【正文】 占據(jù)有利市場(chǎng)地位。（2）尋找多家供應(yīng)商，將每家供應(yīng)商的報(bào)價(jià)與材料質(zhì)量進(jìn)行一一評(píng)價(jià)，從中選出最具吸引力的供應(yīng)商。可選取若干供貨方，將較大份額給予他們中間一家，賣方企業(yè)為爭(zhēng)奪較大份額而不得不競(jìng)相提供優(yōu)惠條件，與其建成聯(lián)盟，互惠互利，保證原材料供應(yīng)的穩(wěn)定。風(fēng)險(xiǎn)分析：本產(chǎn)品的設(shè)計(jì)思路來(lái)源于櫥窗裝潢高級(jí)研究機(jī)構(gòu)，他們多年從事于櫥窗裝潢以及其他方面裝潢的研究。但是隨著科技日新月異的發(fā)展，技術(shù)的更新速度不斷加快，為了能在瞬息萬(wàn)變的市場(chǎng)上占據(jù)有力地位，競(jìng)爭(zhēng)企業(yè)會(huì)不斷提高自己的技術(shù)平，而我們的技術(shù)也會(huì)面臨著被替代的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：（1）我公司在櫥窗裝潢上大膽創(chuàng)新，使用了新技術(shù)，新材料，考慮了技術(shù)的可行性，技術(shù)壁壘很高。并且它的性能遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于市場(chǎng)上普通裝潢技術(shù)，并與市場(chǎng)需求相符，有較好的發(fā)展?jié)摿Α＃?）我公司將花大量人力物力財(cái)力于科研開(kāi)發(fā)，聘請(qǐng)了兩個(gè)熟練掌握CAD及圖片設(shè)計(jì)的大學(xué)畢業(yè)生作為我們的技術(shù)顧問(wèn)，且運(yùn)用一定的科研經(jīng)費(fèi)培訓(xùn)企業(yè)的專業(yè)技術(shù)人才，不斷研發(fā)出更有市場(chǎng)潛力的技術(shù)與產(chǎn)品。（3）定期進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研，了解客戶對(duì)技術(shù)與產(chǎn)品的滿意度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)將要淘汰的產(chǎn)品，更新技術(shù)，并根據(jù)市場(chǎng)需求研發(fā)新技術(shù)，開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品，使企業(yè)處于長(zhǎng)青狀態(tài)。風(fēng)險(xiǎn)分析：由于公司剛剛成立，很多因素具有不確定性。我們的創(chuàng)業(yè)人員多是才畢業(yè)的大學(xué)生，沒(méi)有相應(yīng)的工作經(jīng)驗(yàn)，剛進(jìn)入社會(huì)難免由于不熟悉市場(chǎng)狀況而做出錯(cuò)誤的決策。需要一段相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間來(lái)學(xué)習(xí)摸索，積累經(jīng)驗(yàn)。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：我們的創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)成員是來(lái)自不同專業(yè)，具有不同特點(diǎn)的高素質(zhì)成員，大家有著共同的目標(biāo)，較高的積極性與創(chuàng)業(yè)熱情，都希望把自己的企業(yè)做大做強(qiáng)。大家專業(yè)不同，各種知識(shí)架構(gòu)體系的人才都有，從而能夠從不同層面角度考慮問(wèn)題，給企業(yè)出謀劃策。結(jié)合內(nèi)部?jī)?yōu)勢(shì)與外部機(jī)會(huì)，相信我們一定能夠很好的管理這個(gè)公司。風(fēng)險(xiǎn)分析：考慮到運(yùn)營(yíng)初期需要的資金較大，我公司籌集到了30萬(wàn)資金作為公司初期的投資使用，但是一段時(shí)間過(guò)后可能會(huì)由于經(jīng)營(yíng)短期困難而陷入財(cái)務(wù)困境，無(wú)法繼續(xù)經(jīng)營(yíng)而面臨破產(chǎn)危機(jī)。在公司運(yùn)營(yíng)后期，企業(yè)可能過(guò)分依賴財(cái)務(wù)杠桿的效果而使用過(guò)多的負(fù)債籌資，增加企業(yè)資不抵債的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：我們?cè)谄綍r(shí)的財(cái)務(wù)工作中應(yīng)注意做到充分利用自有資金，加強(qiáng)對(duì)自有資金的控管，對(duì)各種借支款項(xiàng)要嚴(yán)格審批并及時(shí)催收，選擇合理的資本結(jié)構(gòu)，即債務(wù)資本和自有資本的比例要適當(dāng)，選擇總風(fēng)險(xiǎn)較低的最佳融資組合，積極爭(zhēng)取政策性扶持和資金貸款，簽訂合同規(guī)范，加強(qiáng)溝通，努力將融資風(fēng)險(xiǎn)降到最低。