公司會(huì)計(jì)管理流程(已改無(wú)錯(cuò)字)
2023-02-01 18:55:43 本頁(yè)面
【正文】 編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 采購(gòu)部將經(jīng)過(guò)審批的采購(gòu)合同提交財(cái)務(wù)部 采購(gòu)合同 2. 儲(chǔ)運(yùn)部將設(shè)備入庫(kù)單提交財(cái)務(wù)部 設(shè)備入庫(kù)單 設(shè)備入庫(kù)單 3. 供應(yīng)商將發(fā)票提供給財(cái)務(wù)部 發(fā)票 4. 機(jī)動(dòng)部將設(shè)備驗(yàn)收單提交給財(cái)務(wù)部 設(shè)備驗(yàn)收單 5. 財(cái)務(wù)部驗(yàn)收所有單據(jù)是否齊全 采購(gòu)合同 設(shè)備入庫(kù)單 發(fā)票 設(shè)備驗(yàn)收單 單據(jù)匹配結(jié)果 6. 財(cái)務(wù)部進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)付帳款維護(hù) 7. 財(cái)務(wù)部進(jìn)行 固定資產(chǎn)帳務(wù)維護(hù) 8. 財(cái)務(wù)部進(jìn)行固定資產(chǎn)折舊計(jì)算 9. 財(cái)務(wù)部更新折舊試算登記簿 ,制定折舊試算報(bào)表 10. 財(cái)務(wù)副總審核折舊是否正確 169。 2023 BearingPoint, Inc. 流程名稱(chēng)：固定資產(chǎn)管理流程說(shuō)明 (續(xù)上頁(yè) ) 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 11. 財(cái)務(wù)部進(jìn)行折舊修改 12. 財(cái)務(wù)部進(jìn)行折舊轉(zhuǎn)帳 13. 財(cái)務(wù)部更新折舊登記簿 ,產(chǎn)生折舊報(bào)表 折舊報(bào)表 14. 機(jī)動(dòng)部填寫(xiě)報(bào)廢申請(qǐng)單 報(bào)廢申請(qǐng)單 15. 部門(mén)經(jīng)理審批 報(bào)廢申請(qǐng)單 審批結(jié)果 16. 財(cái)務(wù)部審批 報(bào)廢申請(qǐng)單 審批結(jié)果 17. 財(cái)務(wù)副總審批 報(bào)廢申請(qǐng)單 審批結(jié)果 18. 總經(jīng)理審批 報(bào)廢申請(qǐng)單 審批結(jié)果 19. 地方稅務(wù)審批 報(bào)廢申請(qǐng)單 審批結(jié)果 20. 儲(chǔ)運(yùn)部登記庫(kù)存帳簿 報(bào)廢申請(qǐng)單 審批結(jié)果 庫(kù)存帳 21. 財(cái)務(wù)部登記固定資產(chǎn)報(bào)廢帳務(wù) 報(bào)廢申請(qǐng)單 審批結(jié)果 財(cái)務(wù)帳 169。 2023 BearingPoint, Inc. 各會(huì)計(jì)匯總分析填表 流程名稱(chēng)：編制財(cái)務(wù)報(bào)表流程 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 是否準(zhǔn)確 財(cái)務(wù)經(jīng)理判斷是否需要補(bǔ)充說(shuō)明 是 否 儲(chǔ)運(yùn)部 各部門(mén)經(jīng)理 工程項(xiàng)目組 財(cái)務(wù)部 總經(jīng)理 經(jīng)審核的財(cái)務(wù)報(bào)表 否 存檔 會(huì)計(jì)報(bào)表 時(shí)間 按存放時(shí)間登記存貨匯總 統(tǒng)計(jì)施工情況 財(cái)務(wù) /會(huì)計(jì)主管審核其準(zhǔn)確性 財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行補(bǔ)充說(shuō)明 會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送 分析并提出意見(jiàn) 審閱并決策 1 2 3 4 6 7 8 9 是 物資 收付存表 物資 按貨齡庫(kù)存表 工程施工進(jìn)度表 財(cái)務(wù)報(bào)表 管理報(bào)表 169。 2023 BearingPoint, Inc. 流程名稱(chēng)：編制財(cái)務(wù)報(bào)表流程說(shuō)明 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 儲(chǔ)運(yùn)部按存放時(shí)間登記存貨匯總 物資收付存表 物資按貨齡庫(kù)存表 2. 