內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告經(jīng)典(已改無錯(cuò)字)
2024-11-09 14 本頁面
【正文】 門、財(cái)務(wù)部以及部門主管的應(yīng)予以高度重視，加大監(jiān)管力度和回款清收追討力度，業(yè)務(wù)部門的應(yīng)收賬款清收應(yīng)分清業(yè)務(wù)責(zé)任人，內(nèi)部業(yè)績考核時(shí)將應(yīng)收賬款有關(guān)指標(biāo)納入考核體系，業(yè)務(wù)部門應(yīng)與業(yè)務(wù)客戶在合同條款里特別介定貨款結(jié)算時(shí)間、方式，規(guī)定相應(yīng)的結(jié)算賬期，以控制應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)回籠資金。我們注意到，針對我們的審計(jì)建議，公司管理層加大了應(yīng)收賬款清收力度，總經(jīng)理親自走訪部分客戶，進(jìn)行溝通交流，督促客戶盡早付款；同時(shí)應(yīng)收賬款回收指標(biāo)也納入業(yè)務(wù)員的考核體系。目前營銷中心已經(jīng)提交應(yīng)收賬款回收計(jì)劃和行動(dòng)方案。固定資產(chǎn)管理：針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)，我們建議對車輛外價(jià)值較高的固定資產(chǎn)進(jìn)行財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)投保，對可能引發(fā)公眾事故的車輛外固定資產(chǎn)也需投保公眾責(zé)任險(xiǎn)。我們的建議也得到了采納，目前公司行政部正在研究這一問題。五、其他說明因限于人員和其他情況，審計(jì)工作無法觸及所有方面。審計(jì)方法以抽樣為原則，因此在報(bào)告中未必揭示所有問題。以上為內(nèi)審部2008審計(jì)工作報(bào)告，提請董事會審計(jì)委員會審議。廣東**公司通信股份有限公司內(nèi)部審計(jì)部2009年1月10日第四篇：內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告2009內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告根據(jù)《內(nèi)部審計(jì)章程》和《內(nèi)部審計(jì)》關(guān)于例行財(cái)務(wù)檢查的通知精神,受財(cái)務(wù)部委托,向本次董事會報(bào)告2009審計(jì)工作情況,我們對公司2009年112月份財(cái)務(wù)收支及相關(guān)賬務(wù)處理情況進(jìn)行了審計(jì),現(xiàn)出具如下審計(jì)報(bào)告:一、審計(jì)項(xiàng)目:、審計(jì)目的:檢查資金的安全性,資金費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況,財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況,資金情況及會計(jì)核算的真實(shí)、合規(guī)、.審計(jì)范圍:2009年112月資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施情況本我們對下列經(jīng)營事項(xiàng)進(jìn)行了重點(diǎn)關(guān)注,并實(shí)施了持續(xù)跟蹤:應(yīng)收賬款動(dòng)態(tài)關(guān)注。生產(chǎn)成本異動(dòng)關(guān)注。,即:制造費(fèi)用,營業(yè)費(fèi)用,管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用五、重要審計(jì)發(fā)現(xiàn),生產(chǎn)線相對較少,出現(xiàn)了趕工現(xiàn)象,:固定資產(chǎn)投資沒有詳細(xì)的可行性研究報(bào)告,欠缺對投資的成本與效益,量本利,投資回收期的分析與評價(jià),、審計(jì)建議及改進(jìn)措施,制定對策措施,落實(shí)整改方案,通過資金使用計(jì)劃的嚴(yán)格執(zhí)行,盡量減少資金占用,提高投資效益,我們提出如下審計(jì)建議:(1)規(guī)范固定資產(chǎn)和在建工程投資程序,必須由使用部門提出立項(xiàng),并附詳細(xì)的可行性研究報(bào)告,由評審小組進(jìn)行評審并簽署意見。評審?fù)ㄟ^后由動(dòng)力設(shè)備部和基建部門組織實(shí)施招標(biāo)采購,簽訂采購合同,并經(jīng)采購小組評估確認(rèn),設(shè)備到達(dá)后,由管理部門組織驗(yàn)收和登記.