【正文】 、有法可依。 加快金融體制改革步伐 ,促進我國金融制度的現(xiàn)代化和國際化 ,推動我國金融業(yè)素質(zhì)和各方面水平的提高。建立完善的金融調(diào)控體系 ,加大中央銀行的金融監(jiān)管力度 。形成一個金融工具多樣化 ,金融品種多樣化 ,依法有序競爭的金融市場體系。為維護我國金融安全還要建立保障金融安全的機制 ,只有在金融安全的基礎(chǔ)上的對外開放才能是真正有效的對外開放。 第二篇：人民銀行內(nèi)審工作的難點及對策 人民銀行內(nèi)審工作的難點及對策 人民銀行內(nèi)審部 門是人民銀行管理體制改革后增設(shè)的職能部門 ,它是人民銀行自律機制的重要基礎(chǔ) ,是促進人民銀行發(fā)揮貨幣政策作用、加強金融監(jiān)管、改進金融服務(wù)、提高管理水平的重要手段。全面推進內(nèi)審監(jiān)督工作 ,已經(jīng)成為當前深化人民銀行管理體制改革的一個關(guān)鍵。 一、當前人行內(nèi)審工作的五大制約因素 組織體制欠科學 ,內(nèi)審目標難落實。一是內(nèi)審職能界限不明確。人民銀行內(nèi)部監(jiān)督工作現(xiàn)在是由內(nèi)審、紀檢監(jiān)察、條法等部門共同承擔的 ,各職能部門之間界限不明 ,職責不清 ,導致了職能交叉、職能失調(diào)和監(jiān)督真空等現(xiàn)象。二是內(nèi)審缺乏相對獨立性。目前 人民銀行內(nèi)審部門主要分為三級 ,即內(nèi)審科、內(nèi)審處、內(nèi)審司。除內(nèi)審司由總行設(shè)置外 ,其他各級內(nèi)審部門由人民銀行各級機構(gòu)設(shè)置。這種內(nèi)審組織結(jié)構(gòu)體系雖然促進了內(nèi)審工作的展開 ,但也帶來內(nèi)審監(jiān)督力量散、層次低、效果差等弊端。一方面 ,內(nèi)審部門的組織關(guān)系、人事管理、經(jīng)費、物資裝備等方面 ,均由所在行負責 ,內(nèi)審部門的自身 利益和所在行的利益結(jié)成了相互依附的碗與鍋 !的關(guān)系 ,就難以擺脫自我保護的本能要求及其與所在行的感情糾葛。在這種情況下 ,地方保護主義 ,實質(zhì)上也是自我保護主義。另一方面 ,一些分支行領(lǐng)導干部怕揭露問題、怕影響政 績 ,經(jīng)常干擾內(nèi)審監(jiān)督工作 ,致使一些重大違法違規(guī)問題不能如實反映 ,難以及時查處。 運行機制待完善 ,內(nèi)審監(jiān)督難奏效。一是內(nèi)審業(yè)務(wù)領(lǐng)導工作薄弱。雖然規(guī)定下級內(nèi)審部門的業(yè)務(wù)工作受上級內(nèi)審部門領(lǐng)導 ,但在與人、財、物三權(quán)分離的情況下 ,往往流于形式 ,起不到應(yīng)有的作用。二是缺乏有效的激勵機制。一方面 ,內(nèi)審工作的質(zhì)量和成效現(xiàn)在還沒有被納入考核指標體系 ,考評工作還不合 理 。另一方面 ,實際工作中內(nèi)審人員的工作業(yè)績不與提薪、升遷等激勵措施掛鉤 ,內(nèi)審人員的積極性難以調(diào)動。三是內(nèi)審信息系統(tǒng)建設(shè)滯后。由于信息渠道不暢 ,人行內(nèi)審部門目前既未開展非現(xiàn)場檢查 ,又未對有關(guān)信息進行搜集、整理、分析和傳送 ,不但風險預(yù)警工作幾乎是一片空白 ,而且影響到內(nèi)審計劃、實施和控制的科學性和準確性。四是內(nèi)審的監(jiān)督層次較低?，F(xiàn)在內(nèi)審監(jiān)督中二多二少 !的現(xiàn)象比較普遍 ,即 :微觀監(jiān)督較多 ,宏觀監(jiān)督較少 !。監(jiān)督往往重視操作和合規(guī)性 ,忽視事關(guān)全局的決策監(jiān)督和政策監(jiān)督 ,對單位監(jiān)督較多 ,對個人監(jiān)督較少 !,對單位的監(jiān)督 因有組織決定 !