【正文】 導(dǎo)、同步規(guī)劃、統(tǒng)籌 實(shí)施 、集中管理，定期檢查督促，責(zé)任剄人。 項(xiàng)目實(shí)施組在領(lǐng)導(dǎo)組的領(lǐng)導(dǎo)和技術(shù)組的指導(dǎo)下開展工作。 技術(shù)組制定的技術(shù)方案及工作計(jì)劃的實(shí)蘸；負(fù)責(zé)技術(shù) 培訓(xùn)、觀動的組織；負(fù)責(zé)技術(shù)資料的印發(fā)等。 項(xiàng)目技術(shù)組在領(lǐng)導(dǎo)組的領(lǐng)導(dǎo)和實(shí)施組的配合下，負(fù)責(zé)技術(shù)和工作計(jì)劃的編制、技術(shù)資料的編寫，進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)，現(xiàn)場指解決生產(chǎn)中出現(xiàn)的技術(shù)難題等。 寧陽縣錦志 牧業(yè)有限公司 項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組 項(xiàng)目建設(shè)辦公室 項(xiàng)目技術(shù)領(lǐng)導(dǎo)小組 工程部 物資部 財(cái)務(wù)部 辦公室 技術(shù)部 32 勞動定員 本項(xiàng)目引 進(jìn)先進(jìn)的自動喂料機(jī)，機(jī)械化程度高較大幅度降 低用 工人數(shù)，項(xiàng)目建成后需要職工 15人。車間 人員配備的原則是以崗定 員，并參照國內(nèi)同類規(guī)模廠家用人情況確定編制。 經(jīng)營管理措施 工程管理包括設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、竣工驗(yàn)收等工作，關(guān)個項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量和投資效益的發(fā)揮，必須嚴(yán)格對待。首先選專業(yè)資質(zhì)的設(shè)計(jì)單位和 具有豐富經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)設(shè)計(jì)師進(jìn)行工程其次在具備相應(yīng)施工資質(zhì)的施工單位中進(jìn)行工程招標(biāo)；同時施工程監(jiān)理制度審嚴(yán)格工程材料管理，控制材料損耗，獲取益話工程竣工后，組織有關(guān)專業(yè)和負(fù)責(zé)人認(rèn)真進(jìn)行工程驗(yàn)收不符合質(zhì)量要求的工程責(zé)令返工，直至完全達(dá)到工程質(zhì)量標(biāo)： 企業(yè)按照《公司法》實(shí)行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé) 制，董事 長為企業(yè)法人代表?？偨?jīng)理負(fù)責(zé)企業(yè)的經(jīng)營和管理。高級職 員聘用制，職工采用合 同 制，在生產(chǎn)高峰期招收臨時工。 （ 1） 年工作 365天。 （ 2） 工人及輔助生產(chǎn)工 人均為日班制。 （ 3） 管理人員為 日 班工作制，每班 8小時。 本 項(xiàng)目引進(jìn) 先進(jìn)的自動喂料機(jī)，機(jī)械化程度高較大幅度 降低工人數(shù)，項(xiàng)目建成后需要職工 15人。車間人員配備的原則是 以崗定 員，并參照國內(nèi)同類規(guī)模廠家用人情況確定編制。 33 技術(shù)培 訓(xùn) 本項(xiàng) 目 是專業(yè)性很強(qiáng)的技術(shù)體系建設(shè)項(xiàng) 目 ，為了保證 項(xiàng)目的順利 實(shí)施和正常運(yùn)行，要求技術(shù)人員，管理人員不但要有較高 的專業(yè) 素質(zhì)和畜牧生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)，還必須具備與肉牛繁育有關(guān)的專業(yè)于一般職員，要求 除 應(yīng)具備一定的文化素質(zhì)外，還應(yīng)具有 與人工授精、 飼料生產(chǎn)過程 質(zhì)量控制有關(guān)的一般性專業(yè)知識和操作技能。 