般納稅人注意事項(xiàng)注意事項(xiàng)-文庫(kù)吧
2025-04-22 12:36 本頁(yè)面
【正文】 得稅申報(bào)期須報(bào)所得稅申報(bào)表）； 蘭州市城關(guān)區(qū)國(guó)家稅務(wù)局 輔導(dǎo)期一般納稅申報(bào)表的填寫(xiě) 注意“主表和附表二”的填寫(xiě)，前提輔導(dǎo)期一般納稅人。 輔導(dǎo)期一般納稅人實(shí)行的是“先認(rèn)證后抵扣原則”，（換句話(huà)說(shuō)就是只有先認(rèn)證，才有跨月抵扣）。 報(bào)表填寫(xiě)舉例說(shuō)明： A、如在 2021年 1月份認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票， 2月申報(bào)所屬期 1月份稅時(shí)，主表不反映進(jìn)項(xiàng)稅額，（ 1月銷(xiāo)項(xiàng)稅額如實(shí)反映到“主表和附表一”中）把 1月份認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額反映到附表二的第 2 2 35欄（待抵稅金）。 B、 3月申報(bào)所屬期 2月份稅時(shí)，主表 12欄（進(jìn)項(xiàng)稅額）反映 1月份認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額，附表二把 1月認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額反映到 23欄（ 2月銷(xiāo)項(xiàng)稅額如實(shí)反映到“主表和附表一”中）。如 2月份有認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額，反映到附表二的第 2 2 35欄（待抵稅金），以此類(lèi)推。 (二 ) 發(fā)票認(rèn)證注意事項(xiàng) 蘭州市城關(guān)區(qū)國(guó)家稅務(wù)局 征收機(jī)關(guān) 認(rèn)證子系統(tǒng)
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