、集體負責 !做擋箭牌 ,很難追究個人責任。 整體素質(zhì)比較低 ,內(nèi)審質(zhì)量難保證。內(nèi)審工作需要內(nèi)審人員具有良好的職業(yè)道德、比較扎實的理論基礎(chǔ)和豐富的實踐經(jīng)驗。但由于內(nèi)審部門既不能直接為本級行行長創(chuàng)造政績 ,又不能帶來經(jīng)濟效益 ,就成了養(yǎng)人 !的地方 ,使內(nèi)審人員的知識水平、知識結(jié)構(gòu)與內(nèi)審目標的高標準和內(nèi)審任務(wù)的艱巨性相比 ,存在著較大的差距。 技術(shù)方法檔次低 ,內(nèi)審效率難提高。雖然現(xiàn)代審計方法發(fā)展到廣泛運用審計調(diào)查、審計分析、內(nèi)部控制制度審計及抽樣審計等技術(shù)方法 ,已形成一個完整的審計方法體 系。但人行內(nèi)審的方法由于受內(nèi)審環(huán)境、人員素質(zhì)、業(yè)務(wù)培訓、技術(shù)裝備等因素的限制 ,仍主要停留在傳統(tǒng)的事后查帳技術(shù)階段 ,缺乏可靠性、精確性、及時性和經(jīng)濟性 ,越來越難以適應(yīng)內(nèi)審工作的需要。 工作環(huán)境不如意 ,內(nèi)審效應(yīng)難發(fā)揮。一是人行內(nèi)部控制仍有缺陷。開展內(nèi)控制度建設(shè)以來 ,人民銀行從總行到分支機構(gòu)制定了許多規(guī)章制度、操作規(guī)程 ,對規(guī)范人民銀行的辦事行為起到了積極的推動作用。但內(nèi)部控制中還存在一些不完善的地方 ,如規(guī)章制度不統(tǒng) 一、部分行員的制度觀念淡薄、對違章違規(guī)行為處理不嚴等 ,增加了人行內(nèi)審工作的難度 。二是內(nèi)審部門與其他部門在內(nèi)審工作中難以協(xié)調(diào)一致 ,弱化了內(nèi)審監(jiān)督的有效性。 二、改進人行內(nèi)審工作的七條對策 界定內(nèi)審部門職能 ,明確內(nèi)審監(jiān)督責任。科學確定內(nèi)審部門職能 ,是建立健全內(nèi)審體制的核心問題。必須從人民銀行內(nèi)部監(jiān)督的實際需要出發(fā) ,合理確定內(nèi)審職能的內(nèi)容和范圍 ,搞好內(nèi)部監(jiān)督職能的轉(zhuǎn)移、分解、銜接、配套。當前 ,突出的問題是要把人民銀行內(nèi)部的再檢查職能由監(jiān)察、條法等多個部門履行 ,歸并到內(nèi)審部門來履行 ,使內(nèi)審部門 職能與職責和諧 ,職能與權(quán)限統(tǒng)一。 形成垂直管理體制 ,強化內(nèi) 審監(jiān)督功能。一是實行內(nèi)審派駐制。人民銀行實行內(nèi)審派駐制 ,內(nèi)審監(jiān)督系統(tǒng)由總行內(nèi)審司垂直領(lǐng)導 ,直接向總行行長負責 ,從管理體制和監(jiān)督權(quán)力上強化內(nèi)審監(jiān)督的功能和權(quán)威。二是建立垂直式內(nèi)審財務(wù)管理體制。從總行內(nèi)審司到基層各級內(nèi)審部門 ,其內(nèi)審事業(yè)經(jīng)費由總行直接編列 ,然后由內(nèi)審司逐級核撥到基層各級內(nèi)審部門。這種財務(wù)管理體制的模式有利于發(fā)揮基層內(nèi)審部門的監(jiān)督作用 ,加大基層內(nèi)審部門的監(jiān)督力度 。有利于上下級內(nèi)審部門之間的經(jīng)濟往來和業(yè)務(wù)指導關(guān)系 ,增強整個內(nèi)審系統(tǒng)的凝聚力和向心力。三是建立控制式內(nèi)部機構(gòu)模式。