(2)在建工程完工后,由基建部門組織相關(guān)進(jìn)行驗(yàn)收,出具決算報(bào)告,300萬元以上的項(xiàng)目需由會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì),出具審計(jì)報(bào)告,、審計(jì)評價(jià):全年A科技股份有限公司財(cái)務(wù)人員工作認(rèn)真負(fù)責(zé),較好地執(zhí)行了公司內(nèi)部財(cái)務(wù)制度,嚴(yán)格按規(guī)定程序?qū)徟Ц犊铐?xiàng),內(nèi)部審計(jì)部2010年1月29日第五篇：公司內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告公司2013內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告xxx公司（以下簡稱“xxx公司”）始終將合規(guī)經(jīng)營作為公司生存、發(fā)展的生命線，公司領(lǐng)導(dǎo)自始至終強(qiáng)調(diào)：公司經(jīng)營必須堅(jiān)持規(guī)范的秩序和規(guī)則，如果公司違反了秩序和規(guī)則，我們的經(jīng)營之路是走不遠(yuǎn)的；在新形勢下，我們一定要認(rèn)清市場和國家法規(guī)環(huán)境，堅(jiān)持規(guī)則、秩序?yàn)橄鹊脑瓌t，不能在這方面犯錯(cuò)誤。xxx公司內(nèi)部審計(jì)作為提升公司內(nèi)部控制效果的重要保障，作為公司內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)、風(fēng)險(xiǎn)防范的重要機(jī)制，正逐步承擔(dān)起“安全經(jīng)營的衛(wèi)士、健康發(fā)展的醫(yī)士、經(jīng)營決策的謀士”的職責(zé)。2013年，xxx公司審計(jì)工作圍繞“三士”職能的發(fā)揮，從理論建設(shè)、項(xiàng)目執(zhí)行、咨詢預(yù)警、專項(xiàng)推進(jìn)、輔助決策、自身錘煉六大方面下功夫，扎實(shí)、有序、創(chuàng)新地開展工作。具體情況匯報(bào)如下：一、總結(jié)工作，揚(yáng)長補(bǔ)短（一）公司決策層構(gòu)建起內(nèi)審方法論，高瞻遠(yuǎn)矚、引導(dǎo)內(nèi)審科學(xué)發(fā)展2013年，公司領(lǐng)導(dǎo)提綱挈領(lǐng)指出審計(jì)關(guān)鍵本質(zhì)：公司的內(nèi)部審計(jì)本質(zhì)就是監(jiān)督、制衡，是公司內(nèi)生的具有預(yù)防、揭示和抵御功能的“免疫系統(tǒng)”。有效的內(nèi)部審計(jì)可以全面監(jiān)督、檢查和評價(jià)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、資金運(yùn)用等各項(xiàng)交易行為和經(jīng)營管理活動(dòng)，發(fā)現(xiàn)公司管控中的缺陷或風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，督促相關(guān)部門整改，協(xié)助建立和完善風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，從而提升公司風(fēng)險(xiǎn)防范能力。同時(shí)，公司決策層準(zhǔn)確把脈，簡明扼要指明內(nèi)部審計(jì)“三個(gè)堅(jiān)持”的工作原則：一要堅(jiān)持秩序、規(guī)則為 先的經(jīng)營原則，全面監(jiān)督、檢查和評價(jià)各項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)，注重挖掘典型問題和共性問題；二要堅(jiān)持做到“既要重審計(jì)、更要重整改”，強(qiáng)化追蹤督導(dǎo)、制定長效機(jī)制，提升公司風(fēng)險(xiǎn)防范能力；三要堅(jiān)持強(qiáng)化公司內(nèi)部審計(jì)建設(shè)，真正實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)為公司“創(chuàng)造價(jià)值”的根本目的，促進(jìn)公司健康持續(xù)發(fā)展。強(qiáng)調(diào)以審計(jì)項(xiàng)目和內(nèi)控評估為抓手、以問題整改與輔助決策為目的，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)“第三道防線”的職能。（二）審計(jì)項(xiàng)目先行，全部省級機(jī)構(gòu)覆蓋審計(jì)“體檢”，展現(xiàn)“安全經(jīng)營衛(wèi)士”功能2013年，xxx公司從七大方面，開展各項(xiàng)審計(jì)及專項(xiàng)調(diào)研項(xiàng)目累計(jì)xx項(xiàng)。審計(jì)類型涉及常規(guī)審計(jì)、離任審
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