信用社(銀行)交接制度-文庫吧
2025-04-03 03:45 本頁面
【正文】 的交接。會(huì)計(jì)主管工作調(diào)動(dòng)或離職應(yīng)編制移交清單，向接任人員辦理全部會(huì)計(jì)工作的交接手續(xù)。移交清單包括： （一） 交接日總賬各科目余額表； （二） 會(huì)計(jì)檔案移交表； （三） 移交清單要列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)部門保管的印章、密押 (機(jī) )、規(guī)章制度、檔案文件、資料及應(yīng)交的其他物件等； （四） 交接工作書面說明。對(duì)賬務(wù)差錯(cuò)、賬務(wù)以外的未了事項(xiàng)、全轄會(huì)計(jì)工作情況和存在的問題寫成書面材料，移交接任會(huì) 計(jì)主管人員繼續(xù)處理。 第七條 會(huì)計(jì)人員的交接。 （一） 將所經(jīng)管賬簿各賬戶余額編制移交余額表； （二） 編制移交清單，列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、有關(guān)單證、公章、密押 (機(jī) )以及文件資料等內(nèi)容； （三） 將未了事項(xiàng)寫成書面材料。 第八條 實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的單位，從事該項(xiàng)工作的移交人員還應(yīng)當(dāng)在移交清冊中列明會(huì)計(jì)軟件及密碼、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)磁盤 (磁帶 )及有關(guān)資料、實(shí)物等。 第九條 移交清單一式三份，由交接雙方和監(jiān)交人員共同簽章后， 交接雙方各持一份，監(jiān)交人留存一份納入本單位會(huì)計(jì)檔案保管。 第三章 出納交接 第十條 凡現(xiàn)金、金銀、外幣、有價(jià)單證、印章等出入庫和庫房、保險(xiǎn)柜 鑰匙 (密碼 )的轉(zhuǎn)移都必須辦理交接手續(xù)。應(yīng)由交接雙方及監(jiān)交人當(dāng)面點(diǎn)交清楚，并登記交接登記簿并共同簽章。交接登記簿應(yīng)妥善保管，以備查考。 第十一條 出納人員調(diào)動(dòng)工作或離職時(shí)，必須將經(jīng)辦的一切款、物、賬移交清楚，其中管庫人員應(yīng)將保管的現(xiàn)金、金銀、有價(jià)單證等，按當(dāng)日實(shí)有庫存詳列移交清單，與會(huì)計(jì)賬簿核對(duì)相符，經(jīng)接收人、監(jiān)交人會(huì)同清點(diǎn)無誤后，共同在移交清單上簽章；保管庫房和保險(xiǎn)柜副鑰匙（包括字鎖、密碼副本）的人員調(diào)動(dòng)，也應(yīng)辦理交接手續(xù)。未辦妥交接手續(xù)不得離崗。如臨時(shí)離職亦應(yīng)執(zhí)行同一個(gè)人不得交叉接觸兩把鑰匙（包括密碼）的原則，與領(lǐng) 導(dǎo)指定的代理人員辦理交接手續(xù)，做到責(zé)任分明。 第十二條 出納庫管員人員調(diào)動(dòng)工作時(shí)，應(yīng)將所保管的現(xiàn)金、金銀、重要空白憑證、貴重物品等全部填列移交清單，與會(huì)計(jì)賬簿核對(duì)，由機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人監(jiān)交點(diǎn)驗(yàn)無誤后，由監(jiān)交人及交接雙方在移交清單上簽字，移交清單歸檔保管。 出納庫管人員在辦理交接時(shí)，有條件的應(yīng)在 全程監(jiān)控狀態(tài)下進(jìn)行 。 第十三條 移交清單一式三份，由交接雙方和監(jiān)交人員共同簽章后， 交接雙方各持一
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