【正文】 衛(wèi)Ⅴ )、林業(yè)持續(xù)發(fā)展項目 (林業(yè)四期 )等國外援貸款建設項目進行審計，重點檢查國外貸援資金和本級配套建設資金到位和使用、項目設備采購和使用、提款報賬等情 況，揭露項目執(zhí)行中存在的違反國家法規(guī)和國外貸援款項目協(xié)定，以及內部控制存在重大缺陷等問題。 7 月底結束。 五、國有及國有控股企業(yè)審計 1國有及國有控股企業(yè)審計。以摸清家底，揭示風險，促進加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益和競爭能力為目標，組織對市糧食儲備公司 20__20__年度資產(chǎn)負債損益情況進行審計，重點審計企業(yè)資產(chǎn)負債損益的真實、合法性，揭露企業(yè)會計信息失真、因決策失誤、管理不善導致國有資產(chǎn)流失和損失浪費等問題，嚴肅查處內外勾結、弄虛作假、侵占國有資產(chǎn)的行為。以資產(chǎn)的盈利性、流動性和安全性為 尺度，從資產(chǎn)營運結果和資產(chǎn)構成方面，分析評價企業(yè)的資產(chǎn)質量，促進企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度、健全內部控制和自我約束機制，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值。 11 月底結束。 六、社會中介機構相關審計報告核查 1社會中介機構相關審計報告核查 (市定 )。以規(guī)范社會中介機構執(zhí)業(yè)行為為目標，組織對部分社會中介機構出具的相關審計報告進行核查，重點揭露違反執(zhí)業(yè)準則、串通作弊、出具虛假報告、造成國有資產(chǎn)和政府資金流失等問題，促進提高執(zhí)業(yè)質量。 11 月底結束。 七、經(jīng)濟責任審計 1經(jīng)濟責任審計。以加強對權力的 監(jiān)督與制約，促進領導干部認真履行職責，推進黨風廉政建設為目標，組織對黨政領導干部和國有及國有控股企業(yè)領導人進行經(jīng)濟責任審計。重點審計領導干部在行使經(jīng)濟決策權、經(jīng)濟管理權、經(jīng)濟政策執(zhí)行監(jiān)督權中，重大經(jīng)濟事項決策情況、重要經(jīng)濟政策法規(guī)執(zhí)行情況、重點資金、資產(chǎn)管理使用情況，并探索離任審計與任中審計結合、合法合規(guī)性審計和經(jīng)濟效益審計并重的路子，以促進領導干部依法行政，廉潔自律，提高經(jīng)濟管理水平。 醫(yī)院年度審計計劃書 第二篇：醫(yī)院審計工作計劃 篇一：醫(yī)院審計室 2021 年工作計劃 xx 人民醫(yī)院審計室 2021 年工作計劃 醫(yī)院內部審計作為醫(yī)院的經(jīng)濟監(jiān)督部門，構建和諧社會、和諧醫(yī)院都與內部審計工作息息相關，深入地把握審計工作的基本思路，認真履行好自已的職能，積極為促進醫(yī)院和諧發(fā)展服務是關健。我室 2021年工作計劃如下： 一、提高審計質量，發(fā)揮審計監(jiān)督作用 全面履行審計職責，提高審計監(jiān)督能力。在工作中要自覺遵守、嚴格執(zhí)行審計工作要求和審計程序，克服審計過程中的隨意性。 堅持“全面審計、突出重點”的審計思路。醫(yī)院 由于經(jīng)營規(guī)模的擴大，經(jīng)營業(yè)務的日趨復雜，使得內審對象及內審面逐步擴展。因此，醫(yī)院內審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟工作中心出發(fā)，重點著眼于對加強各類資金管理能力、提高經(jīng)濟效益與社會效益等事項。 改進審計計劃管理，使審計計劃要和我院的經(jīng)濟工作計劃在時間上錯位半年，使審計計劃能確實落到實處，建立健全規(guī)章制度，提高財務管理水平。 提高審計人員素質。不斷更新審計人員整體知識結構、提高綜合素質，做好審計人員的教育培訓。只有審計人員綜合素質提高了，審計質量才能得到保證。 二、更新審計理念，提高審計工 作層次 內部審計對所審查的活動向院領導提供分析、評價、建議和咨詢，幫助他們更有效地管理醫(yī)院。內部審計查出問題的過程，是解決問題的過程。審計工作不能停留在揭露問題上，要站在醫(yī)院發(fā)展的前沿，立足于縱觀全局的基點上，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟決策、經(jīng)濟管理服務、促進醫(yī)院經(jīng)濟健康，樹立起服務第一理念，采取參與式的審計策略。