審計整改方案和整改措施-文庫吧
2025-03-27 17:29 本頁面
【正文】 計報告》和《關(guān)于加強對審計結(jié)果整改落實的試行意見》的精神，街道辦事處已召開專題會議，研究貫徹落實審計整改工作，現(xiàn)將落實整改的有關(guān)事項通知如下： (一 )整改的內(nèi)容 健全和完善重大事項內(nèi)控制度。 (1)完善對外投資、擔(dān)保、資產(chǎn)處置、大額資金進出等重大事項的決策和審批程序 。 (2)完善財政劃撥專項工作 (活動 )資金結(jié)轉(zhuǎn)的手續(xù)。 嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控、財經(jīng)制度。 (1)規(guī)出納人員配置，加強現(xiàn)金、支票、印鑒的日常管理 。 (2)及時提供專項工作 (活動 )資金的結(jié)算報告 。 (3)完善固定資產(chǎn)的采購及審批手續(xù)。 嚴(yán)格實行會計核算。 (1)規(guī)會計核算，正確運用會計科目 。 (2)明確開發(fā)成本，及時結(jié)轉(zhuǎn)完工項目 。 (3)注重單位內(nèi)部獨立核算賬 戶收入與支出的配比。 切實加強內(nèi)部管理。 (1)及時組織對往來賬款的清理和賬戶處理 。 (2)加強對財政資金使用情況的監(jiān)督 。 (3)禁止虛開發(fā)票，列支費用 。 (4)合理設(shè)置賬戶 。 (5)理順直屬公司投資關(guān)系 。 (6)加強對會計人員業(yè)務(wù)能力、工作責(zé)任心的培養(yǎng)。 (二 )整改意見 積極落實整改責(zé)任制，強化整改責(zé)任追究制。具體意見如下： 健全和完善內(nèi)控制度 一是制定重大事項決策、審批程序方面的制度 。 二是制定財政資金的管理、使用的具體規(guī)定 。三是完善重大事項報告、決策及審批程序。 加強對內(nèi)控、財經(jīng)制度執(zhí)行情況的監(jiān)督 一是會計人員應(yīng)發(fā)揮監(jiān)督職能，并對會計業(yè)務(wù)處理的合法性負(fù)責(zé) 。 二是加強宣傳和管理，提高執(zhí)行制度的自覺性 。三是加強日常監(jiān)督和檢查，重視整改情況落實。 增強會計人員的責(zé)任心，切實提高會計人員的綜合素質(zhì) 一是加強會計核算的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，完善對會計人員考核實施辦法，并將審計整改情況納入到考核之中 。 二是及時確定開發(fā)屬性和結(jié)轉(zhuǎn)成本 。三是日常賬務(wù)處 理中，注意收入和支出的配比。 加強財政資金和財務(wù)管理 一是及時組織往來賬款的清理和賬戶處理 。 二是加強對財政資金使用情況、劃撥及結(jié)轉(zhuǎn)情況的管理 。三是提高賬務(wù)處理能力，杜絕虛開勞務(wù)費發(fā)票行為 。四是后勤賬戶納入辦事處行政賬戶統(tǒng)一核算和管理、事業(yè)單位賬戶適當(dāng)歸并 。五是理順直屬公司投資關(guān)系，解決注冊資本金未到位題 。六是定期開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)和崗位交流，加強業(yè)務(wù)能力、工作責(zé)任心的培養(yǎng)。 (三 )整改要求 組織實施
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