【正文】 虧平衡點(diǎn) % 19 總投資收益率 % 20 項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 所得稅前 % 所得稅后 % 21 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬(wàn)元 3828 5 第二章 項(xiàng)目提出的背景及建設(shè)的必要性 臨沭縣概況 臨沭縣位于山東省最東南部的魯蘇交界處、因?yàn)l臨沭河而得名。東、南分別與江蘇省贛榆、東海兩縣交界，北與臨沂市莒南縣接壤，西、西南與河?xùn)|區(qū)、郯城縣相連，與臨沂經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)一河（沭河）相隔。全縣總面積 1038 平方公里，耕地 80 萬(wàn)畝，轄 12 個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)和 1 個(gè)省級(jí)經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)， 300個(gè)行政村， 63萬(wàn)人 口。 2020 年底，縣城建成面積 平方公里，人均建設(shè)用地 143平方米。規(guī)劃到 2020 年城市建設(shè)用地規(guī)模達(dá)到 19平方公里左右，人均建設(shè)用地控制在 119 平方米左右； 2020 年城市建設(shè)用地規(guī)模控制在 平方公里左右，人均建設(shè)用地控制在 111 平方米左右。人口規(guī)模規(guī)劃到 2020 年，縣城人口規(guī)模為 16 萬(wàn)人口左右， 2020年為 23萬(wàn)人左右。 臨沭縣礦產(chǎn)資源豐富，有重晶石、金剛石、大理石、石英石、金礦、優(yōu)質(zhì)礦泉水等 20 余種，是目前世界上罕見(jiàn)的“常林鉆石”產(chǎn)地，有“鉆石之鄉(xiāng)”之美譽(yù)；農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)雄厚，現(xiàn)已形成“南桑、北柳、東茶、西菜”的種植格局，是有名的“白柳、板栗之鄉(xiāng)”?；拘纬苫ぁ⑽褰?、機(jī)械、釀造、食品五大支柱產(chǎn)業(yè)和復(fù)混肥、條柳編、脫水蔬菜等三大特色行業(yè)。 2020 年被國(guó)家質(zhì)檢總局命名為“全國(guó)優(yōu)質(zhì)化肥生產(chǎn)基地縣”。 2020 年， 臨沭 縣完成生產(chǎn)總值 115億元，增長(zhǎng) 15%，三次產(chǎn)業(yè)比例由 2020 年的 ： 55： 調(diào)整為 ： ： 。農(nóng)業(yè) 6 和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化，規(guī)劃建設(shè)了南古、青云、臨沭鎮(zhèn)等一批現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范園（區(qū)），創(chuàng)建綠色、無(wú)公害農(nóng)產(chǎn)品品牌 14個(gè)，新發(fā)展市級(jí)標(biāo)準(zhǔn)化養(yǎng)殖小區(qū) 13處，高效作物、速生 林果、生態(tài)養(yǎng)殖、特種水產(chǎn)等特色產(chǎn)業(yè)不斷壯大；農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程進(jìn)一步加快，農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)達(dá) 220余家，市級(jí)以上龍頭企業(yè)增至 25家。 2020 年，臨沭縣 全年規(guī)模以上工業(yè)實(shí)現(xiàn)銷售收入 200 億元、利稅 12億元，增長(zhǎng) 41%和 44%；金沂蒙、史丹利、金正大、常林 4家企業(yè)年銷售收入均突破 20億元， 12家企業(yè)利稅過(guò)千萬(wàn)元； 全縣累計(jì)創(chuàng)中國(guó)馳名商標(biāo) 3 個(gè)，中國(guó)名牌產(chǎn)品 1 個(gè)，國(guó)家重點(diǎn)新產(chǎn)品 5個(gè)，省名牌產(chǎn)品 12個(gè)，省著名商標(biāo) 15個(gè)，臨沭復(fù)合肥被評(píng)為 “ 中國(guó)產(chǎn)業(yè)集群品牌 50強(qiáng) ” 。服務(wù)業(yè)實(shí)現(xiàn)社會(huì)消費(fèi)品零售總額 33億元，增長(zhǎng) 25%；地方財(cái)政 收入 億元，增長(zhǎng) %，財(cái)政總支出 億元，連續(xù) 22 年保持收支平衡；商貿(mào)流通繁榮活躍，金融、保險(xiǎn)運(yùn)行良好，社區(qū)服務(wù)、信息咨詢、郵電通訊等新興服務(wù)業(yè)健康發(fā)展。 