某地產(chǎn)經(jīng)營管理之路——房地產(chǎn)培訓(已改無錯字)
2023-01-23 23:05:58 本頁面
【正文】 ? 核算報表 ? 經(jīng)營管理 ? 成本管理 ? 風險控制 37 頁腳 風險與控制 ?組織的兩類目標 ?滿意度與重大質(zhì)量事故 ?加法型 減法型 ? 核算報表 ? 經(jīng)營管理 ? 成本管理 ? 風險控制 38 頁腳 風險與事故 ? 盲人騎瞎馬 夜 半 臨 深 池 《 世說新語 》 ? ? 是高風險事件 .如果人已掉進池中了 ， 就不是風險 ， 而是事故 ? 盲人 。 人的風險因素 ? 瞎馬 。 設(shè)備的風險因素 ? 夜半 。 時間的風險因素 ? 深池 。 環(huán)境的風險因素 ? 核算報表 ? 經(jīng)營管理 ? 成本管理 ? 風險控制 39 頁腳 部門負責人的責任 內(nèi)部控制體系 ? 控制環(huán)境 。 激勵與約束雙重作用 ? 風險識別 。 列表法 ? 風險評估 。 影響目標的風險源自何方 。 列表 。 ? 控制制度 。 熟知 ? 控制活動 。 ? 控制信息 。 敏感度 ? 監(jiān)督評審 。 ? 核算報表 ? 經(jīng)營管理 ? 成本管理 ? 風險控制 40 頁腳 風險的內(nèi)部控制體系 ? 風險識別 。 魚 ， 定義準確 ? 控制方法 。 網(wǎng) ， 疏而不漏 ? 控 制 行 為 。 撈 ， 常 抓 不 懈 不能三天打魚 ,兩天曬網(wǎng) ? 三因素 ? 核算報表 ? 經(jīng)營管理 ? 成本管理 ? 風險控制 41 頁腳 內(nèi)部控制系統(tǒng) ? 控制環(huán)境 控制程序 ? 核算報表 ? 經(jīng)營管理 ? 成本管理 ? 風險控制 42 頁腳 內(nèi)部控制的類型 ? 預(yù)防型 ? 檢查型 ? 糾錯型 ? 核算報表 ? 經(jīng)營管理 ? 成本管理 ? 風險控制 43 頁腳 風險識別方法 識別最重要 ? 現(xiàn)場觀察法 。 例：車場收費 。 ? 財務(wù)報表分析法 。 例：收繳率分析 。 ? 案例分析法 。 梁愛事件 。 ? 流程分析法 。 收費流程分析 。 ? 集合意見法 。 諸葛亮會 。 ? 核算報表 ? 經(jīng)營管理 ? 成本管理 ? 風險控制 44 頁腳 風險管理策略 ? 規(guī)避 。 行業(yè)撤出 ? 分散 。 投資方向 ? 轉(zhuǎn)移 。 保險 、 合同 、 轉(zhuǎn)包 ? 接受 。 態(tài)度 。 ? 預(yù)防 。 內(nèi)部控制體系 。 降低概率 ? 核算報表 ? 經(jīng)營管理 ? 成本管理 ? 風險控制 45 頁腳 與經(jīng)營相關(guān)風險的分類 ? 核算風險 ? 虧損風險 ? 收費項目風險 ? 收費方式風險 ? 預(yù)算風險 ? 維修基金風險 ? 預(yù)算風險 ? 解釋風險 ? 收入流失風險 （ 案例 ） ? 采購作弊風險 （ 案例 ） ? 非法付款風險 (誤付款 ) ? 攜款潛逃風險 ? 規(guī)避控制 （ 案例 ） ? 核算報表 ? 經(jīng)營管理 ? 成本管理 ? 風險控制 46 頁腳 收費投訴 ? 業(yè)主在集團網(wǎng)上投訴：辦理裝修手續(xù)時為什么要收取 200元的裝修管理費 ， 沒有任何法規(guī)規(guī)定可以收取這筆費用 ， 物業(yè)公司又不是政府管理部門 ， 有什么權(quán)利收取呢 ？ ? 客服部門的意見：當?shù)胤ㄒ?guī)未明確可以收 ， 但國家建設(shè)主管部門規(guī)定中可以收 ， 只是未明確收費標準 。 這是彌補設(shè)施維護支出的不足 ， 且此收費在前臺已公示 。 物業(yè)公司是從維護小區(qū)的全體業(yè)主的共同權(quán)益的角度來采取這一措施的 ， 行業(yè)中其他公司都在收取 。 ? 核算報表 ? 經(jīng)營管理 ? 成本管理 ? 風險控制 47 頁腳 收費風險 收費項目依據(jù) ?尤其是非特約的收費項目 ?合同依據(jù) ?法規(guī)依據(jù) ?公司評估 ?有權(quán)人審批 ?收費公示 ?收費調(diào)整的約定 ?票據(jù)開具的規(guī)范 ? 核算報表 ? 經(jīng)營管理 ? 成本管理 ? 風險控制 48 頁腳 梁某 ， 男 ， 1975年 12月出生 ， 中專文化程度 ， 未婚 ， 廣東湛江市遂溪縣人 ， 1999年 4月 20日入職公司管理處任技術(shù)員 ， 本年 5月 26日調(diào)至某管理處任技術(shù)員工作至今 ， 司齡 6年 。 2023年 1月任某管理處供配電主辦 ， 主要負責管理處供配電維護 、 客戶服務(wù) 、 社區(qū)文化 、 信息及現(xiàn)場收費等工作 。 由于在職時間較長 ， 與客戶關(guān)系融洽 ， 客戶基于對公司的信任 ， 相關(guān)重要事項經(jīng)常委托梁某給予辦理 。 你把重要客戶的款項催收工作也交給他來辦理 。 事件發(fā)生經(jīng)過： 公司接到客戶有關(guān)梁某代為出租房屋 ， 未及時將租金存入客戶帳戶的傳真投訴 ， 因客戶所留聯(lián)系電話號碼存在錯誤 ， 公司打電話找當事人梁某進行核對 ， 梁某接到電話后于次日中午告知管理處同事家有急事 ， 需要請假兩三天 ， 隨即脫崗離去 。 部門負責人在知悉此信息后 ， 在聯(lián)系梁某的過程中 ， 其手機接通了人工秘書臺 ， 無法聯(lián)系本人 。 因期間有急事要找梁某 ， 但反復(fù)與梁某聯(lián)系不上 ， 聯(lián)想到投訴事件及突然聯(lián)系不上等情況 ， 感到事情有些蹊蹺 ， 一方面想辦法聯(lián)系梁某 ， 另一方面開始調(diào)查有無其他租戶通過梁某租房 ， 調(diào)查過程中 ， 發(fā)現(xiàn)梁某有將收取的管理費未及時上繳的情況 ， 通過對管理費現(xiàn)金收取等賬目的排查 ， 確定梁某涉嫌攜公款出逃的可能 ， 涉及金額初步核查為 5萬余元 。 ? 資金管理案例 ? 核算報表 ? 經(jīng)營管理 ? 成本管理 ? 風險控制 49 頁腳 思考：環(huán)節(jié)與控制 ? 發(fā)生以上問題的原因 ？ ? 部門負責人在財務(wù)監(jiān)控中負什么責任 ？ ? 應(yīng)收到實收 ， 中間有多少個環(huán)節(jié) ？ 如何控制 ？ ? 核算報表 ? 經(jīng)營管理 ? 成本管理 ? 風險控制 5
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