【正文】 的可行性和投資前景，充分關(guān)注投資項目是否與上市公司主營業(yè)務(wù)相關(guān)、資金來源安排是否合理、投資風(fēng)險是否可控以及該事項對公司的影響；監(jiān)事在監(jiān)督對外擔(dān)保議案前，應(yīng)積極了解被擔(dān)保方的基本情況，如經(jīng)營和財務(wù)狀況、資信情況、納稅情況等。監(jiān)事在監(jiān)督對外擔(dān)保議案時，應(yīng)關(guān)注擔(dān)保的合規(guī)性、合理性、被擔(dān)保方償還債務(wù)的能力以及反擔(dān)保措施是否有效。監(jiān)事在監(jiān)督對上市公司的控股子公司、參股公司的擔(dān)保議案時，應(yīng)重點關(guān)注控股子公司、參股公司的各股東是否按股權(quán)比例進(jìn)行同比例擔(dān)保；監(jiān)事在監(jiān)督上市公司收購和重大資產(chǎn)重組事項時，應(yīng)充分關(guān)注收購或重組的意圖，收購方或重組交易對方的資信狀況和財務(wù)狀況，交易價格是否公允、合理，收購或重組是否符合公司的整體利益，收購或重組對公司財務(wù)狀況和長遠(yuǎn)發(fā)展的影響；監(jiān)事在監(jiān)督重大融資議案時，應(yīng)關(guān)注上市公司是否符合融資條件，融資方式合理確定。涉及向關(guān)聯(lián)人非公開發(fā)行股票議案的，應(yīng)特別關(guān)注發(fā)行價格的合理性；監(jiān)事在監(jiān)督利潤分配方案時，應(yīng)關(guān)注利潤分配的合規(guī)性和合理性，方案是否與上市公司可分配利潤總額、資金充裕程度、成長性、公司可持續(xù)發(fā)展等狀況相匹配；監(jiān)事在監(jiān)督委托理財事項時，應(yīng)充分關(guān)注是否將委托理財?shù)膶徟鷻?quán)授予董事或高級管理人員個人行使，相關(guān)風(fēng)險控制制度和措施是否健全有效，受托方的誠信記錄、經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況是否良好；監(jiān)事在監(jiān)督對外提供財務(wù)資助議案前，應(yīng)積極了解被資助方的基本情況，如經(jīng)營和財務(wù)狀況、資信情況、納稅情況等，應(yīng)關(guān)注提供財務(wù)資助的合規(guī)性、合理性、被資助方償還能力以及擔(dān)保措施是否有效。在監(jiān)督為控股子公司（全資子公司除外）、參股公司提供財務(wù)資助時，應(yīng)關(guān)注控股子公司、參股公司的其他股東是否按出資比例提供財務(wù)資助且條件同等，是否存在直接或間接損害上市公司利益的情形，以及公司是否按規(guī)定履行審批程序和信息披露義務(wù)；監(jiān)事在監(jiān)督出售或轉(zhuǎn)讓在用的商標(biāo)、專利、專有技術(shù)、特許經(jīng)營權(quán)等與上市公司核心競爭能力相關(guān)的資產(chǎn)時，應(yīng)關(guān)注該事項是否存在損害公司和中小股東合法權(quán)益的情形，并應(yīng)對此發(fā)表明確意見。前述意見應(yīng)在監(jiān)事會會議記錄中作出記載；監(jiān)事在監(jiān)督證券投資、風(fēng)險投資等事項時，應(yīng)充分關(guān)注上市公司是否建立專門內(nèi)部控制制度，投資風(fēng)險是否可控以及風(fēng)險控制措施是否有效，投資規(guī)模是否影響公司正常經(jīng)營，資金來源是否為自有資金，是否存在違反規(guī)定的證券投資、風(fēng)險投資等情形；1監(jiān)事在監(jiān)督涉及會計政策變更、會計估計變更、重大會計差錯更正等議案時，應(yīng)關(guān)注變更或更正的合理性、對上市公司定期報告會計數(shù)據(jù)的影響、是否涉及追溯調(diào)整、是否導(dǎo)致公司相關(guān)年度盈虧性質(zhì)改變、是否存在利用該等事項調(diào)節(jié)各期利潤誤導(dǎo)投資者的情形。監(jiān)事在監(jiān)督計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備議案時，應(yīng)關(guān)注該項資產(chǎn)形成的過程及計提減值準(zhǔn)備的原因、計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備是否符合上市公司實際情況、計提減值準(zhǔn)備金額是否充足以及對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響。