審批。 白條和收據(jù)一律不得報(bào)銷入賬，如仍查出有白條和收據(jù)入賬情況則給予相應(yīng)人員一次性 2050 元的罰款 。 設(shè)計(jì)名家 建筑 設(shè)計(jì)名家 工程有限責(zé)任公司 財(cái)務(wù)部管理手冊(cè) 國(guó)家裝培訓(xùn) 經(jīng)理人資料版權(quán)匯眾所有 １４ 設(shè)計(jì)名家裝飾薪酬制度 財(cái)務(wù)部管理手冊(cè) 國(guó)家裝培訓(xùn) 經(jīng)理人資料版權(quán)匯眾所有 １５ 設(shè)計(jì)名家裝飾工程設(shè)計(jì)有限公司 設(shè)計(jì)名家裝飾薪酬制度 （一） 設(shè)計(jì)名家裝飾薪酬制度采用最先進(jìn)的利潤(rùn)管 理分配模式為設(shè)計(jì)原則，遵循以人為本，考核與激勵(lì)并存，上不封頂，下要保底，利潤(rùn)超出部分全員獎(jiǎng)勵(lì)的公正公平的獎(jiǎng)金制度： 一 .公司核定利潤(rùn)：合同價(jià)毛利 32%，項(xiàng)目經(jīng)理責(zé)任制工資 6%已含在預(yù)財(cái)務(wù)部管理手冊(cè) 國(guó)家裝培訓(xùn) 經(jīng)理人資料版權(quán)匯眾所有 １６ 算中， 二 .公司核定凈利潤(rùn)： 11%， 20%作為公司的綜合支出由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)合理控制并及時(shí)提示各部門超支費(fèi)用，節(jié)約的利潤(rùn) 60%作為各部門獎(jiǎng)勵(lì)，其中財(cái)務(wù)部獎(jiǎng)勵(lì)節(jié)約部分的 20%，設(shè)計(jì)部 10%，行政部 10%，業(yè)務(wù)部 10%，工程管理中心 10%，各部門相互監(jiān)督杜絕浪費(fèi)，合理支出各項(xiàng)費(fèi)用 三 .支出與獎(jiǎng)金比例： 1. 廣告活動(dòng)綜合支出： 2% 2. 營(yíng) 銷部： 2% 營(yíng)銷部 底薪 行動(dòng)力考核 業(yè)績(jī)考核 年終獎(jiǎng)勵(lì) 電話營(yíng)銷 1000 元 邀約 50個(gè)準(zhǔn)客戶到會(huì)參加活動(dòng)，超出 50 人，每多約一人參加獎(jiǎng)勵(lì) 20 元 每月 5 萬(wàn)元以內(nèi)無(wú)提成， 5 萬(wàn)以上提成 1%，設(shè)計(jì)費(fèi) 10%作為獎(jiǎng)勵(lì)， 5 萬(wàn)以內(nèi)少 1 萬(wàn)扣底薪 100 元 全年累計(jì)完成 100萬(wàn)以上含 100萬(wàn)獎(jiǎng)勵(lì)6000 元 業(yè)務(wù)經(jīng)理 1200 元 邀約 50個(gè)準(zhǔn)客戶到會(huì)參加活動(dòng)，超出 50 人，每多約一人參加獎(jiǎng)勵(lì) 20 元 每月 5 萬(wàn)元以內(nèi)無(wú)提成， 5 萬(wàn)以上提成 1%，設(shè)計(jì)費(fèi) 10%作為獎(jiǎng)勵(lì)， 5 萬(wàn)以全年累計(jì)完成 100萬(wàn)以上含 100萬(wàn) 獎(jiǎng)勵(lì)6000 元 財(cái)務(wù)部管理手冊(cè) 國(guó)家裝培訓(xùn) 經(jīng)理人資料版權(quán)匯眾所有 １７ 內(nèi)少 1 萬(wàn)扣底薪 100 元 3. 設(shè)計(jì)部獎(jiǎng)金制度： 5%以內(nèi) 設(shè)計(jì)級(jí)別 底薪 補(bǔ)貼 KPI 考核 升職 精英設(shè)計(jì)師 1500 元 300 元 1 單 6 萬(wàn)，少1 萬(wàn)減薪 300元 累計(jì) 60 萬(wàn)升為主任設(shè)計(jì)師 主任設(shè)計(jì) 1600 元 600 元 2 單 6 萬(wàn)，少1 萬(wàn)減薪 300元 累計(jì) 100 萬(wàn)升為首席設(shè)計(jì)師 首席設(shè)計(jì) 1800 元 700 元 2 單 6 萬(wàn)，少1 萬(wàn)減薪 300元 累計(jì) 200 萬(wàn)升為設(shè)計(jì)總監(jiān) 設(shè)計(jì)總監(jiān) 2020 元 1000 元 2 單 6 萬(wàn)，少1 萬(wàn)減薪 300元 累計(jì) 350 萬(wàn)升為副總或申請(qǐng)開分公司 獎(jiǎng)金提成： 業(yè)績(jī) 提成比例 年終考核 年終獎(jiǎng)金 月度排名獎(jiǎng)