內(nèi)審部門內(nèi)部應(yīng)建立由決策 、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋調(diào)節(jié)等職能機構(gòu)彼此聯(lián)結(jié)的控制式結(jié)構(gòu)體制和職能流程網(wǎng)絡(luò) ,以克服官僚主義、徇私舞弊等弊端 ,激發(fā)內(nèi)審系統(tǒng)的多元化活力 。合理減少一系列請示、匯報、批復、傳遞所造成的信息漏損、失真和時間浪費 ,提高工作效率。 完善內(nèi)審運行機制 ,加大內(nèi)審監(jiān)督力度。一是在縱向上 ,要通過書面授權(quán)制度 ,嚴格落實內(nèi)審責任制 ,形成控制宏觀、搞活微觀 !的內(nèi)審運行機制。二是在運行方式上 ,要建立健全信息監(jiān)控制度 ,開展內(nèi)審網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)和信息數(shù)據(jù)庫建設(shè) ,充分發(fā)揮信息系統(tǒng)監(jiān)測環(huán)境與幫助決策的功能 ,逐步形成開放的、運行高效的工作模式。 三是在激勵機制上 ,要實行二個措施 ,即制定必要的政策 ,在收入、榮譽及相關(guān)地位方面 ,充分肯定和體現(xiàn)內(nèi)審 人員的工作價值和貢獻 。通過完善考核辦法 ,加大考核力度 ,建立健全優(yōu)勝劣汰的用人機制和獎勤罰懶的分配制度。四是在監(jiān)督重點上 ,要實現(xiàn)二個轉(zhuǎn)移 ,即向決策監(jiān)督和政策監(jiān)督轉(zhuǎn)移 ,向個人監(jiān)督轉(zhuǎn)移。特別是要強化對人民銀行分支行一把手 !和一班人 !的監(jiān)督 ,使一把手 !和一班人 !在權(quán)力運作中得到必要的制衡。 加強內(nèi)審隊伍建設(shè) ,保證內(nèi)審監(jiān)督質(zhì)量。內(nèi)審事業(yè)的發(fā)展要靠高素質(zhì)的內(nèi)審隊伍作保證。為此 ,一要改革內(nèi)審人事管理制度 。在總行內(nèi)審司設(shè)立內(nèi)審人員考試與選拔中心 ,由其根據(jù)內(nèi)審工作對各層次、各類別人才的需要 ,通過考試考核任命高級內(nèi)審人員 ,充實專業(yè)人才 ,清除不合格、不稱職的內(nèi)審人員 ,使內(nèi)審部門從人事上脫離分行、中心支行的束縛 ,建立綜合型、專業(yè)型、現(xiàn)代型的內(nèi)審干部隊伍。二要大力加強教育培訓工作。從內(nèi)審工作需要出發(fā) ,加強內(nèi)審人員在職業(yè)務(wù)培訓和離崗培訓 ,提高他們的政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)。三要切實加強內(nèi)審隊伍的思想政治建設(shè)。要堅持不懈地用鄧小平理論武裝內(nèi)審人員的頭腦 ,增強內(nèi)審人員的拒腐防變能力 ,努力使內(nèi)審人員自律。 推進內(nèi)審制度建設(shè) ,規(guī)范內(nèi)審監(jiān)督行為。完善內(nèi)審制度建設(shè)是內(nèi)審事業(yè)順利發(fā)展的必然要求。為此 ,一要進一步加強內(nèi)審監(jiān)督制度建設(shè)。加快內(nèi)審制度建設(shè)步伐 ,制定明確的操作性強的執(zhí)法標準 ,健全內(nèi)審監(jiān)督活動的具體制度 ,構(gòu)建完備的內(nèi)審監(jiān)督制度體系 ,把內(nèi)審監(jiān)督納入制度化軌道。二要完善內(nèi)審部門的制約機制。建立健全有效的內(nèi)審人員監(jiān)督機制 ,使每個內(nèi)審人員的行為都能置于嚴密有效的監(jiān)督之下 ,確保內(nèi)審監(jiān)督的規(guī)范化、科學化。三要以嚴格公正監(jiān)督為重點 ,切實解決內(nèi)審監(jiān)督的隨意性和執(zhí)法中的保護主義問題。