【正文】 .... 88 質(zhì)量部管理規(guī)定 ................................................................................... 95 檢驗(yàn)人員管理辦法 ............................................................................... 98 化驗(yàn)室管理制度 ................................................................................... 99 檢測(cè)設(shè)備管理制度 ...................................................................... 100 濟(jì) 寧 市 成 友 食 品 有 限 公 司 5 化驗(yàn)室衛(wèi)生管理 .......................................................................... 101 化驗(yàn)室藥品玻璃儀器、儀器管理制度 ....................................... 102 酒水事業(yè)部制度 ................................................................................. 103 采購(gòu)管理制度 ............................................................................. 103 制酒車間管理制度 ...................................................................... 104 酒水安全生產(chǎn)管理制度 .............................................................. 106 倉(cāng)庫(kù)管理制度 ............................................................................. 106 酒水事業(yè)部費(fèi)用管理報(bào)銷制度 .................................................. 107 濟(jì) 寧 市 成 友 食 品 有 限 公 司 6 公司財(cái)務(wù)管理制度 一、目的 為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。 二 、公司財(cái)務(wù)部門的職能是： (一 )認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。 (二 )建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。 (三 )積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。 (四 )厲行節(jié)約，合理使用資金。 (五 )合理分配公 司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。 (六 )對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。 (七 )完成公司交給的其他工作。 三 、 公司財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)總監(jiān) （副總經(jīng)理） 、融資經(jīng)理、財(cái) 務(wù) 主管、結(jié)算主管、 會(huì)計(jì)員、出納和統(tǒng)計(jì)員 組成。 四 、 公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。 會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是： (一 )按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報(bào)帳。 (二 )按照經(jīng)濟(jì)核算原 則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向副總經(jīng)理、 濟(jì) 寧 市 成 友 食 品 有 限 公 司 7 董事長(zhǎng)提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。 (三 )妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。 (四 )完成 董事長(zhǎng)、 。 出納的主要工作職責(zé)是： (一 )認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。 總經(jīng)理或副總經(jīng)理交付的其他工作 (二 )嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫(kù)。 (三 )建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。 (四 )積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。 (五 )配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。 (六 )完成 董事長(zhǎng)、總經(jīng)理 或副總經(jīng)理交付的其他工作。 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。 財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì)計(jì)、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào) 副總經(jīng)理 ，并報(bào)送有關(guān)部門。 會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次。 財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。 財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。 濟(jì) 寧 市 成 友 食 品 有 限 公 司 8 財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向 副總經(jīng)理 或主管書面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，作出處理。 財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理。 出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。 財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作 或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。 財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由 副總經(jīng)理 、主管監(jiān)交。 現(xiàn)金管理 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： (一 )職員工資、津貼、獎(jiǎng)金； (二 )個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬； (三 )出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)； (四 )結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出； (五 )董事長(zhǎng)批準(zhǔn)的其他開支。 結(jié)算起點(diǎn)定為 100 元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由 副總經(jīng)理 確定。 財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人及其他款項(xiàng)，需支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，副總經(jīng)理 、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。 財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付 (即坐支 )。 因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng) 副總經(jīng)理 批準(zhǔn)。 