金融監(jiān)管與西方商業(yè)銀行(1)-文庫吧
2025-04-22 21:39 本頁面
【正文】 llege Of Finance,Hunan University 2 從銀行核心資本中扣除商譽。 從各個銀行總資本中扣除不合并列賬的銀行和財務附屬公司的投資。 扣除在其他銀行和金融機構（由各國當局自行處理）資本中的投資。 16 College Of Finance,Hunan University (二 ) 巴塞爾協(xié)議對銀行資產(chǎn)風險權重的界定 《巴塞爾協(xié)議》把風險權重分為資產(chǎn)負債表內(nèi)資產(chǎn)的風險權重和表外項目的風險權重。 1 《巴塞爾協(xié)議》根據(jù)銀行各類資產(chǎn)潛在的信用風險和國家轉移風險的大小，賦予其相應的風險權重。風險權重共分為五個級別。 17 College Of Finance,Hunan University 風險權重為 0%： (1)現(xiàn)金 (含持有的金塊 )； (2)以本幣記載的對本國中央政府或中央銀行的債權； (3)對 OECD國家的中央政府和中央銀行的債權； (4)用現(xiàn)金或由 OECD國家中央政府擔保 (或以其債券作抵押 )的債權。 18 College Of Finance,Hunan University 風險權重 為 0、 10％、 20％ 或 50％不等（各國自定） ： 對本國公共部門（不包括中央政府）的債權及上述部門擔保的貸款。 19 College Of Finance,Hunan University 風險權重 為 20% ： (1)對世界銀行或其他地區(qū)性國際開發(fā)銀行的債權和由其提供擔?；蛞云鋫鞯盅旱膫鶛啵? (2)對 OECD各國注冊銀行的債權以及由 OECD各國注冊銀行擔保的貸款； (3)余期在一年以內(nèi)，對 OECD以外各國注冊銀行的債權及由其擔保的 1年期以下的短期貸款； (4)對非本國的 OECD國家公共部門機構（不包括中央政府）的債權以及由上述部門擔保的貸款； (5)托收中的現(xiàn)金款項。 20 College Of Finance,Hunan University 風險權重 為 50%： 完全以居住用途的房產(chǎn)作抵押的貸款，這些房產(chǎn)為借款人所占有使用，或由他們出租。 21 College Of Finance,Hunan University 風險權重為 100%： (1)對私人機構的債權； (2)期限為 1年或 1年以上的對境外外國銀行的債權； (3)對 OECD以外國家中央政府的債權； (4)房地產(chǎn)、設備和其他固定資產(chǎn)； (5)對公共部門所屬的商業(yè)公 司的債權； (6)不動產(chǎn)和其他投資； (7)其他銀行發(fā)行的資本工具（從資本中扣除的除外）； (8)所有其他的資產(chǎn)。 22 College Of Finance,Hunan University 2 表外項目的風險權重是通過確定信用換算系數(shù)來計算的。計算公式是： 各表外項目風險資產(chǎn)值＝本金信用風險轉換系數(shù)表內(nèi)同性質(zhì)項目的風險權數(shù) 巴塞爾協(xié)議把表外各類融資工具按風險大小分為四大類，各成員國可根據(jù)本國市場業(yè)務的不同做法在有限的范圍內(nèi)把特定的金融工具劃進這些類別內(nèi)。具體劃分 如下： 23 College Of Finance,Hunan University 信用風險轉換系數(shù) 金融交易工具 0 期限在 1年以內(nèi)，可以隨時無條件取消的承諾。 20% 短期與貿(mào)易有關的債權，如有優(yōu)先索償權的以裝運貨物作抵押的跟單信用證等。 50% 履約擔保書、投標保證書等與交易相關的或有項目。票據(jù)發(fā)行融通和循環(huán)包銷便利。一年期以上的備用信貸額度等等。 100% 直接信用代用工具如一般負債保證（包括為貸款和證券提供財務保證的備用信用證）和承兌 (包括具有承兌性質(zhì)的背書）。 24 College Of Finance,Hunan University (三 ) 資本充足率 ── 目標標準比例 巴塞爾協(xié)議規(guī)定， 1992年底各成員國商業(yè)銀行資本對加權風險資產(chǎn)的最低標準比例（資本充足率）為 8％，其中核心資本充足率至少為 4％。 標準的資本充足率計算公式如下： （核心資本＋附屬資本－從資本基礎中扣除部分） /∑ （資產(chǎn)風險權重） ≥ 8％ 核心資本充足率計算公式如下： （核心資本－商譽） /∑ （資產(chǎn)風險權重） ≥4％ 25 College Of Finance,Hunan University 以上兩式現(xiàn)已成為各國熟識的、典型的資產(chǎn)負債比例。 在《巴塞爾協(xié)議》的基礎上 ， 巴塞爾委員會于1996年 1月又公布了《結合市場風險的資本補充規(guī)定》(簡稱《補充規(guī)定》 )。 市場風險指由于市場價格波動而引起的表內(nèi)外頭寸損失的風險。 《補充規(guī)定》要求商業(yè)銀行保持適當?shù)馁Y本保險金，資本保險金數(shù)額取決于市場價格變化所帶來的風險，為商業(yè)銀行敞口頭寸提供了一種明確的資本緩沖。 26 College Of Finance,Hunan University 《補充規(guī)定》還提出了三級資本的概念，三級資本由滿足一定條件的短期次級債務組成，三級資本和二級資本可用于應付市場風險。 《補充規(guī)定》只是對《巴塞爾協(xié)議》的進一步完善，關于國際銀行資本衡量和標準的基礎性文件仍是《巴塞爾協(xié)議》。 27 College Of Finance,Hunan University 三、《巴塞爾協(xié)議》對各國商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理發(fā)展的影響 《巴塞爾協(xié)議》對商業(yè)銀行資本及資本充足率的規(guī)定，在國際上相當大的范圍內(nèi)，運用金融監(jiān)管的力量為商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理提供了一個重要的基準目標，從而把資產(chǎn)負債管理提高到了新的高度，對各國商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的發(fā)展產(chǎn)生了深刻的影響。 28 College Of Finance,Hunan University (一 ) 《巴塞爾協(xié)議》使西方商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債管理更加重視風險控制 《巴塞爾協(xié)議》以及隨后的《補充規(guī)定》對銀行的信用風險、國家風險和市場風險提出了相對統(tǒng)一的測算標準和監(jiān)管性要求， 按商業(yè)銀行資本大小以及資本與風險資產(chǎn)的比例來評價商業(yè)銀行的實力和抵御風險的能力， 引導商業(yè)銀行從事內(nèi)斂型的謹慎經(jīng)營，督促商業(yè)銀行更多地關注資金 “三性均衡”而不會從事單純追求利潤指標而進行的風險性擴張型經(jīng)營。 29 College Of Finance,Hunan University (二 ) 《巴塞爾協(xié)議》使商業(yè)銀行財務杠桿受到嚴格的約束 《巴塞爾協(xié)議》將商業(yè)銀行資本分為核心資本與附屬資本，并規(guī)定長期債務等這一類附屬資本不得超過總資本的 50％，從監(jiān)管的角度嚴格地約束了商業(yè)銀行財務杠桿的過度運用。 30 College Of Finance,Hunan University 商業(yè)銀行通過發(fā)行長期金融債券以
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