監(jiān)事在監(jiān)督資產(chǎn)核銷議案時，應(yīng)關(guān)注追蹤催討和改進(jìn)措施、相關(guān)責(zé)任人處理、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計提和損失處理的內(nèi)部控制制度的有效性。第七節(jié) 提議召開和出席股東大會第五十一條 自行提議召開臨時股東大會監(jiān)事會有權(quán)向董事會提議召開臨時股東大會，并應(yīng)以書面形式向董事會提出。董事會應(yīng)根據(jù)法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，在收到提議后10日內(nèi)提出同意或不同意召開臨時股東大會的書面反饋意見。提醒關(guān)注事項：董事會同意召開臨時股東大會的，應(yīng)在作出董事會決議后的5日內(nèi)發(fā)出召開股東大會的通知，通知中對原提議進(jìn)行的變更，應(yīng)征得監(jiān)事會的同意；董事會不同意召開臨時股東大會，或者在收到提議后10日內(nèi)未作出書面反饋的，視為董事會不能履行或者不履行召集股東大會會議職責(zé)，監(jiān)事會可以自行召集和主持。第五十二條 根據(jù)股東申請同意召開臨時股東大會在單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東向董事會請求召開臨時股東大會但董事會拒絕召開的情況下，監(jiān)事會可以根據(jù)上述股東向監(jiān)事會提出召開臨時股東大會的書面請求，召開臨時股東大會。提醒關(guān)注事項：單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東有權(quán)向董事會請求召開臨時股東大會，并應(yīng)以書面形式向董事會提出；董事會不同意召開臨時股東大會，或者在收到請求后10日內(nèi)未作出反饋的，單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東有權(quán)向監(jiān)事會提議召開臨時股東大會，并應(yīng)以書面形式向監(jiān)事會提出請求；監(jiān)事會同意召開臨時股東大會的，應(yīng)在收到請求5日內(nèi)發(fā)出召開股東大會的通知，通知中對原請求的變更，應(yīng)征得相關(guān)股東的同意；監(jiān)事會未在規(guī)定期限內(nèi)發(fā)出股東大會通知的，視為監(jiān)事會不召集和主持股東大會，連續(xù)90日以上單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東可以自行召集和主持。第五十三條 自行召集召開臨時股東大會監(jiān)事會認(rèn)為必要時，可自行召集召開臨時股東大會，會議所需費用由上市公司承擔(dān)。提醒關(guān)注事項：監(jiān)事會決定自行召集股東大會的，應(yīng)書面通知董事會，同時向公司所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)和證券交易所備案。監(jiān)事會在發(fā)出股東大會通知及發(fā)布股東大會決議公告時，向公司所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)和證券交易所提交有關(guān)證明材料；對于監(jiān)事會自行召集的股東大會，董事會和董事會秘書應(yīng)予配合。董事會應(yīng)提供股權(quán)登記日的股東名冊。董事會未提供股東名冊的，監(jiān)事會可以持召集股東大會通知的相關(guān)公告，向證券登記結(jié)算機構(gòu)申請獲取。監(jiān)事會所獲取的股東名冊不得用于除召開股東大會以外的其他用途；監(jiān)事會自行召集的股東大會，由監(jiān)事會主席主持。監(jiān)事會主席不能履行職務(wù)或不履行職務(wù)時，由監(jiān)事會副主席主持，監(jiān)事會副主席不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)時，由半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉的一名監(jiān)事主持。第五十四條 出席股東大會上市公司召開股東大會，全體監(jiān)事應(yīng)出席會議，接受股東的質(zhì)詢，并在會議記錄上簽名。在年度股東大會上，監(jiān)事會應(yīng)就其過去一年的工作向股東大會作出報告。