因此，在各類人員上崗前必須進(jìn)行適當(dāng)?shù)募夹g(shù)培訓(xùn) 。在項(xiàng)目運(yùn)行中 還應(yīng)根據(jù)具體情況進(jìn)行定期與不定期的技術(shù)培訓(xùn)。 為此，我們將依托 山東 農(nóng)業(yè)大學(xué)對管理人員、農(nóng)產(chǎn)人 和非生產(chǎn)人員進(jìn)行嚴(yán)格的上崗培訓(xùn)，在生產(chǎn)初期進(jìn)行現(xiàn)場指導(dǎo)， 具體情況 見下表 。 表 71 人員培訓(xùn)具體安排 項(xiàng)目 技術(shù)人員及職工 管理人員 培訓(xùn)時機(jī) 肉牛進(jìn)場前，設(shè)備進(jìn)場。 肉牛進(jìn)場前，設(shè)備進(jìn)場。 培訓(xùn)內(nèi)容 肉牛養(yǎng)殖、疾病防控，設(shè)備、動力、工藝原理操作規(guī)程，及質(zhì)檢方法等。 業(yè)務(wù)知識、管理方法與規(guī)章制度。 培訓(xùn)方法 送訓(xùn)與 請人現(xiàn)場培訓(xùn)。 上課、參觀、專題報告。 企業(yè)實(shí)行全員培訓(xùn)，生產(chǎn)人員上崗前必須經(jīng)衛(wèi)生防疫部門體檢持有合格證方可上崗。并進(jìn)行定期體檢，工作人員按照不同工種、不同崗位，先培訓(xùn)，后上崗。未取得培訓(xùn)上崗證，不得上崗。 本項(xiàng)目的技術(shù)人員、生產(chǎn)人員向社會招聘。 勞動安全、衛(wèi)生與消防 34 該項(xiàng)目屬于畜禽養(yǎng)殖和農(nóng)產(chǎn)品加工類生產(chǎn)，生產(chǎn)的火災(zāi)危險性屬丁、戊類。在項(xiàng) 目 設(shè)計(jì)時，為確保安全生產(chǎn)，各建筑物及設(shè)備將按相應(yīng)的設(shè)計(jì)規(guī)模設(shè)計(jì)安全措施，建筑物布局設(shè)計(jì)將按國家有關(guān)防火要求，合理布置。 在總平面布置上，建筑物之間的距離均按國家防火規(guī)范要求，合理布置，室內(nèi)設(shè)置滅火器，室外設(shè)地下消防檢，消防水源有保證。各項(xiàng)電器、水泵均采用接零保護(hù)，以保證安全生產(chǎn)。生產(chǎn)及管理人員按國家勞動保護(hù)有關(guān)規(guī)定配備勞保用品。廠區(qū)消防設(shè)地下式消火栓，室外消火栓的服務(wù)半徑小于 150 米。具體方案如下： （ 1） 新建建筑物的耐火等級均按國家有關(guān)規(guī)范進(jìn)行設(shè)計(jì)，建筑物鋼結(jié)構(gòu)采用加涂防火涂料，提高鋼結(jié)構(gòu)建 （ 構(gòu) ） 筑物耐火等級，達(dá)到消防要求，建 （ 構(gòu) ） 筑物四周留有消防通道。 （ 2） 飼料存放倉庫的火災(zāi)危險性質(zhì)屬乙類，除設(shè)置消火栓和足夠的應(yīng)急水 源外，要嚴(yán)格管理制度，杜絕明火進(jìn)入危險區(qū)域。 （ 3）進(jìn) 一步完善消防設(shè)施，加強(qiáng)對室外消火栓、室內(nèi)滅火栓和干粉滅火器的維修管理，使其經(jīng)常處予完好狀態(tài)。 （ 4） 日常消防組織和消防宣傳工作，定期進(jìn)行消防知識教育和消防演練。 （ 5） 飼料加工廠和鍋爐房，均設(shè)置排風(fēng)防粉塵裝置，保持車間內(nèi)空氣清新，確保人員健康。 （ 6） 鍋爐設(shè)備設(shè)置水位和壓力扇動控制，以防止鍋爐超壓和缺水事故發(fā)生，危害人員安全。 （ 7） 各種電氣設(shè)備、傳動部分，均設(shè)置防護(hù)罩、接地裝置和避 雷 裝置，以防意外事故發(fā)生。 35 （ 8） 項(xiàng)目生產(chǎn)、管理人員配備工作服。設(shè)置相應(yīng) 的醫(yī)療保健設(shè)施。 施 牛場的防疫及環(huán)境衛(wèi)生狀況決定養(yǎng)牛經(jīng)濟(jì)效益的 1030％，集約化牛場飼養(yǎng)密度大，必須貫徹“防重于治 ” 的方針，建立嚴(yán)格的衛(wèi)生防疫制度，保證牛場安全生產(chǎn) ， 具體采取如下措施。 （ 1） 牛場周圍設(shè)圍墻與外界隔離，形成獨(dú)立小區(qū)。 （ 2） 行政辦公區(qū)、生產(chǎn)區(qū)和輔助生產(chǎn)區(qū)分開，設(shè)圍墻或隔離林帶 。 （ 3） 生產(chǎn)區(qū)內(nèi)道路分為凈道和污道，盡量互不交叉 。 （ 4） 生產(chǎn)區(qū)大門口設(shè)消毒池；人員入口設(shè)菊液消毒池、洗手盆和紫線消毒更衣室。 （ 5） 牛舍內(nèi)鋪設(shè)沖洗 水龍頭，每次清舍時要 用 高壓水沖洗，牛舍定期進(jìn)行 消毒。 （ 6） 制定嚴(yán)格的衛(wèi)生防疫制度，工作人員進(jìn)入場區(qū)必須換上工作服和膠鞋，不得將工作服帶出生產(chǎn)區(qū)；嚴(yán)格控制非生產(chǎn)人員和外來人員進(jìn)入生產(chǎn)區(qū)，盡量避免參觀； 進(jìn)場車 輛要進(jìn)行消毒，以利予防疫。 （ 7） 因病致死的各類牛只，一律深埋。 第八章 投資估算與 資 金來源 投資估算依據(jù) 具體情況如下： l、建筑工程：參照當(dāng)?shù)?同 類建筑和本項(xiàng)目建筑物的實(shí)際情況估算房屋造價。 設(shè)備購置：根據(jù)設(shè)備制造廠 36 商提供 的 現(xiàn)行價格估算，非標(biāo)設(shè)備按重量估算 ,本項(xiàng)目無設(shè)備購置。 安 裝費(fèi)：生產(chǎn)設(shè)備取設(shè)備費(fèi)的 2％，其它按實(shí)際情況計(jì)取，本 項(xiàng) 目安裝 費(fèi) 。 其它費(fèi)用：按國家關(guān)于工業(yè)項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資估算編 制辦法的有關(guān)規(guī)定估算 。 投資估算 以下數(shù)據(jù)是以推薦方案為依據(jù)進(jìn)行投資估算的 . 表 8— 1 總投資估算表 序號 建筑物名稱 土建 設(shè)備 總價 1 肉牛園區(qū) 2 其它費(fèi)用 3 預(yù)備費(fèi) 4 流動資金 總 計(jì) 本項(xiàng)計(jì)劃一次投入總資金 萬元 。 （ 1） 建筑工程 費(fèi) 一般建筑物根據(jù)設(shè)計(jì)內(nèi)容及當(dāng)?shù)卦靸r指標(biāo)采用指標(biāo)法估計(jì)型價，經(jīng)測算，本次項(xiàng)目建設(shè)工程費(fèi)為 萬元。 （ 2） 安裝工程費(fèi) 經(jīng)測算，本項(xiàng)目安裝工程費(fèi)為設(shè)備費(fèi)用的 2％， 即 。 （ 3） 工程建設(shè)其他費(fèi)用 根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定 ，結(jié)合該項(xiàng)目具體情況，確定各項(xiàng) 工程建設(shè)其他費(fèi)用共計(jì)元毒包括前期工作費(fèi)訓(xùn)費(fèi)元，購買種母牛 50 頭，元，購買架 子牛 75萬元 。 （ 4） 預(yù)備費(fèi) 37 預(yù)備費(fèi)：按第 l、 2 部分費(fèi)用之和的 4％進(jìn)行估 算 ；其中基本預(yù)備費(fèi) ，漲價預(yù)備費(fèi) 萬元。 本項(xiàng) 目 流動資金 萬元。 資 金來源 由寧陽錦志牧業(yè)有限公司 自籌資金 第九章 財(cái)務(wù)評價 財(cái)務(wù)評價依據(jù) 在建設(shè)項(xiàng) 目 的技術(shù)路線確定以后，報告要對項(xiàng) 目 進(jìn)行財(cái)務(wù)盈利 能力分析、債務(wù)清償能力分析以及敏感性分析，并對分項(xiàng)目所進(jìn) 行 財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)與社會效益評價等主要內(nèi)容 做 一概要說明。本章的評結(jié)論是建設(shè)方案取舍的主要依據(jù)之一，也是對建設(shè)項(xiàng) 目 進(jìn)行投資 決 策的重要依據(jù)。根據(jù)項(xiàng) 目 進(jìn)度 實(shí)施 計(jì)劃，項(xiàng)目建設(shè)期為 1年，結(jié) 合 本項(xiàng) 目 和行業(yè)的實(shí)際情況，營運(yùn)期定為 15 年，整個計(jì)算期為 1 6年。