【正文】 的材料單價及 abcdef 市工程造價指標進行估算 2 參照專業(yè)設計人員 及有關專家提供的與項目投資有關的資料 3 根據(jù)廣西壯族自治區(qū)建設廳廣西壯族自治區(qū)發(fā)展和改革委員會 廣西壯族自治區(qū)財政廳頒布的《關于頒布 2020 年廣西壯族自治區(qū)市政工程費用定額的通知》桂建標 [2020]7 號 4 廣西壯族自治區(qū)建設廳發(fā)改委財政廳桂建標字 [2020]5 號《關于調(diào)整建設工程定額人工工資單價和費用定額有關費率的通知》 5 廣西壯族自治區(qū)建設廳發(fā)改委財政廳《桂建管 [2020]37 號》〈關于建設工程工傷保險費計算規(guī)定的通知〉 6《 abcdef 市建規(guī)委辦證相關單位收費標準表》 7 設計費按國家發(fā)展計劃委員會建設部 《工程勘察設計收費標準》 2020 年修訂本計列 8 招標代理費按桂計價格 [2020]1980 號文件規(guī)定計列 9 建設單位管理費根據(jù)廣西壯族自治區(qū)財政廳桂財建 [2020]1 號文規(guī)定累進費率計列 10 預備費按桂計投資 [1999]373 號文件規(guī)定計列 82 投資估算 總投資 項目總投資萬元 1 土建工程 建筑工程費根據(jù)建筑專業(yè)設計提供的建筑物工程量和單位造價指標計算部分按現(xiàn)行材料價格水平進行調(diào)整本項目土建工程主要有車間曬場圍墻道路等建筑工程費用總額估算為萬元詳見附表《建投資估算表》 2 儀器設備生產(chǎn)工具購置及安裝工程 定型設備和非標設備采用詢報價或參照近期同類工程的訂貨價水平和有關價格資料估算本項目儀器設備主要有辦公設備等設備購置及安裝費用總額為萬元安裝費用萬元詳見附表 2《設備投資表》 據(jù)測算本項目達產(chǎn)后需要流動資金總額為萬元詳見附表《估算表》本項目貸款萬元年有效利率按計算則利息為萬元本項目其他費用包括土地使用費環(huán)境影響評價費管理費預備費前期工作費等根據(jù)國家行業(yè)有關規(guī)定結合項目建設實際情況萬元詳見附表 3《表》企業(yè)自籌資金萬元申請銀行貸款萬元第九章 財務評價 91 財務評價依據(jù) 算依據(jù) 項目收入為農(nóng)產(chǎn)品按照標 準畝產(chǎn)計算銷售價格按照目前市場批發(fā)價格 算依據(jù) 項目成本為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料按照標準需用量計算購進價格按照市場零售價格 算依據(jù) 本項目為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)類不需要征收稅 算依據(jù) 本項目無流動資金貸款不需要計算利息 價依據(jù) 項目貼現(xiàn)率 8 項目計算期 10 年 92 銷售收入銷售稅金和附加估算 銷售營業(yè)收入 項目投產(chǎn)期 第 2年 的生產(chǎn)能力為 0達產(chǎn)年 第 3年 生產(chǎn)能力為 100各種產(chǎn)品的生產(chǎn)銷售情況見下表 產(chǎn)品名稱 播種面積畝 畝產(chǎn) 公斤 總產(chǎn) 噸 每公斤銷售價格元 總收入萬元 哈密 瓜 100 2020 200 38 76 套種草莓 50 1800 90 26 234 豆角 150 3000 450 28 126 紅帆紫葉生菜 50 1000 100 4 40 青瓜 150 5000 750 17 1275 苦瓜 150 1000 150 15 225 絲瓜 150 2020 300 24 72 菜心 150 1000 150 41 615 圓白菜 50 5000 250 15 375 菜椒 50 3000 150 27 405 紅菜苔 50 3000 150 24 36 四季豆 150 1500 225 28 63 小番茄 300 2500 750 28 210 空心菜 150 2500 375 2 75 冬瓜 300 5000 1500 15 225 馬鈴薯 150 2020 300 18 54 萵筍 300 3000 900 125 1125 茄子 200 10000 2020 15 300 菜花 100 2500 250 28 70 合計 2750 56800 9040 1772 從上表看出全年生產(chǎn)蔬菜瓜果共 9040噸年銷售收入為 1772萬元則平均每噸蔬菜瓜果銷售價格為 1960 元 通過計算項目投產(chǎn)期產(chǎn)品銷售收入為萬元達產(chǎn)期銷售收入為萬元計算期平均銷售收入為萬元詳見附表本項目屬農(nóng)產(chǎn)品項目 項目 單位 消耗定額 單價元單位 年消耗 1 外購原材料 萬元 147806 11 噸 310 40000 123913 851900 12 化肥 噸 008 210000 16953 22200 13 農(nóng)藥 公斤 087 3600 3141 239900 14 種子 畝 100 3800 3800 2 燃料費動力和水 10240 21 燃料 22 電 千瓦 32020 032 10240 88000000 23 水 000 3 工資福利 元 102020 100 102020 280500000 4 制造費用 元 44251 100 44251 121690000 5 修理費 元 10345 100 10345 28450000 6 折舊和攤銷 元 34487 100 34487 94840000 7 單位產(chǎn)品單位成本 349130 1 外購原材料 項目營運需要投入的原材料及消耗定額見下表 原材料消耗定額估算表 哈密瓜 03 2150 120 套種草莓 03 3500 60 豆角 08 5000 70 紅帆紫葉生菜 075 4000 85 青瓜 075 2020 