貨幣金融學(xué)-第五章 商業(yè)銀行-文庫吧
2025-04-25 00:14 本頁面
【正文】 資本準(zhǔn)備金、貸款損失準(zhǔn)備和證券損失準(zhǔn)備等 資本準(zhǔn)備金：為應(yīng)付資本的減少（如優(yōu)先股贖回等）而保持的儲備； 貸款損失準(zhǔn)備：為應(yīng)付呆賬、壞賬損失而保持的儲備； 證券損失準(zhǔn)備：為應(yīng)付證券價格下降而保持的儲備 核心資本：普通股、普通股溢價、公開儲備、永久性非累積優(yōu)先股、未分配利潤 附屬資本：未公開儲備、重估儲備、普通準(zhǔn)備金、帶有債務(wù)性質(zhì)的資本工具（如永久性累積優(yōu)先股）、后期償付的長期債券 （二）資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重（資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重） 表內(nèi)風(fēng)險權(quán)重分四檔： 0%、 20%、 50%、 100% 資產(chǎn) 票面價值（萬元） 風(fēng)險權(quán)數(shù) 折算后 準(zhǔn)備金 500 0% 0 中央政府債券 5000 0% 0 地方政府債券 1000 20% 200 住宅抵押貸款 3000 50% 1500 商業(yè)貸款 4000 100% 4000 表內(nèi)風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)額 5700 （三）資產(chǎn)負(fù)債表外項目的信用風(fēng)險轉(zhuǎn)換系數(shù) 表外項目信用風(fēng)險等額 =表外項目的本金額 ?信用風(fēng)險 轉(zhuǎn)換系數(shù) ?表內(nèi)相應(yīng)科目的風(fēng)險權(quán)重 加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額 =表內(nèi)風(fēng)險資產(chǎn) +表外項目信用風(fēng)險總額 （四）資本充足率指標(biāo)： 核心資本充足率 =核心資本 /加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額 ?4% 資本充足率 =總資本 /加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額 ?8% 1）經(jīng)營性功能 2）保護(hù)性功能 3）管理性功能 （二）商業(yè)銀行的存款負(fù)債 商業(yè)銀行的存款負(fù)債即是通過吸收存款來形成商業(yè)銀行的資金來源 ： 政府機(jī)構(gòu)存款 同業(yè)存款 私人存款 ： 活期存款 指法人存款戶無須事先通知銀行，隨時可以存取和轉(zhuǎn)讓的存款。 定期存款 法人存款戶與商業(yè)銀行約定了一定期限的存款 （三）商業(yè)銀行的非存款負(fù)債 兩種方式：再貼現(xiàn)和再貸款 兩種方式：同業(yè)拆借和轉(zhuǎn)貼現(xiàn) —— 回購協(xié)議 二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)就是其資金運用業(yè)務(wù)。主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)包括：現(xiàn)金資產(chǎn)、貸款、貼現(xiàn)以及投資等。 （一）現(xiàn)金資產(chǎn) Reserve 即商業(yè)銀行為應(yīng)付日常的提款要求而保留的流動性最高的資產(chǎn)。包括為法定存款準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金。 超額準(zhǔn)備金 =準(zhǔn)備金 法定存款準(zhǔn)備金 即商業(yè)銀行為了提高清算效率或補(bǔ)償代理行所提供的服務(wù)，而在其他銀行存入一定數(shù)額的活期存款。 （二）貼現(xiàn) Discount 指銀行買進(jìn)未到期的票據(jù)的業(yè)務(wù)。 在辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時，客戶向銀行支付一定的利息，稱為貼現(xiàn)利息或折扣。 貼現(xiàn)實質(zhì)上是銀行的一種放款性的資產(chǎn)行為，但它與普通的放款有以下不同： 體現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)關(guān)系不同 流動性不同 融資期限不同 風(fēng)險不同 )天360未到期天數(shù)年 貼(1票據(jù)面 額貼現(xiàn) 付款 額 ???? 現(xiàn)率（三）貸款 ：抵押貸款、信用貸款和擔(dān)保貸款 ：有工商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款和消費貸款 ：短期貸款、中期貸款和長期貸款 ：有一次償還的貸款和分次償還的貸款 ：正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款 貸款損失準(zhǔn)備金：正常類（ 1%），關(guān)注類（（ 2%），次級類（ 20%），可疑類（ 50%），損失類（ 100%） 貸款證券化趨向 Asset securitization 它將具有共同特征的、流動性較差的貸款、租賃、應(yīng)收賬等資產(chǎn)集中起來，形成一個資產(chǎn)池，通過結(jié)構(gòu)性重組，將其轉(zhuǎn)變?yōu)榫哂型顿Y特征的可銷售證券，據(jù)以融資的過程。 通過證券化，銀行可以將原本持有至到期日的貸款變?yōu)檫m合銷售的資產(chǎn)，它對銀行的資本結(jié)構(gòu)有顯著的影響，顯示了強(qiáng)勁的生命力。 一般來說，資產(chǎn)證券化主要有兩種含義：一種是以資產(chǎn)所有權(quán)的轉(zhuǎn)讓為手段的融資方式，另一種是通過構(gòu)造一定的結(jié)構(gòu)進(jìn)行籌資以實現(xiàn)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓目的的資產(chǎn)處置手段。 能夠證券化的資產(chǎn)應(yīng)具備以下兩個條件： 其一，只有能產(chǎn)生固定的或循環(huán)的現(xiàn)金收入流的資產(chǎn)才能證券化。 其二，原始權(quán)益人對該資產(chǎn)擁有完整的所有權(quán)，亦即未
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