提醒關(guān)注事項：監(jiān)事會報告的內(nèi)容包括：（一）對董事會和高級管理層及其成員履職、財務(wù)活動、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理的監(jiān)督情況；(二)監(jiān)事會工作開展情況；(三)對有關(guān)事項發(fā)表獨立意見的情況；(四)其他監(jiān)事會認(rèn)為應(yīng)向股東大會報告的內(nèi)容。第八節(jié) 召開監(jiān)事會會議第五十五條 會議召開監(jiān)事會會議分為定期會議和臨時會議。定期會議召開次數(shù)依照公司章程的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。監(jiān)事會會議因故不能如期召開，應(yīng)就改期事宜征得全體監(jiān)事的同意，已就召開監(jiān)事會事宜發(fā)布公告的，應(yīng)公告說明改期原因。倡導(dǎo)推薦事項：為提高監(jiān)事會監(jiān)督的有效性，建議公司監(jiān)事會建立充分發(fā)揮外部監(jiān)事或獨立監(jiān)事作用的相關(guān)制度。如：（一）當(dāng)全部外部監(jiān)事一致同意時，有權(quán)書面提議監(jiān)事會向董事會提請召開臨時股東大會或臨時股東會，監(jiān)事會應(yīng)在收到提議后以書面形式反饋同意或不同意的意見；（二）當(dāng)全部外部監(jiān)事書面提議時，監(jiān)事會應(yīng)召開監(jiān)事會會議；（三）當(dāng)全部外部監(jiān)事認(rèn)為監(jiān)事會會議議案材料不充分或論證不明確時，可以聯(lián)名書面提出延期召開監(jiān)事會會議或延期審議有關(guān)議案，監(jiān)事會應(yīng)予以采納。提醒關(guān)注事項：《公司法》（2014年修訂）第一百一十九條規(guī)定：“監(jiān)事會每六個月至少召開一次會議”。但由于上市公司定期報告需監(jiān)事會審核，因此，監(jiān)事會定期會議召開的次數(shù)原則上不應(yīng)少于公司定期報告審議的次數(shù)；根據(jù)工作需要，出現(xiàn)下列情況之一的，監(jiān)事會應(yīng)及時（建議十日內(nèi)）召開臨時會議：（一）任何監(jiān)事提議召開時；（二）股東大會、董事會會議通過了違反法律、法規(guī)、規(guī)章、監(jiān)管部門的各種規(guī)定和要求、公司章程、公司股東大會決議和其他有關(guān)規(guī)定的決議時；（三）董事和高級管理人員的不當(dāng)行為可能給公司造成重大損害或者在市場中造成惡劣影響時；（四）公司、董事、監(jiān)事、高級管理人員被股東提起訴訟時；（五）公司、董事、監(jiān)事、高級管理人員受到證券監(jiān)管部門處罰或者被證券交易所公開譴責(zé)時；（六）證券監(jiān)管部門要求召開時；（七）《公司章程》規(guī)定的其他情形。第五十六條 會議召開形式監(jiān)事會會議，特別是監(jiān)事會定期會議，原則上應(yīng)以現(xiàn)場方式召開。特殊情況下，監(jiān)事會會議可以視頻、電話、電子郵件以及書面等通訊方式召開。倡導(dǎo)推薦事項；為保證會議的嚴(yán)肅性和會議效果，通訊會議方式不宜作為監(jiān)事會現(xiàn)場會議的主要形式；建議公司制定相關(guān)制度，規(guī)定以通訊方式召開監(jiān)事會會議時，會議召集人要向監(jiān)事說明具體的特殊情況，且監(jiān)事要在會后按規(guī)定及時將其對審議事項的書面意見和投票意向在簽字確認(rèn)后傳真或郵寄至公司負(fù)責(zé)監(jiān)事會日常工作的機構(gòu)。第五十七條 定期會議提案在召開監(jiān)事會定期會議通知發(fā)出前，監(jiān)事會應(yīng)向全體監(jiān)事征集會議提案。倡導(dǎo)推薦事項。為保護(hù)公司員工的權(quán)益，建議監(jiān)事會召開定期會議前，職工監(jiān)事在注意相關(guān)保密要求的情況下，就議題向公司員工征求意見。第五十八條 臨時會議提議監(jiān)事提議召開監(jiān)事會臨時會議的，應(yīng)通過監(jiān)事會日常辦事機構(gòu)或者直接向監(jiān)事會主席提交書面提議。在監(jiān)事會日常辦事機構(gòu)或者監(jiān)事會主席收到監(jiān)事的書面提議后三個工作日內(nèi)，監(jiān)事會日常辦事機構(gòu)應(yīng)發(fā)出召開監(jiān)事會臨時會議的通知。監(jiān)事會日常辦事機構(gòu)怠于發(fā)出會議通知的，提議監(jiān)事可以向證券監(jiān)管部門報告。