85 苦瓜 06 5000 140 絲瓜 105 2200 80 菜心 105 1500 81 圓白菜 27 6000 130 菜椒 0725 2020 50 紅菜苔 065 4000 20 四季豆 11 2500 506 小番茄 07 2501 506 空心菜 01 2502 506 冬瓜 08 2503 506 馬鈴薯 06 2504 506 萵筍 14 1000 100 茄子 17 5000 125 菜花 05 3000 135 根據(jù)上表種植 2750 畝蔬菜瓜果年需要用家藥 2399 公斤農(nóng)家肥 8519 噸化肥 222 噸 通過計算投產(chǎn)期需要外購原材料為 26527 萬元達產(chǎn)期需要外購原材料為44222 萬元 2 外購燃料和動力成本估算投產(chǎn)期用電萬 kw h 共萬元達產(chǎn)期用電 kw h共萬元固定資產(chǎn)折舊和其他資產(chǎn)攤銷估算房屋及其他投資殘值率 10折舊年限 20年設備值率 10折舊年限 10年通過計算年固定資產(chǎn)折舊費為萬元詳見附表 6工資和福利估算根據(jù)生產(chǎn)需要各工序需要的工人和管理人員定員人工人的工資按每人每月 100 元計算專業(yè)技術人員和管理人員工資按每人每月 00 元計算職工福利按工資總額的計算則年需要支付人員工資和福利為萬元大修理費按折舊費的 30計算其他制造費用管理費用按管理人員工資總額的 25 倍計算營業(yè)費用按營業(yè)收入的計算通過計算投產(chǎn)期總成本為萬元其中固定成本萬元變動成本萬元經(jīng)營成本為萬元達產(chǎn)期總成本為萬元其中固定成本萬元變動成本萬元經(jīng)營成本為萬元計算期 15 年年均成本為 萬元年均固定成本為萬元年均可變成本為萬元詳見附表年均經(jīng)營成本為萬元財務內(nèi)部收益率財務凈現(xiàn)值和投資回收期基準收益率 計算項目建設期 1年投產(chǎn)期年項目計算期 1年通過計算財務內(nèi)部收益率 FIRR 為高于行業(yè)基準收益率說明項目盈利能力達到了行業(yè)的最低基本要求財務凈現(xiàn)值 FNPV ic 為萬元說明項目在財務上是可以接受的投資回收期 建設期 3 年低于行業(yè)最低標準項目投資回收期較短投資能按時回收項目資本金財務內(nèi)部收益率 FIRR 項目投資盈利水平遠遠大于行業(yè)最低基本收益行業(yè)標準為項目投資是可以接受的詳見附表 7 附表利潤項 目計算期年均銷售收入萬元年均總成本費用為萬元稅金及附加則利均潤總額為利潤總額 銷售收入－總成本費用 年均稅金及附加 169309991440 70165 萬 元 年 均 投 資 利 潤 率 年 均 利 潤 總 額 項 目 總 投 資 100 701651927 100 3641 3 財務生存能力分析通過計算項目投產(chǎn)期財務計劃現(xiàn)金凈流量為萬元達產(chǎn)期現(xiàn)金凈流量均在萬元說明項目生存能力較強累計財務計劃現(xiàn)金凈流量在項目投產(chǎn)期開始出現(xiàn)正數(shù)說明項目持續(xù)營運在財務上是可行的經(jīng)濟費用效益分 析項目經(jīng)濟內(nèi)部收益率為經(jīng)濟凈現(xiàn)值 ic 8 萬元因此項目在社會資源配置方面比較合理對社會經(jīng)濟發(fā)展的貢獻較大項目計算期年均資產(chǎn)負債率為低于行業(yè)標準3050 可見債權人風險較小說明企業(yè)短期償債能力較強具備足夠的資產(chǎn)償還債務能夠保證債權人的資金安全使企業(yè)的信貸管理步入良性循環(huán)的軌道計算期年均利息備付率為倍償債備付率為倍可見項目回收投資能力和項目清償債務能力非常強項目固定資產(chǎn)投資萬元息稅折舊攤銷前利潤投產(chǎn)期為萬元達產(chǎn)期為萬元則達產(chǎn)年的 29 年即可收回全部固定資產(chǎn)投資詳見附表 9 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點 BEP 固定 成本 產(chǎn)品銷售收入－可變成本－銷售稅金 100 177184－ 0 100 3185 以上分析數(shù)據(jù)表明項目年產(chǎn)品達到計算能力的 即年產(chǎn)年企業(yè)可保本生產(chǎn)超過該點即可盈利可見項目抗風險能力較強 敏感性分析 設定投資產(chǎn)品銷售價格原材料價格其中的一項因素發(fā)生變化其余因素保持不變對項目的內(nèi)部收益率財務凈現(xiàn)值和投資回收期的敏感性進行分析各因素變化對項目的內(nèi)部收益率財務凈現(xiàn)值和投資回收期的影響程度 2 敏感性分析表祥見下表 敏感性分析成果表 項目 變化率 所得稅前 所得稅后 內(nèi)部收益率敏感度系數(shù) 臨界點 內(nèi)部收益率 財務凈現(xiàn)值 萬元 年 財務凈現(xiàn)值 萬元 年 1 3897 364952 379 3897 364952 379 2 一建設投資 20397 21 增加投資 5 3700 356006 390 3700 356006 390 101 22 10 3519 347061 402 3519 347061 402 097 23 15 3351 338114 413 3351 338114 413 093 24 20 3195 329167 424 3195 329167 424 090 25 25 3049 320222 435 3049 320222 435 087 26 30 2912 311276 446 2912 311276 446 084 27 減少投資 5 4110 373898 368 4110 373898 368 109 28 10 4344 382843 357 4344 382843 357 115 29