【正文】 日附件六：創(chuàng)業(yè)板上市公司重大資產(chǎn)重組方案首次披露對照表 公司簡稱證券代碼是否構(gòu)成《重組辦法》規(guī)定的重大資產(chǎn)重組是 □ 否 □重組類型 購買資產(chǎn) □ 出售資產(chǎn) □ 兩種同時(shí)存在 □重組屬于以下哪種情形：□ 購買、出售的資產(chǎn)總額占上市公司最近一個(gè)會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到50%以上□ 購買、出售的資產(chǎn)在最近一個(gè)會計(jì)年度所產(chǎn)生的營業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告營業(yè)收入的比例達(dá)到50%以上□ 購買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近一個(gè)會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到50％以上，且超過5000萬元人民幣□ 其他： 重組是否導(dǎo)致上市公司實(shí)際控制人變更是 □ 否 □是否同時(shí)募集部分配套資金是 □ 否 □是否涉及上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)是 □ 否 □是否需提交并購重組委審核是 □ 否 □停牌前股價(jià)異動(dòng)是否達(dá)到證監(jiān)公司字[2007] 128號文標(biāo)準(zhǔn)是 □ 否 □公司是否被中國證監(jiān)會立案稽查且尚未結(jié)案是 □ 否 □是否涉及央企整體上市是 □ 否 □是否涉及吸收合并、分拆和分立等創(chuàng)新或者無先例事項(xiàng)是 □ 否 □上市公司為促進(jìn)行業(yè)的整合、轉(zhuǎn)型升級，在其控制權(quán)不發(fā)生變更的情況下，可以向控股股東、實(shí)際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人之外的特定對象發(fā)行股份購買資產(chǎn)。是 □ 否 □上市公司向控股股東、實(shí)際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人購買資產(chǎn)，或?qū)е驴刂茩?quán)發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)符合《重組辦法》第三十五條的規(guī)定。（采取收益現(xiàn)值法、假設(shè)開發(fā)法等基于未來收益預(yù)期的方法對擬購買資產(chǎn)進(jìn)行評估或者估值并作為定價(jià)參考依據(jù)的，上市公司應(yīng)當(dāng)在重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后3 年內(nèi)的年度報(bào)告中單獨(dú)披露相關(guān)資產(chǎn)的實(shí)際盈利數(shù)與利潤預(yù)測數(shù)的差異情況，并由會計(jì)師事務(wù)所對此出具專項(xiàng)審核意見；交易對方應(yīng)當(dāng)與上市公司就相關(guān)資產(chǎn)實(shí)際盈利數(shù)不足利潤預(yù)測數(shù)的情況簽訂明確可行的補(bǔ)償協(xié)議。預(yù)計(jì)本次重大資產(chǎn)重組將攤薄上市公司當(dāng)年每股收益的，上市公司應(yīng)當(dāng)提出填補(bǔ)每股收益的具體措施，并將相關(guān)議案提交董事會和股東大會進(jìn)行表決。負(fù)責(zé)落實(shí)該等具體措施的相關(guān)責(zé)任主體應(yīng)當(dāng)公開承諾，保證切實(shí)履行其義務(wù)和責(zé)任。）是 □ 否 □本次交易不構(gòu)成《重組辦法》第十三條規(guī)定的借殼上市。是 □ 否 □獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問名稱項(xiàng)目主辦人1姓名聯(lián)系電話項(xiàng)目主辦人2姓名聯(lián)系電話關(guān)注要點(diǎn)第一部分 重大資產(chǎn)重組預(yù)案相關(guān)文件是否不適用備注一、重大資產(chǎn)重組預(yù)案及相關(guān)文件1．董事會決議公告2．獨(dú)立董事意見3．重大資產(chǎn)重組預(yù)案4．獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問核查意見5．重大資產(chǎn)重組交易對方的承諾與聲明（與董事會決議同時(shí)公告）二、其他相關(guān)文件1．董事會關(guān)于重組履行法定程序的完備性、合規(guī)性及提交的法律文件的有效性的說明2．董事會關(guān)于公司股票價(jià)格波動(dòng)是否達(dá)到《關(guān)于規(guī)范上市公司信息披露及相關(guān)各方行為的通知》（證監(jiān)公司字[2007]128號）第五條相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的說明3．董事會決議及決議記錄4．附條件生效的交易合同5．交易進(jìn)程備忘錄6．內(nèi)幕信息知情人清單7．自查報(bào)告及中國結(jié)算深圳分公司的證明文件8．獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問在充分盡職調(diào)查和內(nèi)核的基礎(chǔ)上出具的承諾9．有關(guān)部門對重大資產(chǎn)重組的審批、核準(zhǔn)或者備案文件10．保密協(xié)議11．獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問按照中國證監(jiān)會要求出具的《上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問專業(yè)意見附表第2號——重大資產(chǎn)重組》12．獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問按照中國證監(jiān)會要求出具的《上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問專業(yè)意見附表第3號——發(fā)行股份購買資產(chǎn)》（適用發(fā)行股份購買資產(chǎn)）13．其他備查文件第二部分 重大資產(chǎn)重組報(bào)告書相關(guān)文件是否不適用備注一、重大資產(chǎn)重組報(bào)告書及相關(guān)文件1．重大資產(chǎn)重組報(bào)告書全文及其摘要2．董事會決議及公告3．獨(dú)立董事意見4．召開股東大會通知5．公告的其他相關(guān)信息披露文件二、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和律師事務(wù)所出具的文件1．獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告、是否屬于同行業(yè)或者上下游并購、是否構(gòu)成借殼上市、是否涉及發(fā)行股份、上市公司是否存在被中國證監(jiān)會立案稽查且尚未結(jié)案情形等出具的書面意見（適用發(fā)行股份購買資產(chǎn)）3．法律意見書三、本次重大資產(chǎn)重組涉及的財(cái)務(wù)信息相關(guān)文件1．本次重大資產(chǎn)重組涉及的擬購買/出售資產(chǎn)最近兩年及一期的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告（確實(shí)無法提供的，應(yīng)當(dāng)說明原因及相關(guān)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果）2．本次重大資產(chǎn)重組涉及的擬購買/出售資產(chǎn)的評估報(bào)告及評估說明，或者估值報(bào)告3．根據(jù)本次重大資產(chǎn)重組完成后的架構(gòu)編制的上市公司最近一年及一期的備考財(cái)務(wù)報(bào)告和審閱報(bào)告　　4．盈利預(yù)測報(bào)告和審核報(bào)告（如有）　　5．上市公司董事會、注冊會計(jì)師關(guān)于上市公司最近一年及一期的非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報(bào)告的補(bǔ)充意見（如需）　　6．交易對方最近一年的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告（如有）　　四、本次重大資產(chǎn)重組涉及的有關(guān)協(xié)議、合同和決議1．重大資產(chǎn)重組的協(xié)議或者合同（附條件生效的交易合同）2．涉及本次重大資產(chǎn)重組的其他重要協(xié)議或者合同　　3．交易對方與上市公司就相關(guān)資產(chǎn)實(shí)際盈利數(shù)不足利潤預(yù)測數(shù)的情況簽訂的補(bǔ)償協(xié)議（涉及《重組辦法》第三十五條規(guī)定情形的）　　4．交易對方內(nèi)部權(quán)力機(jī)關(guān)批準(zhǔn)本次交易事項(xiàng)的相關(guān)決議　　五、本次重大資產(chǎn)重組的其他文件　1．有關(guān)部門對重大資產(chǎn)重組的審批、核準(zhǔn)或者備案文件　　2．債權(quán)人同意函（涉及債務(wù)轉(zhuǎn)移的）　　3．關(guān)于同意職工安置方案的職工代表大會決議或者相關(guān)文件（涉及職工安置問題的）4．交易對方的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件　　5．?dāng)M購買資產(chǎn)的權(quán)屬證明文件　　6．與擬購買資產(chǎn)生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的資質(zhì)證明或者批準(zhǔn)文件　　7．上市公司全體董事和獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、律師事務(wù)所、會計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、估值機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員對重大資產(chǎn)重組申請文件真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性的承諾書　　8．獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、律師事務(wù)所、會計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、估值機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)對上市公司重大資產(chǎn)重組報(bào)告書援引其出具的結(jié)論性意見的同意書　　9．獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、律師事務(wù)所、會計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、估值機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員的資格證書或者有法律效力的復(fù)印件　　10．上市公司與交易對方就重大資產(chǎn)重組事宜采取的保密措施及保密制度的說明，并提供與所聘請的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)簽署的保密協(xié)議及交易進(jìn)程備忘錄　　11．上市公司、交易對方和相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)以及其他知悉本次重大資產(chǎn)重組內(nèi)幕信息的單位和自然人在董事會就本次重組申請股票停止交易前或者第一次作出決議前（孰早）6 個(gè)月至重大資產(chǎn)重組報(bào)告書披露之前一日止，買賣該上市公司股票及其他相關(guān)證券情況的自查報(bào)告，并提供中國結(jié)算深圳分公司就前述單位及自然人二級市場交易情況出具的證明文件　　12．上市公司及其控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事和高級管理人員，構(gòu)成收購人的交易對方、本次重組證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其主辦人名單，包括名稱（姓名）、組織機(jī)構(gòu)代碼（公民身份證號碼）或者其他身份信息　　13．本次重大資產(chǎn)重組前12 個(gè)月內(nèi)上市公司購買、出售資產(chǎn)的說明及專業(yè)機(jī)構(gòu)意見（如有）　　14．資產(chǎn)評估結(jié)果備案或者核準(zhǔn)文件（如有）　　15．中國證監(jiān)會要求提供的其他文件　　16. 董事會決議及決議記錄17．重大資產(chǎn)重組交易對方的承諾與聲明（如鎖定期、觸發(fā)特定條件則股份不轉(zhuǎn)讓等）　　18．獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問在充分盡職調(diào)查和內(nèi)核的基礎(chǔ)上出具的承諾　　19．董事會關(guān)于重組履行法定程序的完備性、合規(guī)性及提交的法律文件的有效性的說明20．董事會關(guān)于公司股票價(jià)格波動(dòng)是否達(dá)到《關(guān)于規(guī)范上市公司信息披露及相關(guān)各方行為的通知》（證監(jiān)公司字[2007]128號）第五條相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的說明21．獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問按照中國證監(jiān)會要求出具的《上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問專業(yè)意見附表第2號——重大資產(chǎn)重組》22．獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問按照中國證監(jiān)會要求出具的《上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問專業(yè)意見附表第3號——發(fā)行股份購買資產(chǎn)》（適用發(fā)行股份購買資產(chǎn)）23．其他備查文件　　第三部分 重大資產(chǎn)重組方案首次披露關(guān)注要點(diǎn)是否不適用備注一、重大資產(chǎn)重組預(yù)案和報(bào)告書均適用的關(guān)注要點(diǎn)　1．本次重組完成后，上市公司股權(quán)分布是否仍具備上市條件。2．交易合同是否載明本次重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)一經(jīng)上市公司董事會、股東大會批準(zhǔn)并經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)，交易合同即應(yīng)當(dāng)生效。3．上市公司已被中國證監(jiān)會立案稽查且尚未結(jié)案的，是否在公告中做出特別風(fēng)險(xiǎn)提示?！　?．（1）涉及傳媒出版等特殊行業(yè)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)注入上市公司的，重組交易是否在披露前取得相關(guān)行業(yè)主管部門批文；　　（2）除上述特殊行業(yè)外，涉及其他行業(yè)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)注入上市公司的，重組交易未獲得相關(guān)行業(yè)主管部門批準(zhǔn)的，是否充分揭示風(fēng)險(xiǎn)。5．（1）剔除大盤因素和同行業(yè)板塊因素影響，上市公司股價(jià)在重組停牌前或者重組方案首次披露前20個(gè)交易日內(nèi)累計(jì)漲跌幅是否未超過20% ；　?。?）