2020 年 臨沭 縣經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的主要預(yù)期目標(biāo)是：生產(chǎn)總值比上年增長(zhǎng) 16%，規(guī)模以上固定資產(chǎn)投資增長(zhǎng) 30%，社會(huì)消費(fèi)品零售總額增長(zhǎng) 22%，地方財(cái)政收入增長(zhǎng) 13%，城鎮(zhèn)居民人均可支配收入、農(nóng)民人均純收入均增長(zhǎng) 12%。主要約束性指標(biāo)預(yù)期為：萬(wàn)元 GDP能耗下降 %， SO2 排放量減少 1%， COD 排放量削減 2%，人口自然增長(zhǎng)率和城鎮(zhèn)登記失業(yè)率分別控制 在 6? 和 3%以內(nèi)。 項(xiàng)目提出的背景 一、行業(yè)發(fā)展背景 7 在全面建設(shè)小康社會(huì)的進(jìn)程中，“十一五”是我國(guó)實(shí)現(xiàn) 21世紀(jì)頭 20 年發(fā)展目標(biāo)必經(jīng)的承上啟下發(fā)展的關(guān)鍵階段。我國(guó)能否使經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展步入科學(xué)發(fā)展的軌道，將決定到 2020 年能否建成全面小康社會(huì)，以及本世紀(jì)中葉能否實(shí)現(xiàn)工業(yè)化和現(xiàn)代化。 我國(guó)工程機(jī)械市場(chǎng)需求與國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展走勢(shì)、全社會(huì)固定資產(chǎn)投資規(guī)模、相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展與投資力度、國(guó)家金融政策密切相關(guān)，并已形成規(guī)律性的相關(guān)發(fā)展模式。當(dāng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)發(fā)展時(shí)，工程機(jī)械行業(yè)發(fā)展速度明顯要高于國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的增長(zhǎng)速度。 隨著國(guó)家大型基礎(chǔ)設(shè)施和基礎(chǔ)工業(yè)建設(shè)速度的加快 ,給工程機(jī)械行業(yè)創(chuàng)造了良好的契機(jī)。 至 2020 年，建筑業(yè)發(fā)展已被國(guó)家列為國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的四大支柱產(chǎn)業(yè)之一，從“九五”期間預(yù)計(jì)完成情況，每年對(duì)建筑機(jī)械的需求量為 140億元。 “ 十 一 五 ” 期間 ,國(guó)家投資方向繼續(xù)向能源、交通等基礎(chǔ)建設(shè)傾斜，工程機(jī)械仍將以 15%以上的速度發(fā)展。今后鐵路、港口、高等級(jí)公路建設(shè)和能源建設(shè) ,工程量更是空前 ,國(guó)家將加大對(duì)這些重大基礎(chǔ)工程建設(shè)項(xiàng)目的投資力度， 工程機(jī)械產(chǎn)品如挖掘機(jī)等作為 工程機(jī)械 的重要成員其 需求量也必然大大增加。 二、政策背景 《臨沂市國(guó)民 經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十一個(gè)五年規(guī)劃綱要》功能分區(qū)和產(chǎn)業(yè)布局中，明確規(guī)定東南近海經(jīng)濟(jì)區(qū)，包括臨沭縣和莒南縣南部，要發(fā)揮東接沿海、西連內(nèi)陸的區(qū)位優(yōu)勢(shì) ,以工業(yè)園區(qū)為載體 ,進(jìn)一步做大做強(qiáng)農(nóng)用化工、精細(xì)化工、機(jī)械制造、汽車零配件等產(chǎn)業(yè)。該項(xiàng)目位于規(guī)劃中的臨沭縣，且屬于規(guī)劃中要做大的機(jī)械制造行業(yè)。 8 項(xiàng)目建設(shè)的必要性 一、項(xiàng)目建設(shè)是滿足市場(chǎng)需求的需要 由于國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的鼓勵(lì)和地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)如火如荼，工程機(jī)械的需求量逐年增加。