提醒關(guān)注事項：監(jiān)事提議召開監(jiān)事會臨時會議的書面提議需由發(fā)出提議的監(jiān)事本人簽字；監(jiān)事提議召開監(jiān)事會臨時會議的書面提議應(yīng)載明下列事項：（一）提議監(jiān)事的姓名；（二）提議理由或者提議所基于的客觀事由；（三）提議會議召開的時間或者時限、地點和方式；（四）明確和具體的提案；（五）提議監(jiān)事的聯(lián)系方式和提議日期等。第五十九條 會議通知監(jiān)事會召開會議（含定期會議和臨時會議）時，應(yīng)提前將蓋有監(jiān)事會印章的書面會議通知，通過直接送達(dá)、傳真、電子郵件或者其他方式提交監(jiān)事。非直接送達(dá)的，須進(jìn)行確認(rèn)并做相應(yīng)記錄。緊急情況下，需要盡快召開監(jiān)事會臨時會議的，可以通過口頭或者電話等方式發(fā)出會議通知，但召集人應(yīng)在會議上作出說明并進(jìn)行會議記錄。監(jiān)事會會主席之外的人員召集召開監(jiān)事會會議的，應(yīng)在會議通知中說明監(jiān)事會主席不能召集的原因及召集人產(chǎn)生的依據(jù)。倡導(dǎo)推薦事項：建議定期會議的會議通知提前10天提交全體監(jiān)事，臨時會議的通知提前5天提交全體監(jiān)事；提醒關(guān)注事項：監(jiān)事會會議通知應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：（一）舉行會議的日期、地點和會議期限；（二）事由及議題；（三）會議召集人和主持人、臨時會議的提議人及其書面提議；（四）監(jiān)事表決所必需的會議材料；（五）監(jiān)事應(yīng)親自出席會議的要求；（六）發(fā)出通知的日期；（七）聯(lián)系人和聯(lián)系方式；（八）公司章程規(guī)定的其他內(nèi)容。情況緊急下，通過口頭或者電話等方式發(fā)出會議通知召開的監(jiān)事會臨時會議，口頭會議通知應(yīng)至少包括上述會議通知所需包括內(nèi)容的第（一）、（二）項，以及情況緊急需要盡快召開監(jiān)事會臨時會議的說明。第六十條 會議主持監(jiān)事會主席召集和主持監(jiān)事會會議。監(jiān)事會主席不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由監(jiān)事會副主席（如有）召集和主持監(jiān)事會會議。監(jiān)事會副主席（如有）不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)，以及沒有監(jiān)事會副主席的，由半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉一名監(jiān)事召集和主持監(jiān)事會會議。第六十一條 會議記錄監(jiān)事會應(yīng)將所議事項的決定做成會議記錄。會議記錄應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，充分反映與會人員對所審議事項提出的意見。出席會議的監(jiān)事和記錄人員應(yīng)在會議記錄上簽字。監(jiān)事有權(quán)要求在記錄上對其在會議上的發(fā)言作出某種說明性記載，對會議記錄有不同意見的，可以在簽字時作出書面說明。必要時，可向監(jiān)管部門報告或發(fā)表公開聲明。提醒關(guān)注事項：會議記錄應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）會議屆次和召開的時間、地點、方式；（二）會議通知的發(fā)出情況；（三）會議召集人和主持人；（四）會議出席情況；（五）會議審議的提案、每位監(jiān)事對有關(guān)事項的發(fā)言要點和主要意見、對提案的表決意向；（六）每項提案的表決方式和表決結(jié)果（說明具體的同意、反對、棄權(quán)票數(shù)）；（七）與會監(jiān)事認(rèn)為應(yīng)記載的其他事項。第六十二條 會議決議監(jiān)事會會議表決實行一人一票。監(jiān)事的表決意向分為同意、反對和棄權(quán)。與會監(jiān)事應(yīng)從上述意向中選擇其一，未做選擇或者同時選擇兩個以上意向的，會議主持人應(yīng)要求其重新選擇，拒不選擇的，視為棄權(quán)；中途離開會場不回而未做選擇的，視為棄權(quán)。監(jiān)事會決議應(yīng)經(jīng)全體監(jiān)事半數(shù)以上通過，經(jīng)與會監(jiān)事簽字確認(rèn)。倡導(dǎo)推薦事項；建議監(jiān)事會會議表決以記名和書面等方式進(jìn)行。如以舉手表決的方式進(jìn)行，需進(jìn)行詳細(xì)明確的會