出于穩(wěn)健考慮，確定本項(xiàng)目財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率為 i=12%。增值稅： 本 項(xiàng)目 納稅主體為生產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品的小規(guī)模納稅人，根據(jù)《增值稅暫行條例：以及《實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定，當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門免其增值稅；故原本應(yīng)據(jù)增值稅額的 8％計(jì)算的其他稅金和附加費(fèi) （ 城建稅 5％，教育費(fèi)附加 3%）均免予 免予交納 。 所得稅：照章納稅 。 銷售 （ 營業(yè) ） 收入估算 （ 營業(yè) ） 收入 ① 年出欄肉牛 3000頭， 8000元／頭，銷售收入 2400萬： ② 年產(chǎn)有機(jī)肥 ， 600 元／噸，銷售收入 ， 38 ③總收入 萬元 總成本及經(jīng)營成本估算 ① 外 購原材料、燃料、動力費(fèi) 水 萬噸／年 ／噸 =／年； 電： ／ kwh 年 ／ kwh=／年 煤： 20噸／年 400元／噸 =／年； 飼料： ／年 200 元／噸 =120萬元／年； ②人工工資及福利費(fèi) 工資成本 萬元：項(xiàng)目定員 15 人，平均工資成本 1175元／月 ． 人 （ 14％福利費(fèi)和 ％職工教育經(jīng)費(fèi)及 2％工會經(jīng)費(fèi)均包含在內(nèi) ） 。 ③維護(hù)及修理費(fèi) 按固定資產(chǎn)總額的 1%估算： 萬元 1％ =。 ④銷售費(fèi) 用、管理費(fèi)用、其他費(fèi)用 按以上各項(xiàng)費(fèi)用之和的 6％計(jì)算， 萬元 6％ = 萬元。 ⑤無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、生物資產(chǎn)估算及攤銷 本項(xiàng)目無無形資產(chǎn)；遞延資產(chǎn)和生物資產(chǎn) 萬元，分五年攤銷。 ⑥固定資產(chǎn)折舊估算 固定資產(chǎn)總額 萬元： 建 （ 構(gòu) ） 筑物 萬元，折舊年限為 l5 年，凈殘值率為 5％；經(jīng)計(jì)算，建 （ 構(gòu) ） 筑物凈殘值為 萬元 。 設(shè)備 萬元，按直線法計(jì)提折舊 ，設(shè)備折舊年限為 10 39 年，凈殘值率為 5％，凈殘值為 萬元；經(jīng)計(jì)算，每年折舊 額為 ；營運(yùn)期后 10 年，主要設(shè)備因保養(yǎng)維護(hù)得 而繼續(xù)使用，其余零星 設(shè)備的重置更新可用修理維護(hù)費(fèi)用和其他費(fèi)用協(xié)助解決。 財(cái)務(wù)效益分析 本項(xiàng)目總投資 元，年收 入 萬元， 年利潤為1080萬元 ，投資回收期為 年，投資利潤率 10％，經(jīng)濟(jì)效益良好 。 不確定性分析 用公式計(jì)算法求取本 項(xiàng)目 的盈虧平衡點(diǎn) （ BEP）： BEP（ 生產(chǎn)能力利用率 ） =[年總固定成本／ （ 年銷售收入一年總可變成本一年銷售稅金及附加 ） ]x l 00％ =％ 項(xiàng)目投資、項(xiàng)目收入、經(jīng)營成本等三種因素單獨(dú)變化，對項(xiàng)目所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 FIRR 的影響見表。從分析可知，項(xiàng)目收入是保證本項(xiàng)目獲得預(yù)期收益的首要因素， 同 時加強(qiáng)成本管理，以實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益。 財(cái)務(wù)評價結(jié)論 從財(cái)務(wù)盈利能力、敏感性及盈虧平衡等幾個方面所進(jìn)行的靜態(tài)、 動態(tài)分析，都表明本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上市可行的。 