通過(guò)本項(xiàng)目的建設(shè)，可為社會(huì)提供更多質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的產(chǎn)品，滿足市場(chǎng)以及客戶的需要。 二、項(xiàng)目的建設(shè)是企業(yè)自身發(fā)展的需要 當(dāng)今產(chǎn)業(yè)與產(chǎn)業(yè)之間，行業(yè)與行業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，以至達(dá)到了白熱化的程度。要使企業(yè)保持領(lǐng)先地位，在競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，必須樹(shù)立科學(xué)的發(fā)展觀，以科學(xué)的經(jīng)營(yíng)管理為基礎(chǔ)，以科學(xué)技術(shù)為先導(dǎo)，以高新技術(shù)產(chǎn)品占市場(chǎng)，以優(yōu)質(zhì)服務(wù)取信用戶，以經(jīng)濟(jì)規(guī)模為后盾，真正做到你無(wú)我有、你有我優(yōu)、你小我大、夯實(shí)基礎(chǔ)、推陳出新、優(yōu)勝劣汰，創(chuàng)造自己的品牌，擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，搶占生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)和空間，確保企業(yè)的主導(dǎo)地位。本項(xiàng)目的產(chǎn)品迎合市場(chǎng)需求，且生產(chǎn)工藝先進(jìn)，投產(chǎn)后能占領(lǐng)一定的市場(chǎng)份額，從而能夠提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng) 力，滿足企業(yè)自身發(fā)展的需要。 三、項(xiàng)目的建設(shè)是促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展的需要 項(xiàng)目所在地為革命老區(qū) —— 沂蒙地區(qū)，本項(xiàng)目建成投產(chǎn)后將使用先進(jìn)的生產(chǎn)工藝，可為當(dāng)?shù)貦C(jī)械工業(yè)提供強(qiáng)大的技術(shù)支持和優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，從而有效地提高當(dāng)?shù)毓I(yè)的水平，增加職工收入和當(dāng)?shù)氐呢?cái)政收入；同時(shí)拉動(dòng)臨沂地區(qū)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展。 綜上所述，本項(xiàng)目的建設(shè)不僅具有良好的經(jīng)濟(jì)效益，還有良好的社會(huì)效益。無(wú)論對(duì)企業(yè)還是當(dāng)?shù)卣?xiàng)目的建設(shè)都是必要的。 9 第三章 市場(chǎng)分析 中國(guó) 工程機(jī)械市場(chǎng) 中國(guó)工程機(jī)械行業(yè)，經(jīng)過(guò) 50年的發(fā)展，已形成 能生產(chǎn) 18大類、4500 多種規(guī)格型號(hào)的產(chǎn)品，基本能滿足國(guó)內(nèi)市場(chǎng)需求的、具有相當(dāng)規(guī)模和蓬勃發(fā)展活力的重要行業(yè)。 2020 年中國(guó)生產(chǎn)工程機(jī)械產(chǎn)品規(guī)模以上的企業(yè)約有 1000 家，其中外商獨(dú)資合資企業(yè) 130 家；年銷售額 1000 萬(wàn)以上企業(yè)有 300 家；億元以上企業(yè)有 100 家，年銷售額 940 億元，占全行業(yè)的 75%； 10 億元以上的企業(yè)有 23 家，年銷售額占全行業(yè)的 50%。 2020 年全行業(yè)銷售各類工程機(jī)械 42 萬(wàn)臺(tái)，銷售額 1262億元，在世界上僅次于美、日，列第三位。 2020 年全國(guó)機(jī)械工業(yè)生產(chǎn)持續(xù)穩(wěn)步增長(zhǎng)，工業(yè)產(chǎn)值的增速保持在 35%，連續(xù) 5 年以超過(guò) 20%的速度持續(xù)快速發(fā)展。 2020 年機(jī)械工業(yè)的工業(yè)總產(chǎn)值首次突破 7 萬(wàn)億元。中國(guó)機(jī)械裝備自給率超過(guò)80%。其中各個(gè)子行業(yè)增速略有不同。工程機(jī)械行業(yè)表現(xiàn)最好，工業(yè)產(chǎn)值增長(zhǎng)明顯高于其他行業(yè)，增速達(dá)到 45%的水平。 