金融監(jiān)管與西方商業(yè)銀行-文庫吧
2025-04-22 21:39 本頁面
【正文】 ance,Hunan University 2 從銀行核心資本中扣除商譽。 從各個銀行總資本中扣除不合并列賬的銀行和財務(wù)附屬公司的投資。 扣除在其他銀行和金融機構(gòu)（由各國當(dāng)局自行處理）資本中的投資。 16 College Of Finance,Hunan University (二 ) 巴塞爾協(xié)議對銀行資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重的界定 《巴塞爾協(xié)議》把風(fēng)險權(quán)重分為資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重和表外項目的風(fēng)險權(quán)重。 1 《巴塞爾協(xié)議》根據(jù)銀行各類資產(chǎn)潛在的信用風(fēng)險和國家轉(zhuǎn)移風(fēng)險的大小，賦予其相應(yīng)的風(fēng)險權(quán)重。風(fēng)險權(quán)重共分為五個級別。 17 College Of Finance,Hunan University 風(fēng)險權(quán)重為 0%： (1)現(xiàn)金 (含持有的金塊 )； (2)以本幣記載的對本國中央政府或中央銀行的 債權(quán)； (3)對 OECD國家的中央政府和中央銀行的債 權(quán)； (4)用現(xiàn)金或由 OECD國家中央政府擔(dān)保 (或以其 債券作抵押 )的債權(quán)。 18 College Of Finance,Hunan University 風(fēng)險權(quán)重 為 0、 10％、 20％ 或 50％不等（各國自定） ： 對本國公共部門（不包括中央政府）的債權(quán)及上述部門擔(dān)保的貸款。 19 College Of Finance,Hunan University 風(fēng)險權(quán)重 為 20% ： (1)對世界銀行或其他地區(qū)性國際開發(fā)銀行的債權(quán)和由其提供擔(dān)?；蛞云鋫鞯盅旱膫鶛?quán)； (2)對 OECD各國注冊銀行的債權(quán)以及由 OECD各國注冊銀行擔(dān)保的貸款； (3)余期在一年以內(nèi)，對 OECD以外各國注冊銀行的債權(quán)及由其擔(dān)保的 1年期以下的短期貸款； (4)對非本國的 OECD國家公共部門機構(gòu)（不包括中央政府）的債權(quán)以及由上述部門擔(dān)保的貸款； (5)托收中的現(xiàn)金款項。 20 College Of Finance,Hunan University 風(fēng)險權(quán)重 為 50%： 完全以居住用途的房產(chǎn)作抵押的貸款，這些房產(chǎn)為借款人所占有使用，或由他們出租。 21 College Of Finance,Hunan University 風(fēng)險權(quán)重為 100%： (1)對私人機構(gòu)的債權(quán)； (2)期限為 1年或 1年以上的對境外外國銀行的債 權(quán)； (3)對 OECD以外國家中央政府的債權(quán)； (4)房地產(chǎn)、設(shè)備和其他固定資產(chǎn)； (5)對公共部門所屬的商業(yè)公 司的債權(quán)； (6)不動產(chǎn)和其他投資； (7)其他銀行發(fā)行的資本工具（從資本中扣除的 除外）； (8)所有其他的資產(chǎn)。 22 College Of Finance,Hunan University 2 表外項目的風(fēng)險權(quán)重是通過確定信用換算系數(shù)來計算的。計算公式是： 各表外項目風(fēng)險資產(chǎn)值＝本金信用風(fēng)險轉(zhuǎn)換系數(shù)表內(nèi)同性質(zhì)項目的風(fēng)險權(quán)數(shù) 巴塞爾協(xié)議把表外各類融資工具按風(fēng)險大小分為四大類，各成員國可根據(jù)本國市場業(yè)務(wù)的不同做法在有限的范圍內(nèi)把特定的金融工具劃進這些類別內(nèi)。具體劃分 如下： 23 College Of Finance,Hunan University 信用風(fēng)險轉(zhuǎn)換系數(shù) 金融交易工具 0 期限在 1年以內(nèi)，可以隨時無條件取消的承諾。 20% 短期與貿(mào)易有關(guān)的債權(quán)，如有優(yōu)先索償權(quán)的以裝運貨物作抵押的跟單信用證等。 50% 履約擔(dān)保書、投標(biāo)保證書等與交易相關(guān)的或有項目。票據(jù)發(fā)行融通和循環(huán)包銷便利。一年期以上的備用信貸額度等等。 100% 直接信用代用工具如一般負(fù)債保證（包括為貸款和證券提供財務(wù)保證的備用信用證）和承兌 (包括具有承兌性質(zhì)的背書）。 