財(cái)務(wù)人員從內(nèi)部銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《內(nèi)部銀行取款單》，并寫明用途和金額，到內(nèi)部銀行提取。 濟(jì) 寧 市 成 友 食 品 有 限 公 司 9 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會(huì)計(jì)審核；交 副總經(jīng)理 、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。 憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，需有經(jīng)手人簽字，會(huì)計(jì)審核， 副總 經(jīng)理 、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。 發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng) 副總經(jīng)理 、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，方可由出納支付現(xiàn)金，填制記帳憑證。 工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)各部門每月提供的考勤表及人事部提供的工資變動(dòng)表、績(jī)效考核表編制職員工資表，交 副總經(jīng)理 審核、董事長(zhǎng)簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)將員工工資匯入職員工資卡，無工資卡的發(fā)放現(xiàn)金，填制記帳憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理。 業(yè)務(wù) 差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單，由 營(yíng)銷總監(jiān) 簽字，會(huì)計(jì)審核時(shí)間、天數(shù)無誤并報(bào) 制單會(huì)計(jì) 復(fù)核后，交出納員付款，填制憑證，辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。 無論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都須填寫《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部門經(jīng)理、董事長(zhǎng)簽字。會(huì)計(jì)審核有關(guān)憑證。 1出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金及內(nèi)部銀行帳目，逐筆記載現(xiàn)金及內(nèi)部銀行收支。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符 ,與內(nèi)部銀行對(duì)賬間隔不得超過 5 天，如發(fā)現(xiàn)帳實(shí)不符，出現(xiàn)長(zhǎng)、短帳，當(dāng)日必須及時(shí)向 副總經(jīng)理 匯報(bào)，不得擅自處理。 會(huì)計(jì)檔案管理 凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他 濟(jì) 寧 市 成 友 食 品 有 限 公 司 10 有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。 會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、年起止、號(hào)數(shù)、 單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章 (包括制單、審核、記帳、主管 )，由財(cái)務(wù) 主管 指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。 會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由 財(cái)務(wù)主管 指定專人保管，并分類填制目錄。 會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng) 副總經(jīng)理 批準(zhǔn)。 處罰辦法 出現(xiàn)下列情況之一的，對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪 13倍： (一 )超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的； (二 )用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫(kù)存現(xiàn) 金的； (三 )未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金 (包括現(xiàn)金 )或支付款項(xiàng)的； (四 )利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的； (五 )未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的； (六 )保留帳外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的； (七 )違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。 出現(xiàn)下列情況之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。 濟(jì) 寧 市 成 友 食 品 有 限 公 司 11 (一 )違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的； (二 )拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、帳表、文件資料的； (三 )偽造、變?cè)?、謊報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿的； (四 )利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的； (五 )弄虛作假、營(yíng)私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的； (六 )在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的； (七 )有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。 本規(guī)定自發(fā)布之日起 執(zhí)行。 濟(jì)寧市成友食品財(cái)務(wù)部 2021 年 1 月 12 日 薪資保密制度 一、目的： 1． 規(guī)范員工薪資保密行為，保證薪資作業(yè)過程的保密性，確保薪資資料不泄密。 二、范圍： 2． 本辦法適用于公司全體職工的薪資操作過程； 2． 本辦法適用于監(jiān)督全體職工的薪資保密行為； 2． 本辦法適用于薪資泄密行為的舉報(bào)、處理等過程。 三、定義： 濟(jì) 寧 市 成 友 食 品 有 限 公 司 12 3． 薪資作業(yè)人員：指參與薪資確定、調(diào)整、核算、發(fā)放、調(diào)閱的各部門負(fù)責(zé)人及人事、財(cái)務(wù)人 員。 四、權(quán)責(zé)： 4． 〈薪資保密管理辦法〉制定 財(cái)務(wù)部 4． 〈薪資保密管理辦法〉審批 總經(jīng)理 4． 〈薪資保密管理辦法〉執(zhí)行 全體職工 4． 〈薪資保密管理辦法〉監(jiān)督 總經(jīng)理及財(cái)務(wù)部 五、具體內(nèi)容： 5． 薪資保密的整體要求： 5． 1． 薪資操作過程的保密性； 5． 1． 全體職工不打聽別人的薪資水平； 5． 1． 全體職工不向別人透露自己的薪資水平； 5． 1． 任何職工發(fā)現(xiàn)薪資泄密情況都能及時(shí)匯報(bào)，相關(guān)部門處理及時(shí)有效 處理 ； 5. 1. 薪資計(jì)算如有不明之處，報(bào)經(jīng)直屬主管 向 財(cái)務(wù)部 咨詢，不得自行理論。 5． 確保薪資保密的總體步署： 5． 2． 公司制定《薪資保密管理辦法》，并由財(cái)務(wù)部監(jiān)控其實(shí)施情況； 5． 2． 由人事行政部向全體職員宣導(dǎo)薪資保密制度，并實(shí)時(shí)監(jiān)控； 5． 2． 人事行政部派專人用專柜、專匙保存薪資資料，確保薪資資料保存過程不泄密； 濟(jì) 寧 市 成 友 食 品 有 限 公 司 13 5． 2． 加強(qiáng)薪資作業(yè)人員及薪資作業(yè)過程管理，確保定薪、調(diào)薪、薪資核算、薪資發(fā)放過程不泄密。