大額資金使用責任追究制doc(已改無錯字)
2024-10-13 10 本頁面
【正文】 貸款、股利分配、大額采購、固定資產(chǎn)購置、對外捐贈、贊助和對外實施并購重組、產(chǎn)權(quán)交易等活動(不含對外提供擔保)中一次性投入或支付金額較大資金的經(jīng)濟行為，主要包括但不限以下內(nèi)容： 公司對外投資活動，包括出資設立企業(yè)、對其他企業(yè)的投資或入股、委托理財和對外借款等； 公司向銀行貸款； 公司股利分配； 公司內(nèi)部委托貸款； 對外大宗物資或者大額采購，包括固定資產(chǎn)購置、材料采購等； 對外捐贈、贊助等活動； 對外實施并購重組、產(chǎn)權(quán)交易； 預算內(nèi)大額度資金調(diào)動和使用，超預算的資金調(diào)動和使用； 企業(yè)利潤分配及補虧 其他大額資金使用情況。 實行“集體決策、分級授權(quán)”管理原則； 執(zhí)行聯(lián)簽聯(lián)審制度，實行公司財務負責人、分管領導、總經(jīng)理聯(lián)簽聯(lián)審； 預算管理原則。根據(jù)公司目前生產(chǎn)經(jīng)營的實際情況，確定以下金額資金支出為大額資金使用的范圍： 對外投資支出、股利分配、企業(yè)利潤分配及補虧、對外實施并購重組、產(chǎn)權(quán)交易，無論金額大小均視同大額資金使用管理； 100萬以上（含100萬）的公司向銀行貸款； 500萬以上（含500萬）的公司內(nèi)部委托貸款； 500萬以上（含500萬）對外大宗物資或大額采購； 20萬以上（含20萬）非生產(chǎn)性支出，包括對外捐贈和贊助支出； 500萬以上（含500萬）預算范圍內(nèi)的正常經(jīng)營活動資金支出（不含工資、勞務費等）及50萬以上（含50萬）預算外正常經(jīng)營活動資金支出。 公司大額資金使用實行領導集體研究決策。領導集體決策是指由公司經(jīng)理辦公會等形式作出的決策。 大額資金使用實行授權(quán)審批制。集體決策后,可授權(quán)總經(jīng)理、分管領導和財務負責人簽審。 支付申請：由相關責任業(yè)務部門提出資金使用意向和額度的書面申請材料，申請中需注明資金的用途、金額、預算、限額、支付方式等內(nèi)容，并附可行性研究報告、有效經(jīng)濟合同協(xié)議、請示報告等相關資料，報分管領導。 支付審批：公司經(jīng)理辦公會對相關業(yè)務部門提交的大額資金使用事項實行集體決策，做出是否核準的決定，并書面形成經(jīng)理辦公會會議紀要。：相關業(yè)務部門根據(jù)公司經(jīng)理辦公會批準的大額資金使用事項，填寫大額資金使用支付申請單并附有關資料，按5條辦法的審批權(quán)限，實行聯(lián)簽聯(lián)審。公司財務部對批準后的資金支付申
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