同時(shí)做好資金來(lái)源、資金占用、資金分配和資金回收的測(cè)算和平衡。二. 應(yīng)急計(jì)劃奉行“以人為本”的企業(yè)文化，實(shí)現(xiàn)員工和企業(yè)價(jià)值的共同增長(zhǎng)，采取多種激勵(lì)措施，盡可能地吸引并留住人才。提供優(yōu)質(zhì)的工作、生活環(huán)境，創(chuàng)造良好的學(xué)習(xí)氛圍，給予員工發(fā)展所需要的空間和支持，滿足員工實(shí)現(xiàn)自我價(jià)值的需要，在銷售策略上進(jìn)一步提升市場(chǎng)銷售量，擴(kuò)大大工程、大項(xiàng)目的帶動(dòng)成果。提升服務(wù)品質(zhì)，提升綜合競(jìng)爭(zhēng)力，增強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)和代理服務(wù)功能適應(yīng)市場(chǎng)變化的能力。尋求政府和相關(guān)管理部門(mén)和產(chǎn)業(yè)政策的支持，實(shí)施品牌戰(zhàn)略；推行目標(biāo)成本管理，加強(qiáng)成本控制；采取內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)等多種措施，提高管理團(tuán)隊(duì)的整體素質(zhì)；倡導(dǎo)組織創(chuàng)新、思想創(chuàng)新，以適應(yīng)不斷變化的外部環(huán)境；完善公司自身的“造血”機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)資金運(yùn)行情況的監(jiān)控，最大限度地提高資金使用效率；實(shí)施財(cái)務(wù)預(yù)決算制度。第九單元 財(cái)務(wù)計(jì)劃財(cái)務(wù)分析是信息使用者獲取有關(guān)企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)狀況及現(xiàn)金流量最直接、最有效的途徑。基于前面相關(guān)的行業(yè)市場(chǎng)、銷量、成本等方面的預(yù)測(cè)，同時(shí)根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中關(guān)于期間費(fèi)用等方面的相關(guān)規(guī)定，完成了對(duì)我公司未來(lái)三年內(nèi)的財(cái)務(wù)報(bào)表的預(yù)測(cè)。同時(shí)，根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表的相關(guān)數(shù)據(jù)，做出了有關(guān)的財(cái)務(wù)指標(biāo)分析，讓我們公司的盈利能力、資產(chǎn)管理水平、公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等更清楚的展示給大家。藝彩裝飾公司開(kāi)銷預(yù)算表 項(xiàng)目費(fèi)用項(xiàng)目費(fèi)用店面租金60000元/年打印機(jī)1臺(tái)，1000元工作用車1輛，6000元工作服裝若干，500元營(yíng)業(yè)執(zhí)照20000元店面裝修5000元電腦4臺(tái)，10000元傳真機(jī)1臺(tái)，1000元寬帶費(fèi)用600元/年水電費(fèi)1500元/年藝彩裝飾公司資產(chǎn)負(fù)債表年度：20102012年 單位:人民幣元資 產(chǎn)2010年2011年2012年負(fù)債及所有者(股東)權(quán)益2010年2011年2012年流動(dòng)資產(chǎn)： 流動(dòng)負(fù)債： 貨幣資金300000350000400000短期借款 000交易性金融資產(chǎn) 交易性金融負(fù)債應(yīng)收票據(jù)000 應(yīng)付票據(jù)01000020000應(yīng)收賬款 300005000020000應(yīng)付賬款100003000020000應(yīng)收股利 000應(yīng)付職工薪酬200000220000230000應(yīng)收利息 000 應(yīng)交稅費(fèi)300004000060000其他應(yīng)收款20000100000 應(yīng)付利息400002000020000存貨500003000040000 其他應(yīng)付款0200000其他流動(dòng)資產(chǎn)80000100000120000其他流動(dòng)負(fù)債0020000流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 480000540000580000流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 280000340000370000非流動(dòng)資產(chǎn)：非流動(dòng)負(fù)債：持有至到期投資長(zhǎng)期借款 