全過程跟蹤審計投標方案演示文稿(已改無錯字)
2023-03-27 11:56:57 本頁面
【正文】 六、主要工作內(nèi)容 ? （七）竣工決算報表的審核 ? 建設(shè)成本的審計 ? （ 1）按一定比例和審計要求抽查建筑安裝工程結(jié)算，抽查重點是超概算金額較大的單位工程。 ? （ 2）審查設(shè)備、材料運雜費和采保費的核算情況。 ? （ 3）審查待攤投資的列支內(nèi)容和分攤情況。， ? （ 4）審查其他投資的列支情況 。 六、主要工作內(nèi)容 ? （七）竣工決算報表的審核 ? 交付使用資產(chǎn)的審計 ? （ 1）審查交付的固定資產(chǎn)。其中房屋、建筑物、不需安裝的設(shè)備按單位工程和臺（件）逐項核實；需要安裝設(shè)備抽查臺（件）不少于 50％，其他固定資產(chǎn)可視項目具體情況自定比例進行抽查。 要注意房屋，建筑物的建筑面積有無超概算批準數(shù)（包括整個工程和單項工程）。 ? （ 2）審查工器具、備品備件、辦公及生活家具的移交手續(xù)是否合規(guī)，對移交手續(xù)不合規(guī)的要根據(jù)具體情況進行抽查，重點查明有無虛交或賬外資材等問題。 ? （ 3）審查交付的無形資產(chǎn)，注意應(yīng)包括用出讓方式繳納“土地出讓金”取得的土地。 ? （ 4）審查交付的遞延資產(chǎn)。 六、主要工作內(nèi)容 ? 尾工工程的審計 ? 根據(jù)總概算和工程形象進度，核實尾工工程的未完工程量和完成尾工工程所需要的投資，查明是否留足投資和有無新增工程內(nèi)容問題 。 六、主要工作內(nèi)容 ? 結(jié)余資金的審計 ? （ 1）核實現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金，查明有無小金庫。 ? （ 2）審查庫存材料盤虧，重點審查有無隱瞞、轉(zhuǎn)移、挪用庫存物資等問題。如有庫存器材積壓情況，要查明原因。 ? （ 3）審核庫存材料單價，查明有無故意提高或壓低庫存物資單價等問題。 ? （ 4）審查往來賬款，核實債權(quán)債務(wù)。重點審查有無轉(zhuǎn)移、挪用建設(shè)資金和債權(quán)債務(wù)清理不及時等問題。 六、主要工作內(nèi)容 ? 基建收入的審計 ? （ 1）查清基建收入來源，分析有無不屬于基建收入的經(jīng)營收入列入基建收入，反之亦然，核實基建收入數(shù)額。 ? （ 2）審查基建收入是否依法納稅，稅后收入入賬是否合理。 六、主要工作內(nèi)容 ? 其他根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和建設(shè)項目具體情況確定的審計內(nèi)容 ? （ 1）是否實施了項目法人責任制。 ? （ 2）是否實施了工程項目的招標和投標。 ? （ 3）是否委托合格的勘設(shè)單位、施工單位和監(jiān)理單位參與建設(shè)工程。 ? （ 4）不超概算的單項工程間投資調(diào)劑有無原審批部門批準。 ? （ 5）其他需要審計的內(nèi)容。 七、被審單位主要提供的資料 ? (一 )財務(wù)部分 ? 建設(shè)項目建議書、可行性研究報告及批復(fù)文件； ? 建設(shè)項目初步設(shè)計的批準文件； ? 建設(shè)項目概 (預(yù) )算、修改概（預(yù)）算及批復(fù)資料； ? 建設(shè)項目年度投資計劃及資金籌措（含借款）文件； ? 建設(shè)項目各種內(nèi)部控制制度； ? 建設(shè)項目竣工驗收報告； ? 建設(shè)項目工程竣工財務(wù)決算報告及報表 ； 七、被審單位主要提供的資料 ? (一 )財務(wù)部分 ? 建設(shè)項目會計賬簿、憑證； ? 建設(shè)項目銀行存款對賬單； ? 建設(shè)項目現(xiàn)金盤點表； ? 1建設(shè)項目物資盤點表； ? 1建設(shè)單位月（季）度撥款計劃 ? 1建設(shè)單位撥付工程款及大項采購審批單 ? 1建設(shè)單位預(yù)付工程款資料 ? 1其他有關(guān)資料 七、被審單位主要提供的資料 ? (二 )工程部分 ? 國有土地使用證，建設(shè)用地規(guī)劃許可證，建設(shè)工程開工證； ? 房屋拆遷許可證； ? 規(guī)劃管理部門審定設(shè)計方案的批復(fù)； ? 建設(shè)工程總概算書和單項工程綜合概預(yù)算書； ? 有關(guān)招標、投標文、評標件及中標通知書； ? 工程承包、設(shè)備采購、工程監(jiān)理等合同或協(xié)議； ? 工程施工圖紙 (全套 )標準圖集（施工圖與竣工圖）； ? 設(shè)計變更圖紙、設(shè)計變更簽證單、圖紙會審記錄 ； 七、被審單位主要提供的資料 ? (二 )工程部分 ? 施工組織設(shè)計或技術(shù)措施方案； ? 隱蔽工程記錄、吊裝工程記錄； ? 1預(yù)算定額和費用定額； ? 1有關(guān)調(diào)整預(yù)算定額的文件； ? 1施工過程中雙方簽證資料； ? 1地質(zhì)勘探報告及總平面布置圖； ? 1工程預(yù)（結(jié)）算書 (加蓋送審、編制單位公章、預(yù)算員專用章 )； ? 1工程量計算表 ； 七、被審單位主要提供的資料 ? (二 )工程部分 ? 1主要材料分析表； ? 1需找補材料差價的證明材料； ? 1建設(shè)單位采購（含設(shè)備及材料）合同及甲供明細表； ? 工程項目施工竣工結(jié)算； ? 2勘設(shè)單位營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件及資質(zhì)等級、取費證書； ? 2施工單位營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件及資質(zhì)等級、取費證書； ? 2監(jiān)理單位營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件及資質(zhì)等級、取費證書； ? 2工程項目批準建設(shè)、日常監(jiān)理及質(zhì)量驗收文件； ? 2其他有關(guān)資料。 八、審計工作進度及時間安排 ? 總體工作分三個 階段 。 ? 第一 階段 ： XXXX年 X月 X日之前，了解項目
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