食堂財務(wù)管理辦法(已改無錯字)
2022-12-26 07:41:13 本頁面
【正文】 末食堂會計應(yīng)憑招待用餐通知單與統(tǒng)計明細到財務(wù)部門結(jié)算，補充備用金。食堂會計做借：“其他應(yīng)收款 總行”貸： “經(jīng)營收入 —招待 收入 ”分錄。 （七）職工用餐 ： 辦公室根據(jù)人員登記 印制餐票 或辦理 IC 卡 ，食堂 根據(jù)職工餐票 或 IC 卡 進行安排， 職工在向食堂會計購買餐票時直接付款，食堂在向職工供餐時，單位補貼部分由 食堂會計人員根據(jù)當(dāng)月收取 的餐票向財務(wù)部門申請 ，申請時需要提供每天的購菜明細 。 售出餐票時，食堂會計做借：“現(xiàn)金”貸： “經(jīng)營收入 —職工用餐 收入 ”分錄。向總行申請補貼時， 食堂會計做借：“其他應(yīng)收款總行”貸： “經(jīng)營收入 —總行補貼 收入 ”分錄。 （八）發(fā) 放 福利 ： 總行通過食堂發(fā)放福利的時候，食堂會計根據(jù)辦公室報送 名單與發(fā)放明細編制明細表向財務(wù)部結(jié)算。食堂會計做借：“其他應(yīng)收款 總行”貸： “經(jīng)營收入 —發(fā)放福利 收入 ”分錄。 （九） 每月 25 日前， 食堂出納 制作好相關(guān)單據(jù)向總行結(jié)報相關(guān)費 用 ， 收取總行劃來的款項時，食堂會計做借： “現(xiàn)金 （或銀行存款） ”貸：“其他應(yīng)收款 總行”分錄。
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