人民銀行要針對內(nèi)審監(jiān)督中存在的問題和容易發(fā)生問題的環(huán)節(jié) ,深入開 展專項治理 ,發(fā)現(xiàn)問題嚴肅處理 ,迅速扭轉(zhuǎn)內(nèi)審監(jiān)督軟弱的局面。 改進內(nèi)審技術(shù)方法 ,提高內(nèi)審監(jiān)督效率。實行內(nèi)審工作 手段和技術(shù)方法現(xiàn)代化是內(nèi)審事業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵。為此 ,一要建立健全內(nèi)審技術(shù)創(chuàng)新機制。要瞄準時代發(fā)展的前沿 ,設(shè)法克服經(jīng)費缺口較大的制約因素 ,優(yōu)先發(fā)展最重要的、最急需的技術(shù) ,實施跨越式發(fā)展 ,加快實現(xiàn)內(nèi)審方法現(xiàn)代化。二要積極開發(fā)和推廣應(yīng)用計劃機輔助軟件 ,探索計算機輔助內(nèi)審的新路子。三要大力推進內(nèi)審技術(shù)的合作與交流。學習推廣先進科學的內(nèi)審方法 ,推進內(nèi)審工作手段和方法的現(xiàn)代化。 改善 內(nèi)審工作環(huán)境 ,發(fā)揮內(nèi)審監(jiān)督效應(yīng)。一是進一步加強內(nèi)控制度建設(shè)。要督促有關(guān)部門清理現(xiàn)有的各項規(guī)章制度 ,制定內(nèi)部控制考核指標體系 ,嚴格兌現(xiàn)獎懲 ,增強各職能部門辦事行為的自律約束。二是加強與有關(guān)部門之間的協(xié)作。應(yīng)經(jīng)常與有關(guān)部門溝通信息 ,交流和討論內(nèi)審工作中遇到的障礙 ,調(diào)和相互的矛盾和沖突。贏得他們對內(nèi)審的理解和支持。三是加強與被審單位的交流與聯(lián)系。要與內(nèi)審對象進行有效的雙向?qū)ΨQ交流 ,既及時了解內(nèi)審對象依法履行公務(wù)過程中遇到的困難和問題 ,又宣傳介紹內(nèi)審的目標、方針和思想 ,增進內(nèi)審對象對內(nèi)審的了解和信任 ,降低內(nèi)審監(jiān)督的 運行成本。幣業(yè)務(wù)上與國內(nèi)銀行享有同等權(quán)利 ,允許設(shè)立分行。如果銀行不加快改革步伐 ,將會在激烈競爭中處于劣勢。我國的銀行必須繼續(xù)加大改革力度 ,盡快落實已經(jīng)確定的改革措施 ,加快改革步伐 ,提高銀行的競爭力 ,在入世 !前和入世 !后的過渡時期 ,認真積極地去做好各項應(yīng)對工作。 人才問題應(yīng)引起高度重視。加入 WTO 是我國第二次大的開放 ,人才匱乏和面對外資銀行人才的競爭的問題令人堪憂。隨著外資銀行在中國的分支機構(gòu)的不斷增加 ,對中國雇員的需求也會不斷增多 ,高薪、出國培訓機會以及優(yōu)越的工作環(huán)境等條件將吸引大量國內(nèi)的優(yōu)秀人 才 ,從而在人才競爭方面占據(jù)有利位置。培養(yǎng)金融人才是保持競爭力的必然途徑 ,應(yīng)加快人才的培養(yǎng)和員工的培訓。 改善金融服務(wù) ,加快銀行業(yè)電子化建設(shè)步伐 ,注重金融新品種的開發(fā)和使用。國有商業(yè)銀行應(yīng)強化服務(wù)觀念 ,增加服務(wù)手段 ,提高服務(wù)質(zhì)量 ,增加金融服務(wù)項目以及在加強管理方面尋求突破。加快速度推出新的金融品種 ,國有銀行將從傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù) ,走向中介業(yè)務(wù)和其他低風險金融服務(wù)業(yè) ,如信用卡和私人理財業(yè)務(wù)等 ,國有銀行業(yè)務(wù)方向應(yīng)逐漸調(diào)整為以房屋、汽車等貸款為主的消費信貸 ,另外針對教育而設(shè)的教育貸款也應(yīng)逐漸普及 ,同時還要建立征信制度 ,