國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的巨大需求和快速發(fā)展，給中國(guó)工程機(jī)械企業(yè)帶來(lái)了得天獨(dú)厚的成長(zhǎng)機(jī)遇。中國(guó)工程機(jī)械企業(yè)在不斷滿足國(guó)內(nèi)需求的同時(shí)，迅速成長(zhǎng)。企業(yè)自身的技術(shù)水平在不斷提高，產(chǎn)品升級(jí)速度加快；行業(yè)集中度不斷提升，規(guī)模效益得以顯現(xiàn)；企業(yè)的治理明顯優(yōu)化，很多公司建立了整套的現(xiàn)代化企業(yè)制度和組織結(jié)構(gòu)，企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力顯著提升。 2020 年 “ 兩會(huì) ” 期間，國(guó)家發(fā)改委發(fā)布了對(duì) 4 萬(wàn)億元投資規(guī) 10 劃部分領(lǐng)域的投資調(diào)整情況 。 近日，中國(guó)工程機(jī)械工業(yè)協(xié)會(huì)理事長(zhǎng)韓學(xué)松信心十足地表示： “ 粗略估計(jì)， 4 萬(wàn)億元的投資當(dāng)中，會(huì)有5%%— 8%%用來(lái)購(gòu)買工程機(jī)械設(shè)備。按照規(guī)劃， 4 萬(wàn)億元政府投資將在 2020 年年底前到位，平均下來(lái)，未來(lái)兩年當(dāng)中，每年都會(huì)給工程機(jī)械行業(yè)注入高達(dá)千億元的內(nèi)需。 ” 另外 房地產(chǎn)是拉動(dòng)工程機(jī)械市場(chǎng)需求的主要因素之一， 4 萬(wàn)億元投資規(guī)劃 中， 保障性住房投資，由以前的 2800億元提高至 4000億元，加大了對(duì)社會(huì)民生的關(guān)注與支持度。保障性住房 建設(shè)投資的加大將在很大程度上彌補(bǔ)由于商業(yè)地產(chǎn)的不景氣所帶來(lái)的對(duì)工程機(jī)械行業(yè)的影響。 經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展，我國(guó)工程機(jī)械市場(chǎng)已成為全球最具發(fā)展活力的市場(chǎng)，預(yù)計(jì) 2020 年、 2020 年的年均增長(zhǎng)率將分別為 % 和%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于全球工程機(jī)械市場(chǎng)的平均增長(zhǎng)率。加上我國(guó)工程機(jī)械行業(yè)起步較晚、發(fā)展基數(shù)較低，規(guī)模龐大的經(jīng)濟(jì)建設(shè)尚處于發(fā)展階段，諸多交通運(yùn)輸、能源、水利水電建設(shè)等重大項(xiàng)目，這些都為行業(yè)的發(fā)展提供了廣闊的市場(chǎng)基礎(chǔ)。鐵路和公路建設(shè)，電力和水利工程建設(shè)，當(dāng)前已經(jīng)成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的瓶頸因素，國(guó)家相關(guān)部門都已經(jīng) 列出了大規(guī)劃。從長(zhǎng)期趨勢(shì)來(lái)看，工程機(jī)械行業(yè)依舊前景光明。 11 挖掘機(jī)發(fā)展概況 我國(guó)的挖掘機(jī)生產(chǎn)起步較晚，從 1954 年撫順挖掘機(jī)廠生產(chǎn)第一臺(tái)斗容量為 1m3的機(jī)械式單斗挖掘機(jī)至今，大體上經(jīng)歷了測(cè)繪仿制、自主研制開(kāi)發(fā)和發(fā)展提高等三個(gè)階段。 新中國(guó)成立初期，以測(cè)繪仿制前蘇聯(lián) 20 世紀(jì) 30～ 40 年代的W50 W50 W100 W1002 等型機(jī)械式單斗挖掘機(jī)為主，開(kāi)始了我國(guó)的挖掘機(jī)生產(chǎn)歷史。由于當(dāng)時(shí)國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)的需要，先后建立起十多家挖掘機(jī)生產(chǎn)廠。 1967年開(kāi)始，我國(guó)自主研制液壓挖掘機(jī)。早期開(kāi)發(fā)成功的產(chǎn) 品主要有上海建筑機(jī)械廠的 WYl00 型、貴陽(yáng)礦山機(jī)器廠的 W460 型、合肥礦山機(jī)器廠的 WY60 型挖掘機(jī)等。隨后又出現(xiàn)了長(zhǎng)江挖掘機(jī)廠的 WYl60型和杭州重型機(jī)械廠的 WY250型挖掘機(jī)等。它們?yōu)槲覈?guó)液壓挖掘機(jī)行業(yè)的形成和發(fā)展邁出了極其重要的一步。 到 20 世紀(jì) 80 年代末，我國(guó)挖掘機(jī)生產(chǎn)廠已有 30 多家，生產(chǎn)機(jī)型達(dá) 40 余種。