對(duì)子公司進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)制度-文庫吧
2025-04-04 12:29 本頁面
【正文】 6．財(cái)經(jīng)法紀(jì)審計(jì)。對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律，侵占公司資產(chǎn)，造成嚴(yán)重?fù)p失、浪費(fèi)等損害公司和股東利益的行為進(jìn)行專案審計(jì)，維護(hù)公司生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的正常秩序和財(cái)產(chǎn)的安全完整。 涂大俠收集整理，版權(quán)歸原作者所有！ 精品文檔，下載僅需 ！ 7．應(yīng)公司董事會(huì)及經(jīng)營層的要求而進(jìn)行的審計(jì)以及其他需要審計(jì)的事項(xiàng)。 第 10 條 母公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)可以就工作中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性的問題或者特別事項(xiàng)，適時(shí)開展專項(xiàng) 調(diào)查和分析工作，進(jìn)行前瞻性研究，為子公司經(jīng)營決策服務(wù)。 第 11 條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)通過實(shí)施一系列的審查和評(píng)價(jià)活動(dòng)，向子公司經(jīng)營層提供分析評(píng)價(jià)的建議和報(bào)告，改善子公司運(yùn)營，提升子公司的管理水平，為實(shí)現(xiàn)子公司經(jīng)營目標(biāo)服務(wù)。 第 3 章 機(jī)構(gòu)及職責(zé) 第 12 條 審計(jì)委員會(huì)是董事會(huì)的常設(shè)委員會(huì)，向董事會(huì)提交工作報(bào)告。由公司董事長、董事、審計(jì)監(jiān)察部門經(jīng)理及熟悉審計(jì)業(yè)務(wù)、具備審計(jì)能力的專家組成。其主要職責(zé)如下。 1．制定母公司內(nèi)部審計(jì)的規(guī)劃和制度。 2．監(jiān)督公司各層級(jí)的內(nèi)部審計(jì)制度實(shí)施情況。 3．復(fù)核公司各層級(jí)的財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái) 務(wù)信息的披露。 4．審核內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告。 5．審查公司各層級(jí)內(nèi)部控制制度及其執(zhí)行情況。 6．指導(dǎo)子公司內(nèi)部審計(jì)體系的設(shè)立與運(yùn)作。 7．母公司董事會(huì)授予的其他事宜。 第 13 條 母公司審計(jì)部為實(shí)施對(duì)子公司內(nèi)部審計(jì)的工作機(jī)構(gòu)，對(duì)母公司審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)，并向其報(bào)告工作。其主要職責(zé)如下。 1．建立健全內(nèi)部審計(jì)制度。
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