40 第十章 社會效益分析 社會評價基本結(jié)論 （ 1） 本項(xiàng)目對促進(jìn)當(dāng)?shù)仞B(yǎng)殖 業(yè) 朝工廠化方向發(fā)展，加快肉牛改良，降低飼養(yǎng)成本，搞好疫病防治都有著重大意義，還可 解決當(dāng) 地一 些人員的就業(yè)，加快脫貧致富的步伐。 （ 2） 當(dāng)?shù)卣贫税l(fā)展肉牛養(yǎng)殖業(yè)的政策，氣候條件也適宜肉 牛飼養(yǎng)。 （ 3） 寧陽縣錦志 牧業(yè)有限公司在當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)肉牛養(yǎng)殖區(qū)，引進(jìn)的飼養(yǎng)設(shè)備，確保肉牛質(zhì)量，管理采取先進(jìn)的經(jīng)營理念和 機(jī)制 ，無市場風(fēng)險。 從以上 幾 個方面看，這個項(xiàng)目社會效益和經(jīng)濟(jì)效益都比較 ，是一個好的養(yǎng)殖項(xiàng) 目 ，應(yīng)盡快實(shí)施 。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 ，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 （ 1）肉牛行業(yè)是朝陽行業(yè)，為越來越多的人認(rèn)識，消費(fèi)群體不斷擴(kuò)大，消費(fèi)市場擴(kuò)張的空間廣闊。肉牛產(chǎn)量的增加，生產(chǎn)能力的擴(kuò)張，使生產(chǎn)企 業(yè)對肉牛的需求量不斷增加。 （ 2）養(yǎng)肉牛是農(nóng)戶脫貧致富的好方式，這已被社會的方方面面所認(rèn)可。 寧陽縣委、縣 政府為加快農(nóng)民致富的步伐，鼓勵和支持當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶養(yǎng)肉牛的項(xiàng)目均被列為優(yōu)先發(fā)展和重點(diǎn)支持的項(xiàng)目，從信貸、稅收、用地等方面適當(dāng)傾斜。 （ 3）目前國內(nèi)肉牛業(yè)廣闊的市場和企業(yè)發(fā)展的無窮后勁，使一家一戶分散飼養(yǎng)為企業(yè)提供肉牛的方式越來越不適應(yīng)大工業(yè)化的需求，肉牛養(yǎng)殖牧場化、肉牛供應(yīng)工廠化已成為新的發(fā)展形式。 41 ，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展 （ 1） 寧陽縣錦志 牧業(yè)有限公司審時度勢，確定在 堽城鎮(zhèn)堽城西 村建設(shè)肉牛養(yǎng)殖 園區(qū)，這對于確保 泰安 市的肉牛供應(yīng)，改良肉牛品種，提高肉牛單產(chǎn)，降低 原 料成本，保證牛肉的衛(wèi)生安全，都有重要意義。 （ 2） 肉牛業(yè)發(fā)展 空間廣闊，對牛肉的需求不斷的擴(kuò)大，在相當(dāng)長的時間內(nèi)都將是搶手商品 。 （ 3） 肉牛在工廠化飼養(yǎng)的條件下較散戶飼養(yǎng)可較快的 改良 品種，及時進(jìn)行疫病防治，科學(xué)有效的降低飼養(yǎng)成本。 單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制 實(shí)行小群體、大規(guī)模、模式化的科學(xué)會飼方式，采取公司加基地、基地連農(nóng)戶的經(jīng)營機(jī)制，達(dá)到衛(wèi)生安全標(biāo)準(zhǔn)。公司與養(yǎng)殖戶簽訂協(xié)議，公 司 按市場價和品質(zhì)收 購，并提供肉牛養(yǎng)殖和防疫技術(shù)。 通過養(yǎng)殖基地帶頭、典型示范、效益對比等有效措施，引導(dǎo)農(nóng)民大力搞肉牛養(yǎng)殖。預(yù)計(jì)可帶動全村 300 戶 肉牛 養(yǎng)殖戶 。 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評價 通過養(yǎng)殖基地帶頭、典型示范、效益對比等有效措施，引導(dǎo)農(nóng)民大力搞肉牛養(yǎng)殖。預(yù)計(jì)可帶動全村肉牛存欄近 140