中、小型液壓挖掘機(jī)已形成系列，斗容有 ～ 12個(gè)等級(jí)、 20 多種型號(hào)，還生產(chǎn) 10m 12m3機(jī)械傳動(dòng)單斗挖掘機(jī)， 1m3隧道挖掘機(jī)， 4m3長(zhǎng)臂挖掘機(jī)，1000m3／ h 的排土機(jī)等，還開(kāi)發(fā)了斗容量 ，斗容量 、 、 。但總的來(lái)說(shuō)，我國(guó)挖掘機(jī)生產(chǎn)的批量小、分散，生產(chǎn)工藝及產(chǎn)品質(zhì)量等與國(guó)際先進(jìn)水平相比，有很大的差距。 改革開(kāi)放以來(lái)，積極引進(jìn)、消化、吸收國(guó)外先進(jìn)技術(shù)，以促進(jìn)我國(guó)挖掘機(jī)行業(yè)的發(fā)展。其中貴陽(yáng)礦山機(jī)器廠、上海建筑機(jī)械廠、 12 合肥礦山機(jī)器廠、長(zhǎng)江挖掘機(jī)廠等分別引進(jìn)德國(guó)利勃海爾（ Liebherr）公司的 A91 R91 R94 A92 R92 R96 R97R982 型液壓挖掘機(jī)制 造技術(shù)。稍后幾年，杭州重型機(jī)械廠引進(jìn)德國(guó)德瑪克（ Demag）公司的 H55 和 H85 型液壓挖掘機(jī)生產(chǎn)技術(shù)，北京建筑機(jī)械廠引進(jìn)德國(guó)奧加凱（ 0amp。K）公司的 RH6 和 MH6 型液壓挖掘機(jī)制造技術(shù)。與此同時(shí)，還有山東推土機(jī)總廠、黃河工程機(jī)械廠、江西長(zhǎng)林機(jī)械廠、山東臨沂工程機(jī)械廠等聯(lián)合引進(jìn)了日本小松制作所的 PC100、 PC1 PC200、 PC2 PC300、 PC400 型液壓挖掘機(jī)（除發(fā)動(dòng)機(jī)外）的全套制造技術(shù)。這些廠通過(guò)數(shù)年引進(jìn)技術(shù)的消化、吸收、移植，使國(guó)產(chǎn)液壓挖掘機(jī)產(chǎn)品性能指標(biāo)全面提高到 20 世紀(jì)80年代的國(guó)際水平，產(chǎn) 量也逐年提高。 由于國(guó)內(nèi)對(duì)液壓挖掘機(jī)需求量的不斷增加且多樣化，在國(guó)有大、中型企業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整，牽動(dòng)了一些其他機(jī)械行業(yè)的制造廠加入液壓挖掘機(jī)行業(yè)。例如，中國(guó)第一拖拉機(jī)工程機(jī)械公司、廣西玉柴股份有限公司、柳州工程機(jī)械廠等。這些企業(yè)經(jīng)過(guò)幾年的努力已達(dá)到一定的規(guī)模和水平。例如，玉柴機(jī)器股份有限公司在 20 世紀(jì) 90 年代初開(kāi)發(fā)的小型液壓挖掘機(jī)，連續(xù)多年批量出口歐、美等國(guó)家，成為我國(guó)挖掘機(jī)行業(yè)能批量出口的企業(yè)。 挖掘機(jī)行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及預(yù)測(cè) 2020 年我國(guó)主要挖掘機(jī)制造公司挖掘機(jī)銷量歷史性地突破66000 臺(tái)， 同比 2020 年大幅增長(zhǎng) 45%。 2020 年也是中國(guó)挖掘機(jī)行業(yè)發(fā)展最快的一年， 85%的企業(yè)銷量同比增長(zhǎng)超過(guò) 20%；阿特拉斯、 13 住重中駿、福田雷沃、三一重機(jī)、徐挖、山河智能等 6 家企業(yè)銷量同比 2020年增長(zhǎng)超過(guò) 70%。 2020 年我國(guó)挖掘機(jī)實(shí)現(xiàn)銷售 77173 臺(tái)，增長(zhǎng) %；出口 5242臺(tái)，下降 %。不過(guò)出口僅占總銷量的 %，扣除出口因素國(guó)內(nèi)銷量增長(zhǎng) %。從產(chǎn)品看，小挖、大挖占比提高，中挖占比下降。挖掘機(jī)向兩端發(fā)展的趨勢(shì)明顯。從銷售區(qū)域來(lái)看，全年銷量在5000臺(tái)以上的省份中四川地區(qū)增速較快。 2020 年 5 月份挖掘機(jī)銷量 7339 臺(tái)，其中內(nèi)銷 7236 臺(tái)，同比下降 %，環(huán)比下降 %，降幅超出預(yù)期。 15 月行業(yè)累計(jì)銷量 42100臺(tái)，同比降幅為 %，降幅有所收窄。 中國(guó)挖掘機(jī)行業(yè)已成為中國(guó)工程機(jī)械行業(yè)增長(zhǎng)最快的機(jī)種，有舉足輕重的地位。但行業(yè)中產(chǎn)銷量 80%為日、韓、美等外資所占有，主要外資企業(yè)有：日立、小松、神鋼、斗山、現(xiàn)代、卡特、特雷克斯、利勃海爾、阿特拉斯、沃爾沃等