如超過20%，是否披露股價(jià)異動(dòng)相關(guān)情況及由此產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。6.（1）收購人取得上市公司向其發(fā)行的新股，導(dǎo)致其在該公司擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%，擬向中國證監(jiān)會提出免于以要約方式增持股份申請的，收購人是否承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其擁有權(quán)益的所有股份；（2）上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難，收購人提出挽救公司的重組方案，擬向中國證監(jiān)會提出免于以要約方式增持股份申請的，收購人是否承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其擁有權(quán)益的所有股份。：（1）特定對象所取得的股份鎖定期是否符合《重組辦法》第四十六條的規(guī)定，區(qū)分不同情況鎖定12個(gè)月或者36個(gè)月。（2）是否充分說明并披露本次交易有利于提高上市公司資產(chǎn)質(zhì)量、改善財(cái)務(wù)狀況和增強(qiáng)持續(xù)盈利能力，有利于上市公司減少關(guān)聯(lián)交易、避免同業(yè)競爭、增強(qiáng)獨(dú)立性；（3）上市公司最近一年及一期財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告是否被注冊會計(jì)師出具無保留意見審計(jì)報(bào)告；被出具保留意見、否定意見或者無法表示意見的審計(jì)報(bào)告的，是否經(jīng)注冊會計(jì)師專項(xiàng)核查確認(rèn)，該保留意見、否定意見或者無法表示意見所涉及事項(xiàng)的重大影響是否已經(jīng)消除或者將通過本次交易予以消除；（4）上市公司及其現(xiàn)任董事、高級管理人員是否不存在因涉嫌犯罪正被司法機(jī)關(guān)立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)正被中國證監(jiān)會立案調(diào)查的情形，但是，涉嫌犯罪或者違法違規(guī)的行為已經(jīng)終止?jié)M3 年，交易方案有助于消除該行為可能造成的不良后果，且不影響對相關(guān)行為人追究責(zé)任的除外；（5）是否充分說明并披露上市公司發(fā)行股份所購買的資產(chǎn)為權(quán)屬清晰的經(jīng)營性資產(chǎn)，并能在約定期限內(nèi)辦理完畢權(quán)屬轉(zhuǎn)移手續(xù)；（6）是否符合中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。8. 自公司股票上市之日起十二個(gè)月后至三十六個(gè)月內(nèi)，控股股東或者實(shí)際控制人擬轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其直接或間接持有的公司公開發(fā)行股票前已發(fā)行的股份的，是否符合《上市規(guī)則》，公司控股股東或者實(shí)際控制人是否向本所提出書面申請并經(jīng)本所同意。9. 交易對手方業(yè)績承諾中的業(yè)績口徑是否以扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于上市公司所有者的凈利潤為基準(zhǔn)。10．（1）因交易標(biāo)的存在權(quán)屬瑕疵等情況而可能影響本次重組的，上市公司是否在重組方案中說明解決措施和解決期限，是否充分披露尚未取得權(quán)屬證書的資產(chǎn)相關(guān)情況、權(quán)屬證書辦理進(jìn)展情況，辦理權(quán)屬證書可能存在的法律障礙或者不能如期辦理完成的風(fēng)險(xiǎn)；（2）上市公司在交易完成后將成為持股型公司的，是否披露作為主要交易標(biāo)的的企業(yè)股權(quán)是否為控股權(quán)；（3）交易標(biāo)的為有限責(zé)任公司股權(quán)的，是否披露已取得該公司其他股東的同意或者符合公司章程規(guī)定的轉(zhuǎn)讓前置條件；（4）上市公司擬購買的資產(chǎn)為土地使用權(quán)、礦業(yè)權(quán)等資源類權(quán)利的，是否已取得相應(yīng)的權(quán)屬證書，并具備相應(yīng)的開發(fā)或者開采條件，以及土地出讓金、礦業(yè)權(quán)價(jià)款等費(fèi)用的繳納情況；（5）交易標(biāo)的涉及立項(xiàng)、環(huán)保、行業(yè)準(zhǔn)入、用地、規(guī)劃、施工建設(shè)等有關(guān)報(bào)批事項(xiàng)的，是否披露已取得相應(yīng)的許可證書或者相關(guān)主管部門的批復(fù)文件情況。10. 本次交易完成后，上市公司與實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)之間是否不存在同業(yè)競爭和關(guān)聯(lián)交易。11. 本次交易完成后，上市公司是否不存在資金、資產(chǎn)被實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人、重組交