24 College Of Finance,Hunan University (三 ) 資本充足率 ── 目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比例 巴塞爾協(xié)議規(guī)定， 1992年底各成員國商業(yè)銀行資本對加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)的最低標(biāo)準(zhǔn)比例（資本充足率）為 8％，其中核心資本充足率至少為 4％。 標(biāo)準(zhǔn)的資本充足率計算公式如下： （核心資本＋附屬資本－從資本基礎(chǔ)中扣除部分） /∑ （資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重） ≥ 8％ 核心資本充足率計算公式如下： （核心資本－商譽） /∑ （資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重） ≥ 4％ 25 College Of Finance,Hunan University 以上兩式現(xiàn)已成為各國熟識的、典型的資產(chǎn)負(fù)債比例。 在《巴塞爾協(xié)議》的基礎(chǔ)上 ， 巴塞爾委員會于1996年 1月又公布了《結(jié)合市場風(fēng)險的資本補充規(guī)定》(簡稱《補充規(guī)定》 )。 市場風(fēng)險指由于市場價格波動而引起的表內(nèi)外頭寸損失的風(fēng)險。 《補充規(guī)定》要求商業(yè)銀行保持適當(dāng)?shù)馁Y本保險金，資本保險金數(shù)額取決于市場價格變化所帶來的風(fēng)險，為商業(yè)銀行敞口頭寸提供了一種明確的資本緩沖。 26 College Of Finance,Hunan University 《補充規(guī)定》還提出了三級資本的概念，三級資本由滿足一定條件的短期次級債務(wù)組成，三級資本和二級資本可用于應(yīng)付市場風(fēng)險。 《補充規(guī)定》只是對《巴塞爾協(xié)議》的進一步完善，關(guān)于國際銀行資本衡量和標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)性文件仍是《巴塞爾協(xié)議》。 27 College Of Finance,Hunan University 三、《巴塞爾協(xié)議》對各國商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理發(fā)展的影響 《巴塞爾協(xié)議》對商業(yè)銀行資本及資本充足率的規(guī)定，在國際上相當(dāng)大的范圍內(nèi)，運用金融監(jiān)管的力量為商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理提供了一個重要的基準(zhǔn)目標(biāo)，從而把資產(chǎn)負(fù)債管理提高到了新的高度，對各國商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的發(fā)展產(chǎn)生了深刻的影響。 28 College Of Finance,Hunan University (一 ) 《巴塞爾協(xié)議》使西方商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理更加重視風(fēng)險控制 《巴塞爾協(xié)議》以及隨后的《補充規(guī)定》對銀行的信用風(fēng)險、國家風(fēng)險和市場風(fēng)險提出了相對統(tǒng)一的測算標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管性要求 : 按商業(yè)銀行資本大小以及資本與風(fēng)險資產(chǎn)的比例來評價商業(yè)銀行的實力和抵御風(fēng)險的能力，引導(dǎo)商業(yè)銀行從事內(nèi)斂型的謹(jǐn)慎經(jīng)營，督促商業(yè)銀行更多地關(guān)注資金 “三性均衡”而不會從事單純追求利潤指標(biāo)而進行的風(fēng)險性擴張型經(jīng)營。 29 College Of Finance,Hunan University (二 ) 《巴塞爾協(xié)議》使西方商業(yè)銀行財務(wù)杠桿受到嚴(yán)格的約束 《巴塞爾協(xié)議》將商業(yè)銀行資本分為核心資本與附屬資本，并規(guī)定長期債務(wù)等這一類附屬資本不得超過總資本的 50％，從監(jiān)管的角度嚴(yán)格地約束了商業(yè)銀行財務(wù)杠桿的過度運用。 30 College Of Finance,Hunan University 商業(yè)銀行通過
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