1000008000060000長(zhǎng)期股權(quán)投資000 長(zhǎng)期應(yīng)付款000長(zhǎng)期應(yīng)收款 其他非流動(dòng)負(fù)債000固定資產(chǎn)500005000050000非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)1000008000060000在建工程01000015000負(fù)債合計(jì)380000420000430000固定資產(chǎn)清理000所有者權(quán)益： 無(wú)形資產(chǎn)200002000020000實(shí)收資本200002000020000開(kāi)發(fā)支出01000025000 盈余公積500007000090000 其他非流動(dòng)資產(chǎn)000 未分配利潤(rùn)100000120000150000非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)7000090000110000所有者權(quán)益合計(jì)170000310000260000資產(chǎn)總計(jì)550000630000690000負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)550000630000690000資產(chǎn)負(fù)債表是指反映企業(yè)在某一特定日期財(cái)務(wù)狀況的會(huì)計(jì)報(bào)表，它能反映企業(yè)在某一特定日期所擁有或控制的經(jīng)濟(jì)資源，所承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)和所有者對(duì)凈資產(chǎn)的要求權(quán)。我公司的資產(chǎn)負(fù)債表中可以反映出下列信息： ，即流動(dòng)資產(chǎn)比流動(dòng)負(fù)債的比例較高，償債能力較強(qiáng)。 ，明顯高于同行水平。 ，在一定程度上能夠避免企業(yè)陷入財(cái)務(wù)困境。藝彩裝飾公司利潤(rùn)表年度：20102012年 單位：人民幣元項(xiàng) 目2010年2011年2012年一、營(yíng)業(yè)收入 720000770000800000減:營(yíng)業(yè)成本305600282100300000營(yíng)業(yè)稅金及附加300050005500 銷售費(fèi)用500060006000 管理費(fèi)用600065006500 財(cái)務(wù)費(fèi)用100001000010000 資產(chǎn)減值損失000 加：公允值變動(dòng)損益000 投資收益000二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)390400460400472000加：營(yíng)業(yè)外收入200002500020000減：營(yíng)業(yè)外支出150002000025000三、利潤(rùn)總額395400465400467000減：所得稅費(fèi)用98850116350116750四、凈利潤(rùn)296550349050350250藝彩裝飾公司現(xiàn)金流量表 年度:20102012年 單位：人民幣元項(xiàng) 目2010年2011年2012年一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金720000770000800000收到的其它與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金200002500020000現(xiàn)金流入小計(jì)740000795000820000購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金1056006210075000支付給職工以及為職工支付現(xiàn)金200000220000230000支付的所得稅款98850116350116750支付的除增值稅、所得稅以外的其它稅費(fèi)300050005500支付的其它與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金150002000025000現(xiàn)金流出小計(jì)422450423450464750經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~317550371550365250二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收回投資所收到的現(xiàn)金000購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其它資產(chǎn)支付的現(xiàn)金000現(xiàn)金流入小計(jì)000權(quán)益性投資所支付的現(xiàn)金000現(xiàn)金流出小計(jì)000投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~000