盡可能地對被審計的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見 :主動請求被審計科室對自己的工作方式、服務態(tài)度和服務質量提出建議；為醫(yī)院加強管理、完善決策機制發(fā)揮參謀助手作用，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用。 三、以成本管理審計為重點，強化審計經(jīng)濟監(jiān)督 在市場經(jīng)濟條件下，醫(yī)院被推向市場，醫(yī)院的生存不再取決于上級主管部門的意志，而是取決于市場對醫(yī)院的接納程度，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質、價廉的醫(yī)療服務，市場決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營活動，向廣大患者提供醫(yī)療服務，必然會消耗一定的人力、財力和物力，因此醫(yī)院的經(jīng)營過程也就是資源耗費的過程，同時也是成本的形成過程。醫(yī)院之所以必須注意成本是因為每增加一元的成本不僅會增加病人的經(jīng)濟負擔，而且會減少醫(yī)院的收益，影響醫(yī)院的長期發(fā)展；成本問題解決不好 ，醫(yī)院的效益就沒有保障，競爭力也會變得低下。因此，內部審計要把醫(yī)療服務成本作為基本審計，及時發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的主要問題、重大問題，找到損失浪費的主要表現(xiàn)、癥結所在，做好綜合分析，針對存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議，促進醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資源，降低成本，從而提高經(jīng)濟效益與社會效益。 四、運用計算機審計，提高審計效率 隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸提高，我院計算機信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng)，使醫(yī)院內部審計從傳統(tǒng)的、以紙質賬簿為載體的財務審計轉向以業(yè)務、管理、績效審計為主。通過借助計算機審計技 術，能及時地獲得相關信息資料，縮短審計時間，節(jié)約審計成本 ,從而提高審計效率。我們科室要把握時代的脈搏，堅持以科學發(fā)展觀為指導，立足自身 ,立足內部，充分發(fā)揮應有的作用，就一定能夠為促進醫(yī)院的和諧發(fā)展作出新的貢獻。篇二：內部審計工作計劃內部審計工作計劃 內部審計 工作計劃 （一） 根據(jù)教育部 17 號令《教育系統(tǒng)內部審計工作規(guī)定》和及省、市有關文件會議精神，結合芙蓉區(qū)教育局內部審計制度及具體情況，制定20**年內部審計工作計劃，具體如下： 一、指導思想： 認真貫徹落實 十八大 精神，以 科學發(fā)展觀為統(tǒng)領，繼續(xù)堅持“圍繞中心、服務大局”的指導思想，牢固樹立“審計為發(fā)展服務”的科學理念，切實履行監(jiān)督職責，發(fā)揮審計工作推進教育發(fā)展、推進依法行政、推進制度創(chuàng)新的作用。 二、工作重點 （一）繼續(xù)深化經(jīng)濟責任審計。認真執(zhí)行《縣級以下黨政領導干部任期經(jīng)濟責任審計暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審。同時加強任期內經(jīng)濟責任審計，使審計關口前移，變審計發(fā)現(xiàn)型為預防型。進一步規(guī)范經(jīng)濟責任審計行為，嘗試實行經(jīng)濟責任審計預告制、工作聯(lián)系制、 情況報告制、跟蹤落實制、結果公告制等。 （二） 繼續(xù)深入開展財務收支審計。以自主創(chuàng)新為動力，在經(jīng)濟責任審計的基礎上實施財務收支的真實、合法、效益的審計，努力深化審計內容，不斷改進審計方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益。 （三）進一步完善相關的內部審計制度和操作規(guī)程，搞好內審人員后續(xù)教育工作。 （四）認真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議，促進單位 財務管理工作進一步規(guī)范化、制度化、法制化。 三、主要措施 堅持以人為本，以法治審的原則。