工程項(xiàng)目組統(tǒng)計(jì)施工情況 工程施工進(jìn)度表 3. 各主管會(huì)計(jì)匯總分析，編制會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)表 會(huì)計(jì)報(bào)表 財(cái)務(wù)分析報(bào)表 4. 財(cái)務(wù) /會(huì)計(jì)主管審核會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)表的準(zhǔn)確性 5. 財(cái)務(wù)經(jīng)理審核并判斷是否需要對(duì)特殊事項(xiàng)進(jìn)行補(bǔ)充說(shuō)明 6. 財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)報(bào)表進(jìn)行補(bǔ)充說(shuō)明。 經(jīng)審核的財(cái)務(wù)分析報(bào)表 會(huì)計(jì)報(bào)表 7. 各部門(mén)經(jīng)理對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)表分析并提出意見(jiàn) 8. 總經(jīng)理審閱對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)表并進(jìn)行決策 9. 財(cái)務(wù)部將會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)表報(bào)送各部門(mén)經(jīng)理和總經(jīng)理 169。 2023 BearingPoint, Inc. 資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)部 時(shí)間 制定關(guān)帳時(shí)間表 關(guān)分類(lèi)賬 處理 WIP賬目并進(jìn)行期末帳務(wù)調(diào)整 修改 進(jìn)行年底帳務(wù)調(diào)整 是否為年底 是 否 結(jié)余轉(zhuǎn)入下期 年度帳務(wù)關(guān)帳 流程名稱(chēng)：關(guān)帳流程 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 是否出現(xiàn)例外 /調(diào)整 是 進(jìn)行報(bào)表分析 進(jìn)行調(diào)整 管理會(huì)計(jì)關(guān)帳 否 計(jì)算應(yīng)繳納的稅金 合并報(bào)表 損益表 管理報(bào)表 結(jié)束 財(cái)務(wù)分析 編制財(cái)務(wù)報(bào)表 報(bào)稅管理 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 現(xiàn)金流量表 169。 2023 BearingPoint, Inc. 流程名稱(chēng)：關(guān)帳流程說(shuō)明 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 財(cái)務(wù)部指定關(guān)帳時(shí)間表 2. 先關(guān)各分類(lèi)賬 3. 處理 WIP賬目并進(jìn)行期末帳務(wù)調(diào)整 4. 編制財(cái)務(wù)報(bào)表草稿：資產(chǎn)負(fù)責(zé)表，損益表，管理報(bào)表 ,現(xiàn)金流量表 資產(chǎn)負(fù)債表 損益表 管理報(bào)表 5. 進(jìn)行報(bào)表分析 6. 進(jìn)行后期調(diào)整 7. 根據(jù)管理會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)分析的需要原則，進(jìn)行調(diào)整，比如費(fèi)用攤銷(xiāo)。8. 財(cái)務(wù)部計(jì)算應(yīng)繳納的稅金 9. 合并報(bào)表，關(guān)總帳 10. 進(jìn)行年底帳務(wù)調(diào)整 11. 將結(jié)余轉(zhuǎn)入下期 12. 關(guān)年帳 13. 進(jìn)行財(cái)務(wù)分析 169。 2023 BearingPoint, Inc. 財(cái)務(wù)部 稅務(wù)主管是否批準(zhǔn) 是 否 時(shí)間 確定報(bào)稅策略：政策和流程 流程名稱(chēng)：報(bào)稅流程 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 確定相關(guān)稅法并追蹤稅法變更 分析現(xiàn)金流和收入 計(jì)劃年度稅金返還 保留主要稅務(wù)記錄 交表
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