加強審計隊伍建設，提高審計人員的素質，努力學習《審計法》、《 會計法》、《內部審計具體準則》等法律、法規(guī)和審計業(yè)務知識，繼續(xù)發(fā)揚“依法、求真、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。 貫徹“全面審計、突出重點”的方針，做到認識到位；強化管理、夯實基礎、質量到位；突出重點、落實責任，成果到位。開展文明審計樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。 堅持求真務實，講求實效的要求，堅持一切從實際出發(fā)，實事求是，以科學發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。 發(fā)揚“嚴謹細致、一絲不茍”的作風，把它貫穿到審計業(yè)務的全過程，力求做到從審計計劃、審計方案、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用，都嚴謹細致，以避免審計風險的產(chǎn)生。 內部審計工作計劃 （二） 為落實《北京市教育委員會關于做好 20**年教育審計工作的意見》的文件精神和我院 2021 年工作的總體要求，高質量完成國家示范性高職學院建設任務，進一步建立健全內部審計制度，強化內部審計職能，發(fā)揮內部審計的“免疫系統(tǒng)”功能，實現(xiàn)“為規(guī)范財務會計工作服務、為提高教育資金使用效益服務、為教育改革與發(fā)展服務”的內部審計工作目標，特制定 20**年審計工作計劃。具體內容如下： 一、繼續(xù)深入開展預算執(zhí)行審計 堅持“揭露問題、規(guī)范管理、促進改革、提高績效”的審計思路，進一步落實《北京市屬高等學校預算執(zhí) 行和決算內部審計實施辦法（試行）》，深入開展預算執(zhí)行審計。今年重點對各個項目的經(jīng)費預算執(zhí)行情況實施全過程審計，加強對項目資金使用效益、效果分析和審計，努力實現(xiàn)預算執(zhí)行審計與績效審計的有機結合。積極發(fā)揮內部審計的監(jiān)督作用，促進各部門進一步加強財務預算管理，嚴格執(zhí)行各項財務制度，提高預算資金使用效益和效果，確保學院各項事業(yè)任務和工作目標的實現(xiàn)。 二、進一步加強領導干部經(jīng)濟責任審計 審計處積極與組織、紀檢、監(jiān)察部門配合，做好干部任期經(jīng)濟責任審計，進一步深化經(jīng)濟責任審計的內容，堅持以領導干部履行經(jīng)濟責任為主線，重點關注領導干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署，重大經(jīng)濟決策制定和執(zhí)行，以及遵守廉政規(guī)定等情況，促進領導干部樹立正確政績觀和科學發(fā)展觀，提高領導干部的經(jīng)濟責任意識。加大對領導干部任期內經(jīng)濟決策及效果、內部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計力度，促使領導干部行使權力與履行經(jīng)濟責任緊密銜接，進一步發(fā)揮經(jīng)濟責任審計在促進科學決策，推進依法治教，完善監(jiān)督機制，防范廉政風險等方面的重要作用。根據(jù)學院組織部的委托，今年將對 6 名副處級領導干部進行任期經(jīng)濟責任審計。 三、繼續(xù)做好基建修繕工程項目審 計 結合我院實際和管理要求，繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計，積極落實教育部《關于加強和規(guī)范建設工程項目全過程審計的意見》的精神，繼續(xù)加強對基建修繕工程項目管理過程與工程項目造價的內部審計，不斷改進和加強對各類工程項目的立項、勘察、設計、招標、施工、竣工以及相關工程設備材料采購、變更洽商、工程款結算等各個環(huán)節(jié)的運行狀況和相關經(jīng)濟管理活動的審計監(jiān)督，促進各類工程項目規(guī)范管理，節(jié)約工程成本，規(guī)范工程管理，防范基建修繕 投資管理風險，維護合法利益，保障工程建設的順利實施，提高資金使用效益。 四、繼續(xù)搞 好專項審計和審計調查按照領導要求，今年繼續(xù)做好飲食中心的財務管理和學院會議中心經(jīng)營效益的專項審計工作，對學院各部門的收費情況進行審計調查，以加強部門內部控制，規(guī)范各類財務行為，防范經(jīng)濟管理風險，防止出現(xiàn)違反“收支兩條線”政策和私設“小金庫”等違法違紀行為。 五、加強審計結果利用和審計整改 按照市教委《關